账务处理相关问答-第872页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有121838会计人，提问了200049 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

老师，工资可不可以充其他应收款？#商业#

答疑老师：Annina老师

他之前有借款的可以查看全部回复

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购入软件系统，实际付了一部分，剩余款项约定一年后支付，如何做账务处理 #服务业#

答疑老师：杨老师.

软件系统总价是36000是吧查看全部回复

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记账凭证是多借多贷，但其中一个会计科目写错了，怎么用红字更正法，更正，可以就更正那一个会计科目，及他对应的借方或贷方吗（计提税金）#服务业#

答疑老师：甘老师

可以单独做一张调整凭证查看全部回复

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其他应收款平账对吗 #物业#

答疑老师：安叔老师

你借其他应收，下面的要带其他应收才可以平的。你dai其他应付平不了的查看全部回复

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有一家工业的账移交过来原材料库存商品没有数量跟单价我要怎么建账呢 #工业制造#

答疑老师：厚积薄发

建议重新盘点一下，数量按照盘点数量，单价让采购部按照市场价估计，按照这个方法计算与账面的差异，做盘亏或者盘盈处理查看全部回复

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有可能只能存活一点也可能由一株变成很多一批种下去每个时段的数量都不一样 #农业#

答疑老师：清岚

参照《生物资产准则》，苗圃苗木属于《生物资产准则》中的“消耗性生物资产”，生物资产的初始计量应按实际成本人账，苗圃苗木成本核算设“消耗性生物资产——某苗龄树种苗木”科目，核算各树种苗龄苗木发生的各项费用查看全部回复

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收到停薪留职员工交来的社保公积金款怎么冲掉图片贷方数？不冲会一直挂在账上 #服务业#

答疑老师：Afei老师

你实际缴纳社保的时候，借：其他应付款-代扣社保费用，应付职工薪酬-社保费用，dai：银行存款，这样就平了。查看全部回复

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我想问一下这种票是计入销售费用吗 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

如果是销售部门用的可以记入销售费用查看全部回复

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请问收到生育津贴该如何做账，休产假期间发了工资给员工，收到津贴归公司所有 #商业#

答疑老师：安叔老师

收到“生育津贴”时，冲减人工成本借：银行存款 dai：应付职工薪酬—工资借：应付职工薪酬—工资 dai：成本费用等查看全部回复

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7月开了一张2万的专票，已经做收入了。对方也抵扣销项税，10月客户说2万里要退5000给他们，税务上和财务分录应该怎么做呢？#服务业#

答疑老师：李可可

为什么要退500 查看全部回复

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请问老师，员工产假期间收到了生育津贴，做了分录：借银行存款，贷其他应付款。然后产假期间每个月也发了工资，做了分录如下图。现在工资大于生育津贴，不给员工发放生育津贴了，这个賬怎么做？怎么做分录 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

工资大于生育津贴，不给员工发放生育津贴了，那收到生育津贴时冲减开发成本，借银行存款 dai 开发成本查看全部回复

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往来款收入记什么科目 #餐饮酒店#

答疑老师：patience

往来款计入应收账款，应付账款，其他应收款，其他应付款，预收账款，预付账款查看全部回复

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结转增值税的分录，在每个月结转损益之前还是之后做 #其他行业#

答疑老师：高老师

一般在结转损益前查看全部回复

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年底了，企业所得税成本不够，怎么暂估成本，费用类可以暂估成本吗 #其他行业#

答疑老师：许老师

费用类可以暂估费用，成本类可以暂估成本查看全部回复

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我们是农业公司，主营业务是取熊胆汁来卖。想知道这个账务怎么处理呢。1、我们进饲料喂熊。2、熊应该放在哪个科目呢。3、取熊胆汁来的卖的分录应该怎么做呢。#农业#

答疑老师：甘老师

1. 进饲料喂熊借:主营业务成本 dai:银行存款查看全部回复

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汽车维修厂购买零配件可以笼统入账吗，#服务业#

答疑老师：tammy老师

可以先入库查看全部回复

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公司是小规模纳税人从农民手中购买农产品销售给企业，企业不需要公司开发票，这块的收入凭证是什么 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

做无票收入，借：应收账款 dai：主营业务收入需要交税的话确认销项，免税的不确认销项查看全部回复

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每年金蝶维护费，计入管理费用还是无形资产？#工业制造#

答疑老师：Annina老师

管理费用查看全部回复

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2024年企业搬迁结束，确认搬迁收入应该什么时候？2024年12月份确认搬迁收入分录怎么做。#工业制造#

答疑老师：木言

根据《国家税务总局关于发布<企业政策性搬迁所得税管理办法>的公告》规定，企业应在搬迁完成年度，将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税，因此2024年企业搬迁结束，应在2024年确认搬迁收入. 以下是2024年12月份确认搬迁收入的常见分录做法：收到政府搬迁补偿款借：银行存款 dai：专项应付款处置固定资产等资产借：固定资产清理等累计折旧等 dai：固定资产等借：银行存款等 dai：固定资产清理等借：营业外支出等 dai：固定资产清理等若处置损失由财政拨款补偿，还需做以下分录：借：专项应付款 dai：递延收益借：递延收益 dai：营业外收入搬迁过程中发生的费用支出借：管理费用等 dai：银行存款等若费用由财政拨付款项补偿：借：专项应付款 dai：递延收益借：递延收益 dai：其他收益搬迁完成，结转专项应付款余额借：专项应付款 dai：资本公积——资本溢价查看全部回复

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有一个十几万的装修款，是直接计入管理费用-装修费，还是要长期待摊再转管理费用，长期待摊的话，需要摊多久，我们是办公室装修，然后收到个人货款，无需开票的，怎么做账？#高新企业#

答疑老师：李可可

金额挺大的，建议记到长期待摊再转管理费用查看全部回复

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