某小企业2018年1月1日购入一栋商业大厦作为生存车间并交付使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000000元,增值税税额为3200000元,款项以银行存款支付。甲公司为增值税一般纳税人,进项税额分两年从银行税额中扣除,当年可抵扣60%,下一年可抵扣40%。做出涉及的会计分录#初级#
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老师好,就是我司去年强制转为一般纳税人,未及时取得100多万的进项票,导致公司交了十几万的税,下半年公司只有几笔十来万的业务,导致还有很多进项票没有认证抵扣,现在专管员问我司为什么那么多进项票未认证,让我尽快认证进项票,我需要全部认证吗#其他行业#
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你好,老师,请教一下这张发票是这样做的吗? 借:管理费用 →福利费 借:应交税金→应交增值税→进项税额 贷:应付账款→销售方公司名称 我司是一般纳税人,做电子产品,这张发票可以抵扣吗?#其他行业#
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一般纳税人,一直都是进行票专票来做成本。五月份还有留底67.5元,专管员说一万员以下暂时不用退税。六月开了80.8万的发票出去,进项3张回来95.3万。全部认证抵扣的话6月留底就超一万了。这种情况下先勾选部分发票不进行退税吗#房地产#
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我现在是小规模企业 开出去的票只收购买的客户3个点。但是对应的供应商拿货都是一般纳税人所以我向他们买材料 只能提供13个点的增值税发票给我,我有出售商品又不可能没有材料,税务局又不承认收据只承认发票,但是成本票我自己要给多10个点。这种情况应该怎么处理做好#其他行业#
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公司是卖砂石等建筑材料行业,5月份从小规模纳税人升为一般纳税人,5月开了2618038元的专票,不含税额是2316847.78元,税额是30199.22元,5月没有进项票抵扣。现在报5月份的增值税,销售额那里该填多少?#出纳#
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5.19日开票软件离线状态下开了发票,因无网络没有作废成功,6.13号发现后,进行红字开票,但提示该票已抵扣, 公司底下还有一个个体户,当时同事说是开专票,我用一般纳税人开了,开了以后说用个体户开专票,我又作废了,用个体户开的,并且把个体户开的专票寄给购买方了,因为那个没有作废成功,今天开红字的时候,说是已经抵扣了,不知道是不是他们抵扣错了,把一般纳税人的那个抵扣了 个体户还有俩张没有作废成功的发票,这个月不可以作废了?是不是需要开红字就可以了 非常感谢老师帮我解答#运输业#
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2019年 9月,甲面粉厂(一般纳税人)向农民收购玉米一批用于生产面粉, 开具的农产品收购发票上注明的农产品买价为 1000元,并将该批玉米验收入库。甲面粉厂本月就购进的该批玉米可以抵扣的进项税额____元。(面粉适用9%的增值税税率)#初级#
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7、 红光制造厂为增值税一般纳税人,2019年7月发生下列经济业务 (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票上注明的价款为7000增值税税额为91000元。专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未付,材料已验收入库 (2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发系上注明的货为30000元,值税税额为3900元,专用发票当月通过认证并中报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元 (3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。 #初级#
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您好,我方是购买方(一般纳税人),21年11月对方(一般纳税人)开具的专票金额有误,发票未抵扣,让我方开具红字信息表,开具之后,原发票在发票认证平台显示已红冲,是我方开了红字信息表导致的吗?#服务业#
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就是我们公司是小规模吗?现在我们公司开了400多万的票了,然后今年才一,才过去一半都不到,肯定是会超过500万,那如果超过500万的话,是不是直接就升为一般纳税人,还有我们是不是要交13%的增值税,然后我们开的是普票,然后也没有办法搞什么进项来抵扣。#其他行业#
