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高老师
应交增值税-转出未交增值税 借方297495.12,是可以抵扣的。 查看全部回复
2976
小妮老师
实际业务就是进销相就没有问题,如果是因为税款问题虚开进项不建议这样操作 查看全部回复
4024
1、登录增值税发票综合服务平台,选择抵扣勾选,点击发票抵扣勾选或发票批量抵扣勾选。2、勾选状态选择未勾选,点击查询。3、勾选需要抵扣的进项发票,点击提交,系统提示提交成功。4、点击抵扣勾选统计。5、系统自动生成抵扣发票统计表。6、复核无误后点击确认,系统提示确认成功,进项发票勾选认证完毕。 查看全部回复
2493
安叔老师
可以不设置 查看全部回复
6043
杨老师
500000-350000+50000-80000=120000 查看全部回复
2500
销项-进项+转出-留抵 查看全部回复
2444
清岚
你的12月份账务怎么处理的? 查看全部回复
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如果是这样结转的,不需要另外再做分录 查看全部回复
2725
许老师
正常来讲购进货物未经加工等处理应该和销售货物型号是一致的 查看全部回复
8020
patience
如果不是简易计税,进项不是用于非应税项目,可以抵扣销项。 查看全部回复
4623
正常业务就没一下 查看全部回复
2033
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
2214
易老师
要求供应商提供发票 查看全部回复
2691
甘老师
税负率=应交增值税/不含税销售额 应交增值税=销项-进项 所以进项税额=销项税额-不含税销售额×税负率 这样就能将税负率控制在正常范围 查看全部回复
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一般正常的交易活动收到的增值税专用发票都可以抵扣增值税。下面几种情况除外 如果属于以下情况的进项税额发票不得抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 查看全部回复
1980
含税金额=(销项税额-本期应缴纳增值税)*(1+适用税率)/适用税率 查看全部回复
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多卖出的20套是怎么来的呢?以前留下来的库存吗 查看全部回复
2044
需要 查看全部回复
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贸易型的,进销项尽量一致,名称相同,规格型号可以不同 查看全部回复
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你的账务最终留抵是在未交增值税科目? 查看全部回复
2433
9%进主营业务收入,13%进主营业务成本 查看全部回复
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一般是一样的,商贸类建议进销的发票货物名称一致 查看全部回复
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原则上不需再加工的商品,采购后直接销售的,出入库商品名称和规格是要一致的 查看全部回复
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你是想看自己还能有多少进项可抵扣吗? 查看全部回复
2589
公司是一般纳税人还是小规模,进货有收到发票么,是增值税专用发票还是增值税普通发票 查看全部回复
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如果你们应交税费科目就只有这两个,是可以这样计算的总数的 查看全部回复
3296
如果期末结转 借应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-未交增值税 dai应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
1955
还是要交的 查看全部回复
3197
月末结转增值税,如果进项大于销项,是需要做相应的结转分录的 借;应交税费—应交增值税(销项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税),dai;应交税费—应交增值税(进项税额) 查看全部回复
3693
成本票够不够主要通过税负率来判断,增值税缴纳太多,税负率太高就是因为没有足够的进项发票抵扣导致。 查看全部回复
1558
孙老师
你好,在未交增值税的借方有余额是吧?不用特别做处理,可在这个二级明细中暂挂 查看全部回复
2720
王苗苗老师
在 查看全部回复
6490
进项结转是,借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai应交税费-应交增值税进项 销项是 借应交税费-应交增值税销项 dai 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
3912
tammy老师
一月份的时候你认证了8000多的进项是吗?,实际销项只有300多,那你看一下申报表上的待抵扣进项是多少? 查看全部回复
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收到负数发票,借 相关成本费用 负数 dai应付账款等负数 应交税费-应交增值税-进项转出 正数 申报增值税时,红字部分进项税转出 查看全部回复
3217
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2297
10 查看全部回复
3054
零申报的话的其他附表没有数据,无需填写 查看全部回复
2216
假如你需要交纳的增值税为200=62460-53562-8698(需要的进项税额)附加税为200*0.07+200*0.03+200*0.02=24元 查看全部回复
1563
预缴增值税的时候没有同时缴纳附加税吗 查看全部回复
3139
如果你是一般纳税人,应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵+进项税额转出,合理统筹取得的进项与开具的销项,如果已成事实,根据公式计算缴纳申报税款就好 查看全部回复
2291
