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Yan
请问是在上年应提未提本年补提吗? 查看全部回复
4069
易老师
借应交税费应交印花税dai银行存款 查看全部回复
3732
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
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看看你账务处理,然后哈你资产负债表怎么货币资金是负数呀 查看全部回复
4414
tammy老师
是实行会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
3501
小小
是不是增值税 查看全部回复
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计提时, 借,税金及附加, dai,应交税费应交印花税 缴纳 借,应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
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利润是挣到钱了,现金没有,是因为有欠款没回来,未分配利润是从开业到现在累计的盈利金额 查看全部回复
3289
绾绾
利润表看 查看全部回复
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做账是不影响,勾稽不平是因为调整了以前年度收支吗? 查看全部回复
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冲回多计提 查看全部回复
2992
新成立的公司做了税务登记后就需要报税了 查看全部回复
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计提,借 税金及附加 dai 应交税费-应交印花税 查看全部回复
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而已老师
你看看是不是现金流量表那个公式的链接,是不是没有弄好。 查看全部回复
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你的账务处理有问题吧 查看全部回复
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看合同条款 查看全部回复
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看你们公司领导的要求,但是一般都会提交一份给领导的 查看全部回复
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谭老师
那你1月份帐上的银行存款和对帐单上是对不上的是吗? 查看全部回复
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通过以前年度损益调整科目来调整 查看全部回复
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未分配利润是累计几年的净利润 查看全部回复
3803
Annina老师
如果调整了以前年度损益的话不等是可以的 查看全部回复
2754
应交税费没列入 查看全部回复
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做每月计提工资,发放工资,结转费用到本年利润的分录就可以财务形成报表 查看全部回复
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按照合同金额计提申报印花税 查看全部回复
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因为增值税是价外税,跟成本、利润无关,所以不能税 查看全部回复
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安叔老师
那没有办法提取数据的 查看全部回复
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哈哈老师
最好在一月份计提 查看全部回复
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可以不用计提 查看全部回复
9666
高老师
资产负债表未分配利润期末数减期初数是什么? 查看全部回复
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资产负债表的未分配期末-期初=利润表本年累计数 查看全部回复
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小企业会计准则吗? 查看全部回复
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刘老师
财产清查,往来核对,重要单据凭证,账簿交接清单,移交人,接件人,监交人 查看全部回复
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资产负债表中未分配利润正常情况下年末数据-年初数据=利润表中净利润本年累计数 查看全部回复
3073
大宁老师
2021已结账嘛? 查看全部回复
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您好,请问是哪方面利息 查看全部回复
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资产负债表的利润总额指的是未分配利润吗 查看全部回复
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Amy老师
先出利润表按利润总额申报企业所得税,再反账删除结转损益分录,计提所得税,再做结转损益就可以了。所得税不影响利润总额,只影响净利润。 查看全部回复
5522
两个报表一起上传的 查看全部回复
8721
LD
应该差的调整的这笔吧 查看全部回复
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直接调整未分配利润 查看全部回复
一般情况下是先计提,后结账 查看全部回复
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可能只之前做了报表没有保存 查看全部回复
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应付利润怎么做的分录? 查看全部回复
3722
小黑
差额是以前年底损益调整这个科目,就是对的 查看全部回复
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印花税”只要按照实际发生入账就可以了,分录是: 借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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12月份有计提,2022年1月份缴纳是吗? 查看全部回复
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按季度,,企业所得税汇算清缴是年度报表 查看全部回复
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你找一下差额在哪里 查看全部回复
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如果是元元发放,发放时补提就好 查看全部回复
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可能是系统原因 查看全部回复
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印花税按次申报 查看全部回复
2813
税款所属期 查看全部回复
2973
社保要补题单位部分分录 查看全部回复
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是的,营业收入 和营业成本也要填列 查看全部回复
3799
可以计提 查看全部回复
3360
是的 查看全部回复
3928
未缴税,不影响申报 查看全部回复
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因为计入了利润分配 查看全部回复
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21年的分录多的金额做红字分录 查看全部回复
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借税金及附加,dai应交税费-印花税,借应交税费-印花税,dai银行存款 查看全部回复
