1.汇兑损益和银行存款利息收入导致的财务费用负数也就是增加了利润要交企业所得税吗?不交的话汇算在哪里调整呢? 2.汇算工资薪金纳税调整表里面的工资薪金账载就是应付职工薪酬-职工工资的贷方金额,那实际发生额是借方金额吗?我们单位是当月计提下个月发放,有老师说如果在汇算前发了这笔工资那实际发生额就可以跟账载金额写一样的?税收金额也是按照这个道理如果汇算前都发了那就写账载金额一样就行了是吗? 3.基础社会保障金额就是公司承担的社保部分对吗社保费我也计提了也是下个月缴费那这几栏要跟工资一样的填法吗?#运输业#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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公司工资都是次月发上月,但是之前会计记账工资不计提,导致去年12月的工资费用没有计提,我将今年1月发的上年12月工资通过以前年度损益调整科目调至21年,但是有个问题,我们20年12月的工资因为会计没有计提肯定是记在21年1月的费用里了,那这样21年就有13个月的工资费用,这样有问题吗#房地产#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
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老师,请教个问题,就是现金流量表,如果手动做的话,可以只根据银行和现金的支出收入编制,不根据资产负债表和利润表编制吗?比如这个月有银行支付的工资和税费,但是资产负债表上的应付职工薪酬为零,工资是当月计提当月发放#其他行业#
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我想问一下,本月计提的工资数,下月发放的工资是不是就是上月计提的这个数据呀,如果工资表还没出来,计提的时候是按了上月的工资计提,等实际发放了是不是要调整上月计提的数呀?如果本月计提了1万,发放的时候发了5000千,是不是要去调整计提的工资,如果计提是1万,但是工资是分几次发完的,这个要做账务处理呀#商业#
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老师您好,我想问一下 我单位21年7月份账上有一个月和个税申报的工资对不上影响大吗? 7月个税没有申报一个新员工的工资,然后发放她的工资时就走的个人户发放的,但是做账时又做了她的工资表,计提了,发放她的那部分就直接贷的老板的往来,后面想补申报但是已经走个人户发了所以一直没有改,就等于个税漏了一个 但是账上却是按实际的做的 用的个人户发放 这样可以吗?#房地产#
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老师你好,我3月去做2月整月的账,比如说公司2月工资是10万,3月发放2月的工资。那是不是我2月的账上先计提借:管理费用 10万 贷:应付职工薪酬 10万 然后到了4月去做3月账的时候去发放这个工资,借:应付职工薪酬 10万 贷:银行存款 10万 。然后我在3.15日之前申报2月工资的个税,这样对吗?#商业#
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请问丙公司有关系和甲签订合同,但具体业务由乙配送给甲,丙收到货款扣除管理费再支付给乙公司,丙公司要怎么签订合同,丙收到货款,贷方计入什么科目,需要开什么发票,支付给乙的会计账务和具体开票,#商业#
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老师请教一下,就是两家公司注销和转换的问题。一家公司注销了,然后12月份的工资在新办公司发放,12月份计提了13万元的工资,当然是考虑到公司的年利润问题,只计提13万,但1月份实际发生了63万工资发放和300万年终奖金发放,现在这个怎么做账调整呢?#商业#
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有一笔分录,为计提12月的工资。 借:应付职工薪酬-工资 10000 贷:其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢?#商业#
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今天我做12月份的账,然后发放工资看所属期12月的工资表,计提又看所属期12月的工资表 好奇怪 这是为什么 我不明白 所属期12月的工资表不是发放11月的工资吗 为什么计提12月的工资又看所属期12月的工资表(所属期12月不是11月的吗)#其他行业#
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我们公司是建筑施工总包,甲方是房地产公司,在房屋建筑施工过程中,甲方的食堂人员工资和食材费是我们公司用现金支付的,现在甲方要对公支付给我们,要求我们开发票给他们,要求签订劳务派遣合同,但是我们施工方也没有劳务派遣资格,没有办法开发票,请问还有什么其他的解决办法,让这笔钱合理合法的付给我们呢?#建筑工程#
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会计小白,请问一下老师我公司需要交多少企业所得税,税率是百分之25. 科目余额表本年利润金额为167487.74元,本年借方2505820.2元,本年贷方2672099.63元, 2021年1月交过企业所得税60.42元,5月交过企业所得税19.30元 老板想要少交企业所得税,通过给法人发工资的方式计提工资需要计提多少呢 万分感谢#服务业#
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老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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2022年1月份做12月的账里面有11月份的工资表,做账流程是先发放11月工资 、缴纳个税 、缴纳社保 、缴纳公积金 ,然后做账最后计提12月工资,计提1月份社保、计提12月公积金、计提1月工资 这样流程对吗 社保是当月交 公积金当月交上个月的#初级#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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公司法人和法人弟弟没有实际在公司工作,没有签订劳动合同,没有发放工资,但是购买了社保,现在社保和个税联合在一起,只购买社保不申报个税会有什么影响,如果要银行代发工资应该代发多少,,申报多少的个税。深圳电商外贸行业#商业#
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(4)5日,与乙公司签订商品销售合同,销售价款200000元,增值税34000元。按照合同约定,乙公司先通过银行转账预付 120000 元,余款在货物验收后付清。 (5)16日,发出商品,同日收到乙公司补付的货款。 会计分录#初级#
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十二月 A实际发放工资4409。 B 实际工资发放8379 其中A社保扣除409 公积金扣了182,B社保扣除409 公积金扣了182 还有个税扣了30, 公司还有其他成员 收到明细公司这个月社保一共缴费20000元,公积金公司缴费2500元 如何计提工资还有发放工资 还有社保公积金整个做账流程#初级#
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16年4月20日,本公司按每股7.60元的价格从二级市场购入A公司每股面值1元的股票80 000股并指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,支付交易费用1 800元。股票购买价格中包含每股0.20元已宣告但尚未领取的现金股利,该现金股利于16年5月10日发放。16年12月31日的每股市价为8.20元,17年12月31日的每股市价为7.50元。17年4月15日,A公司宣告每股分派现金股利0.25元(该现金股利已同时满足股利收入的确认条件).于17年5月15日发放。华联公司按10%提取法定盈余公积。不计提任意盈余公积。不考虑其他因素。 编制该公司有关的会计分录。#其他行业#
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