一般有多少进项税额,就抵减多少销项税额。比如6月留抵进项税200,这个月又抵扣认证了500,7月开了600销项税额,就用600进项税额去抵扣,期末留抵进项税额100. 查看全部回复
2092
这是进项税额可以抵扣你所开具的销项税额,不是根据这个来倒推开多少销项发票 查看全部回复
2037
不含税收入 查看全部回复
2471
如果销项进项是指商品或产成品,存货中没有,自然无法卖出 查看全部回复
1574
Lucky
不是的 查看全部回复
2845
你所说的销项减去进项是针对增值税而言,增值税是价外税,不会影响企业利润 查看全部回复
4727
秦枫老师
肯定可以啊 ,这是正规的机动车销售发票 , 你要先在增值税认证抵扣平台勾选后,就可以抵你本期的销项税额1 查看全部回复
3167
你看下他本期未交增值税的金额,另外你们是不是小微企业 ,城建税有没有享受六税两费减半征收 查看全部回复
2765
把进项税额结转到增值税留抵税额 查看全部回复
2980
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
2565
是以实际交纳的增值税为计算依据,可能存在上期留抵,印花税是以购销合计金额乘以万分之五, 查看全部回复
3388
异常凭证转出,一般是对方红冲的增值税专用发票,你确认收到即可 查看全部回复
2800
Harry老师
是的,销项税比进项税少,无需缴税,差额部分可以放到下个月继续抵扣销项税额。 查看全部回复
3511
同学,首先建议按照收入、成本的实际发生,合规进行纳税申报 查看全部回复
3102
提了新问题哈? 查看全部回复
2280
在增值税服务平台上可以勾选认证的发票都可以抵扣 查看全部回复
8259
收购农民的农产品可以申请自行开具收购发票的 查看全部回复
2379
如果有合同按合同金额计算,如果没有按销售收入计算 查看全部回复
3947
作为成本费用处理 查看全部回复
2723
借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税销项49000 dai应交税费-应交增值税进项 55000+53000 查看全部回复
2081
113的本月销售 不含税100万 2%的税负率就是100万缴纳2万增值税 你本月13万的销项税额 你需要11万的进项发票 查看全部回复
2951
多收的部分会开票吗?多付的部分对方会开票吗? 查看全部回复
2200
单价是一致的吗 查看全部回复
3699
增值税申报表里没有么 查看全部回复
1868
你在6月申请当月变更为一般纳税人 6月变成一般纳税人之前没有任何业务 是可以抵扣之前4月开具的进项税发票的 你先登录增值税认证平台 看看有没有这一张发票 查看全部回复
3581
进项是根据实际购进货物或服务取得的 查看全部回复
2438
账上库存大于实际库存的部分,作为盘亏处理,先计入待处理财产损溢,查看原因后最终计入其他应收款、营业外支出等科目。 查看全部回复
5884
如果不是进一步加工的话是的 查看全部回复
2421
进项的发票和销项的发票大类不是必须一样。如果是商贸企业,比如超市,从厂家拿到货物在卖场销售,一进一出,货物没有发生形态和结构的变化,这种情况下,进项发票品名需要与销项发票品名一致 查看全部回复
21986
一般纳税人收到的普票通常是不能抵扣进项的 查看全部回复
2521
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2416
可以选择抵扣也可以选择先不勾选抵扣,等到需要抵税的时候再勾选也行 查看全部回复
2099
有进项正常勾选申报就行,会显示有留抵进账税,应交增值税是0 查看全部回复
3114
专票进项税可以通过增值税纳服务平台进行统计,其他高铁票等可以通过EXCEL等辅助手段进行统计 查看全部回复
2243
一般纳税人增值税=开出去的销项税-开进来的增值税专用发票的进项税额 查看全部回复
2526
与进项发票名称一致 查看全部回复
2760
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3335
对于业务真实的, 查看全部回复
3185
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2834
多销售的4套是之前的存货吗? 查看全部回复
2184
一般纳税人,开出发票时,借应交税费-应交增值税销项,收到专票时勾选认证后,借应交税费-应交增值税进项 查看全部回复
2619
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8653
(销项税额-进项税额)/不含税收入=税负率 查看全部回复
2667
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考 查看全部回复
3023
可以在应交税费-应交增值税-进项税额下设置明细科目,一般项目和即征即退项目,这样会增加工作量,但相对比较清晰。 查看全部回复
4589
需要认证 查看全部回复
2895
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2564
为什么进项大于销项,是开票的时候售价低于进价,还是购进一直比售出的多 查看全部回复
2320
(销项-进项)/不含税销售额=2% 查看全部回复
3155
建议是找出前面各期申报表,一一与财务账核对,查找原因 查看全部回复
2351
一般纳税人 借 应交税费-应交增值税销项 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
2539
可以开发票。超范围经营可否开具发票的关键在于:业务是否真实 查看全部回复
3363
并不是,需要看你手里的进项税发票中的税额是多少 查看全部回复
5354
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2220
11230.61+177132.68-179710.24 查看全部回复
2544
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
2981
借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 查看全部回复
2718
供应商开的进项发票,在本公司开票系统里查询不到 查看全部回复
2543
可以 查看全部回复
3106
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