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我是一名兼职主播,我在A平台直播,我每月的工资不能在A平台提佣金,需要与B公司签合作合同才能提佣金,现在B公司欠我1.4万元。我想举报他偷漏税,我想了解他公司账务是如运行的。B公司的主营收入来自主播佣金,商业服务类型公司,是一般纳税人,假如B公司每月收入为60万,主播在个税APP没查到他帮缴个税,他是否涉嫌少报收入?他的销项发票是如何开具的,进项发票是如何来的?b公司进销项发票如何抵扣的?#服务业#
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我是一名兼职主播,我在A平台直播,我每月的工资不能在A平台提佣金,需要与B公司签合作合同才能提佣金,现在B公司欠我1.4万元。我想举报他偷漏税,我想了解他公司账务是如运行的。B公司的主营收入来自主播佣金,是一般纳税人,假如B公司每月收入为60万,主播在个税APP没查到他帮缴个税,他是否涉嫌少报收入?他的销项发票是如何开具的,进项发票是如何来的?b公司进销项发票如何抵扣的?#房地产#
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老师请教下:总公司提供设备及人员(总公司一般纳税人),分公司对外签订合同开具发票(分公司小规模纳税人),设备产生的成本都进总公司抵扣了,请问下我总公司需要跟分公司签订合同并开具发票吗?#其他行业#
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主要是税率,然后一个小规模纳税,一个一般纳税人,而且现在好像一般纳税人进项抵扣的税票,听说是可以可以不需要一次性抵完的,可以分批抵呀,是有这种说法吗?还是,还是他没有期限的呀,以前是有期限的,就90天之内要抵完,还是180天呢,现在是不是没有期限了?#其他行业#
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我们是一般纳税人,对方是小规模纳税人,收到对方上月开出的专票,本月已勾选抵扣,但是因为对方发票开错信息,我们这边已开具红字信息表,对方也将开错的发票进行了红冲,请问做账应该怎么做呢?#运输业#
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我咨询下,我去年10月购买保险,保险费按12个月分摊,21年分摊3个月,22年分摊9个月,22.1月是小规模,22.2月是一般纳税人,21年1月已将剩下保险费用分摊完,22.3月退保,保险公司要求把之前票退回,重新开,现在收到的这张发票还能抵扣吗?#其他行业#
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建筑装饰工程公司,想升一般纳税人,问一下,都需要交什么税,税率是多少,抵扣怎么算,比如接了一个100万的项目,每种税都是多少钱,抵扣怎么抵?比如开给甲方的是9个点得发票,我的进账发票也是9个点买的,还有就是,我可以用多少普票来底这100万的发票最省钱#建筑工程#
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老师好:我单位是小规模企业,现于4月份收到合作方开具的专票,于五月开班刚提交了一般纳税人登记手续,登记次月1日生效,请问收到的这些专票等企业变更为一般纳税人后,再进行认证抵扣可以吗?#建筑工程#
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企业是一般纳税人,提供建筑服务:此前有很多一般计税方法的异地项目,有很多预缴税款留抵。现在公司本地有一个按简易计税方法的项目,在公司主体申报的时候,此前一般计税方法留抵的预缴税金可以抵扣这个简易计税的税金吗?如果可以,那会计分录怎么做?#建筑工程#
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请教个问题[玫瑰]。我们公司是一般纳税人经营租赁泵车给建筑工地的,我们和对方是18年签的合同,平时我们开票都是13%或者9%,现在这个工地的建筑公司一定要我们开三个点简易征收的普票,因为对方说他们建筑项目是2016年4月之前订立的合同(施工开工许可证开工日期是17年)。我现在有两个疑问,第一个是我们是否可以开这个3个点的简易普票给对方吗,第二是如果开了,那我们之前购入的那台泵车的进项税额可以全额抵扣吗(因为买来一台泵车我可能这个工地用完就给下一个项目使用,但并不是都用于简易征收项目)#建筑工程#
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请教各位老师,公司是一般纳税人,小微企业,现在4月有个留底退税的政策,我们公司在去年因为税负率的原因进项税用的很少,导致留下了一万多的进项税。谁曾想本年度业务难做,开票开的少,每个月直接抵扣掉都不用交增值税了,我是直接去做退税比较好,还是继续放着抵扣好?#服务业#
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