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建议计提 借:税费及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳时借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
2887
清岚
税务机关有权核定其应纳税额: (一)依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的; (二)依照法律、行政法规的规定应当设置帐簿但未设置的; (三)擅自销毁帐簿或者拒不提供纳税资料的; (四)虽设置帐簿,但帐目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查帐的; (五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的; (六)纳税人申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。 依据 中华人民共和国税收征收管理法实施细则(国务院令第362号) 查看全部回复
4250
Icy 何
核定征收一般是税局按照行业平均水平给出一个征收率的,一般针对的就是有些无法取得成本或者无法建立健全核算机制的公司,所以你们现在是怎样的数据可以报给专管员就好。 查看全部回复
3379
张老师
如果涉及到通过以前年度损益调整科目调整后钩稽关系就会存在不一致,但是一般都是一致的 查看全部回复
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正常来说未分配利润期末余额是期初未分配利润+净利润本年累计 如果有以前年度损益调整或者利润分配情况,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 查看全部回复
7569
若鱼老师
当月计提当月缴纳即可,借税金及附加,dai应交税费,借应交税费,dai银行存款 查看全部回复
4086
就是你自己在财务软件下载的财务报表 查看全部回复
4449
如果弥补了亏损还有盈余的要集团 查看全部回复
3814
不包括 查看全部回复
3547
应交所得税=利润总额x适用税率(100万以下2.5%.100-200万10%.300万以上25%).计提分录:借:所得税费用,dai:应交税费一应交所得税。 查看全部回复
venus老师
这个就需要具体分析了,正常情况下会直接参考利润表净利润 查看全部回复
5554
利润表一般体现的是附加税,增值税不体现 查看全部回复
3153
不用计提 查看全部回复
3569
资产负债表按实填写。 查看全部回复
3878
如果公司有盈利就计提法定盈余公积 查看全部回复
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什么服务,必须要满足印花税那几个项目才行 查看全部回复
2946
你们交了税之后要做凭证应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
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多计提的冲减 查看全部回复
3113
可以在这个月负数冲回 查看全部回复
3068
合同金额的万分之三 查看全部回复
3249
借:税金及附加 dai:应交税费-应交城镇维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 印花税不需要计提,缴纳的时候 借:税金及附加 dai:银行存款 查看全部回复
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有收入的不能填0 查看全部回复
4813
视同分红 查看全部回复
3737
建议按照科目余额表或资产负债表上的数来,最好不要随便编 查看全部回复
3620
先找出来哪里的金额不一致 查看全部回复
3648
本期资产负债表“未分配利润” – 上期“未分配利润” = 本期利润表“净利润 查看全部回复
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应交税费与税金及附加关系是计提税费的时候,借记税金及附加,dai记应交税费。两者是对应科目。缴纳税费的时候,借记应交税费,dai记银行存款。报表中应交税费反映的是当期已计提未缴纳的税额,税金及附加反映的是当期计提的税额。 查看全部回复
4680
这个没扣就没必要计提了 查看全部回复
5256
会计科目与方向与原计提分录一致,多计提数字用负数表示 查看全部回复
4101
可以参考下列步骤】 第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数(一般企业并无其它形式的现金等价物),把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上,算出现金及现金等价物净增加额。 第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项: 1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资,这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了:若无变化,就不管它了;若有变化,看看是否关扯现金及金额多少。(要有其它投资,再看看其它投资项目就行了) 2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系,根据这几个科目分析填列就行了 第三步、上面做好后,现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。(根据公式:现金及现金等价物净增加额=经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额) 第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目,而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分,目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。 1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出(如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等)。 2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围,我的经验是这样:○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目;○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。 3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确:若不正确,先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调;若还不正确,还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确,基本大功告成。 第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。 1.销售商品、提供劳务收到的现金(以一般纳税人为例)按主营业务收入+主营业务收入*税率+(或-)应收帐款变动额计算。(若有其它业务收入也要算上) 2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。 3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。 4. 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+管理费用-折旧部分-未支付现金的部分。 5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金 查看全部回复
4245
您咨询的问题太宽泛了,可以说下您具体需要核算哪一个项目吗? 查看全部回复
3081
对,需要计提 查看全部回复
2996
小福老师
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3892
是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4939
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3764
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4314
您用资产负债表 未分配利润年末数-年初数=利润表累计利润 查看全部回复
4119
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5788
对的,你要把本期做账的净利润填写在所有者权益里面的未分配利润里面 查看全部回复
5615
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