分公司适用小企业会计准则,平时基本只有银行的手续费和利息的业务;有收到过几笔款项,报税是上一任会计直接报的,并没有做凭证,今年第二三季度报税时加上了一些人的工资,但是是在总公司的公户上支付的,现在需要做凭证,但是有些地方我还有点疑惑,还麻烦老师指点#工业制造#
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老师,就是这种收据,应该都是由收款人写是不是,但是我这边是给工人开工资临时的工人做几天这样的,他们肯定没有这个纸然后有的还不会写字,那我是不是可以代写,那代写我作为会计签字在哪里啊,他们工人签字在经办人那里吗,然后这个单位盖章应该是收款人盖章吧,那他们没有章是不是就按个手印呢#其他行业#
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老师,八月份工资九月份发放,十月份申报个税时,款所属期为九月份,但实际上传的工资数据(当期收入这一栏)是为八月份的工资,这样操作是可以的吗?工资表里扣除的个税是上一期申报的个税,这样操作是可以的嘛?#高新企业#
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老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
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我们公司为小规模纳税人,给对方销售房产大概500万左右的收入,但是里面有百分之八十是给业务的提成,对方让我们公司给他开发票,请问一下这个按什么方式去操作比较合理合规,税费最低,是否可以采用差额征税的方式呢?如果采用差额征税那差额部分需要什么依据吗?然后就是我们公司会不会被强制升级为一般纳税人呢#服务业#
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2.小规模纳税人额度到了可以一般纳税人时自己不申请成一般纳税人 税务局会不会自动给他变成一般纳税人? 3.找的安装工人需要发放安装费我怎么记?发辅料配件安装工人领取咋记? 4.业务费(介绍人提成)咋记?#其他行业#
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农民工工资专户,现在一般人是找那种劳务公司,分出去,然后劳务公司会开票。我们没有找。那不就要给工人报个税吗,如果按劳务报酬的话要20%的税,太高了。如果按薪酬的话,没有买社保,会不会容易被查#其他行业#
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你好,我们是一家俱乐部,现在跟一个平台合作,从平台收客人,平台收款后扣除费用,转给我们,差额开服务费。由于俱乐部没有组织的权限,所以实际业务是旅行社操作的,旅行社需要给客人开全额发票,请问俱乐部跟旅行社这块业务如何处理比较适合?#服务业#
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老师好,我们公司是建筑劳务分包,我们开票是开具的劳务费,成本是人员工资,平常成本就是借:劳务成本贷:应付工资,等开了票后不知道怎么结转成本呢?怎么计算,按比例计算还是?结转成本后面应该附什么原始凭证?#商业#
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老师请问下,交通运输业的月底结转劳务成本那个分录,上面写的货运车队客运车队这个是什么成本啊?然后下面那个计提工资的分录,那个工资都是应发数是吗,那社保公积金和个税也都按费用分配原则记录劳务成本/管理费用?#其他行业#
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1、B公司2022年1月10日成立备案了小规模纳税人,后因业务需要在2022年1月22日的时候升为一般纳税人 ①请问22年02月报税期需要报什么税?需要填写什么类型的纳税申报表?是现场申报还是网上申报? ②B公司3月份开了100万销售水果的专票,按1%的税负率交增值税,请问B公司需要拿回多少进项票 列出会计分录(包含税金的结转): ③B公司甲员工3月份工资发了1万2,甲员工家里有一对儿女正在上小学,甲员工是独生子,妻子没有工作父母都已退休(父亲年龄61,母亲年龄56),已按要求填写个税专项附加扣除。请问改员工3月份需要缴纳个税吗?需缴多少?#其他行业#
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企业生产A、B、C三种产品,A工时定额15分钟,B工时定额20分钟。C工时定额30 分钟:本月A完工12000个,B完工10000个,C完工16000个,车间工人工资120000元, 车间管理人员工资20000元,公司管理人员工资50000元,食堂人员工资4000。 要求定额工时比例分摊工资。编制工资费用分配表。#工业制造#
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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
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我们有两家相关联的企业,和A企业签订劳务合同的人员现需要为B企业的业务进行出差,但是此人员没有和B企业签订劳务合同,是否可以在B企业进行差旅费的报销呢。如果需要在B企业进行报销有什么办法呢?#出纳#
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我们跟劳务公司签了劳务合同,工资的话我们公司过账到劳务公司,劳务公司开发票,劳务公司再把钱打到我们员工手上,老板娘说劳务公司代发的话要给费用的,不想从劳务公司走 之前我们是从公对公转账到劳务公司的,劳务公司转账到我们人事私人账户,人事在发放的,老板娘的意思是想我们这边网银代发或者银行代发工资,我们签了劳务合同就不能走我们账户发工资对吧? 你看这样的事情怎么处理好些?#其他行业#
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小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!#出纳#
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境外总公司派遣员工到中国分公司上班,工资境外总公司先垫付给派遣过来员工,中国分公司每月再外汇给境外总公司,因为是境外人员过来中国工作是需要在中国办理工作许可,工作许可要达到标准才给予办理,目前是按不低于地区的社平工资四倍申请办理,以前是派遣过来中国人员境外工资境外申报(无需中国再外汇回去),目前是工资分两部分发放,一部分中国发放,另外一部分是境外先垫付,在中国合并申报个税,咨询了办理工作许可部门,他们不管我们是怎么发放,付了外币还是人民币也好,最终是以完税证明依据审核资料,这样是不是可以理解这个完税证明申报工资不低于4倍社评工资就可以申请到工作许可,这样操作会有其他税务上的牵连吗#房地产#
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企业自行研究和开发一项非专利技术,2013年1-9月发生的各项研究、调查、试验等费用50万元,此时该项非专利技术经证实必然开发成功,并符合无形资产资本化条件。2013年10-12月发生研究试验费共62万元,其中领用库存原材料12万元,应付人员工资10万元,以银行存款支付其他费用40万元。2013年12月末该项非专利技术完成,达到了预定可使用状态。 要求:根据以上经济业务,编制会计分录#初级#
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老师,我们公司都是户外作业,平时提前预借工资,对于管理员也是用时进行借支,但报账这一块就有点混乱,到最后借支与报账都混乱,我想找老师问一下,像这样现象如何规避工人随意没有预计的借支,报账时又报不清,最后的结果就是我们上面的人也理不清,但工作要做起走,又进行下一个循环[汗]#出纳#
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老师,我想问一下我们是人力资源公司,我们自己的员工给甲方提供劳务服务,甲方给我们支付服务费,我们给员工发工资,那如果甲方当月没有给我们支付服务费,也不确定服务费金额,但是我们依旧给员工发工资,那我们给员工发工资能直接计入成本吗?#房地产#
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2.某公司购入一台需要安装的机器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为400000元,增值税进项税额为52000元,支付的运输费为2300元,款项已通过银行支付,安装设备时,领用原材料一批,其账面成本为28000元,购进该批原材料时支付的增值税额为3640元,支付安装工人的工资为4000元,假定不考虑其他相关税费。 要求:请根据以上资料进行相应的会计处理。#中级#
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老师,我想问一下,我们是小规模纳税人广告行业的,第一次申报企业所得税汇算清缴操作流程是怎么样的。还有前几天发工资我一次性给员工转了19800元,这是他2月到5月份的工资,我个人所得税怎么报呢?她每个月6000元,扣掉社保和公积金1050元。怎么报不交税呢?#服务业#
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