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易老师
你多刷新一下 查看全部回复
3638
高老师
期初数据是上期的期末数据 查看全部回复
3107
君禾
电子税务—税费申报及缴纳—申报表查询及打印—输入所属期查找 查看全部回复
3983
多交的都是要求退税退回来的呀 查看全部回复
3684
自己填写不会带出来,不会有影响,事实上我申报的时候有时候也不写 查看全部回复
4506
谭老师
直接回冲借:营业税金及附加 查看全部回复
3154
你说的附加税是 不是城建税、教育费附加、地方教育费附加 查看全部回复
3198
小小
多缴的增值税是怎么产生的 查看全部回复
2523
先把出口退税的应退税款记到其他应收款里 查看全部回复
2420
安叔老师
需要 查看全部回复
2446
冲销计提的科目, 查看全部回复
3328
tammy老师
跨年冲掉,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整冲,如果是执行小企业会计准则通过利润分配未分配利润 查看全部回复
3888
Amy老师
具实反映企业的真实经营情况即可。 查看全部回复
3436
借:其他应收款-应收补贴款 dai:应交税费-应交增值税(出口退税) 借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费-应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时 借:银行存款 dai:其他应收款-应收补贴款 查看全部回复
2881
三季度报税需要交增值税附加税,如果盈利需要交企业所得税 查看全部回复
3136
增值税是1%,附加税是增值税的12% 个税是扣除7000后的金额*40%,有支付方代扣代缴 查看全部回复
4479
可以撤销不 查看全部回复
3523
大宁老师
优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦 查看全部回复
5179
Yan
小规模当季度需要申报缴纳增值税的,只需计提当季度附加税,不需要计提下季度 查看全部回复
3250
小智
开的内容是劳务费还是什么呢 查看全部回复
3639
请问是在上年应提未提本年补提吗? 查看全部回复
4069
去电子税务局我的信息里面有 查看全部回复
4176
李伟老师
退货退款了不涉及退税了 查看全部回复
2558
一般是应交增值税,但你自己可以检查一下 查看全部回复
3121
现在没有退税期限了 查看全部回复
3298
金额大吗 查看全部回复
3005
因为税局批准后需要进行账务处理,但批准与收到退税款有时间差,所以先挂账 查看全部回复
4746
绾绾
专票还是普票 查看全部回复
3575
一样的 查看全部回复
3943
可以不退税,直接调账到营业外支出就行了 查看全部回复
4006
增值税是收到租金时一次性申报 查看全部回复
3786
哈哈老师
一般纳税人月收入没有超过10万元,只需要缴纳城建税 查看全部回复
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借方没错吧? 查看全部回复
3023
先出口报关 查看全部回复
3180
venus老师
先工商注册 查看全部回复
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出口退税需要以下资料,包括采购合同,采购增值税专用发票,装箱单,代理报关委托书,报关单,销售合同,出口发票/形式发票以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书;如果产品需要商检的话,还需要提供产品的商检单。 查看全部回复
3699
Annina老师
增值税主表填好了自动代入数据申报 查看全部回复
3174
应纳的增值税=销项税额-进项税额+进项转出-其他等 查看全部回复
3524
是不是1月已经申报抵扣了 查看全部回复
3890
附加税是以增值税为基础的 查看全部回复
5755
退运证明没有吗? 查看全部回复
3201
对,申报是这么申报的 查看全部回复
4113
你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
3370
看开多少个点,假设开1万3个点的综合税率在3.6%左右,假设开1万1个点的综合税率在1.2%左右。(不含企业所得税。)仅供参考。 查看全部回复
3608
M老师
对 查看全部回复
5377
借应交税费一应交增值税一预交增值税/附加税/个税,dai银行存款 查看全部回复
2910
假如增值税100,附加税就是100×12% 查看全部回复
5282
减免的部分计入营业外收入 查看全部回复
3307
增值税+附加税+印花税+所得税这个是税费成本 查看全部回复
3776
下载安装出口退税申报软件-登录软件进行信息维护-电子税务局申报增值税-申报完成后登录出口退税系统进行信息采集(可以登录中国电子口岸查询下载出口报关单)-根据报关单采集好信息后申报出口免抵退申报表-生成免抵退申报数据数据-通过电子税务局进行数据自检-数据无误后上传到电子税务局进行申报 查看全部回复
4569
同学你们增值税为0那城建税,附加税也为0 查看全部回复
4241
Icy 何
你们当期超过了小规模纳税人免税的销售额限额,所以从表上来看你们是没有享受免税的,而只是适用了小规模纳税人的优惠税率 查看全部回复
4095
不加 查看全部回复
2898
借应交税费-预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
3910
刘老师
一般纳税人本期应纳增值税=销项-进项 查看全部回复
3870
小规模不可以抵扣进项税额 查看全部回复
5314
微尘
法人缴纳的税费公司不能入账 查看全部回复
4901
1%增值税 查看全部回复
4395
专票第二栏 查看全部回复
4775
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -58.24 借:应交税费-应交城市建设维护税等科目 借方蓝字正数 查看全部回复
3035
一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
3672
正常处理就好 查看全部回复
3207
与你缴纳分录的会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3894
小黑
dai营业外收入差额 查看全部回复
4264
按减免后的计提即可 查看全部回复
5240
目前还未下发新文件,之前的文件是截止到2021.12.31 查看全部回复
应为出口产品一部分进项税被内销抵扣了,所以规定免抵税额为附加税交税基数 查看全部回复
4221
如果增值税都是免税的不用计提 查看全部回复
3891
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4007
张老师
增值税一般是需要计提的,所得税和附加税可以不需要计提 查看全部回复
3844
假如实缴增值税100,附加税=100*0.12=12 查看全部回复
3535
这个问题太广泛建议就具体问题咨询,税务局里的出口退税里面有详细的说明 查看全部回复
3386
张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
4751
你们是什么个体工商户?还是什么类型的公司?这个汇算清缴是个体经营所得税? 查看全部回复
3230
未缴税,不影响申报 查看全部回复
5574
当月计提当月 查看全部回复
3127
不需要做合并报表,所得税合并申报即可 查看全部回复
3792
一般是需要备案的,具体要求建议联系当地税务机关,可能每个地方的要求不一样 查看全部回复
2787
可以在12月冲减多提的 查看全部回复
3115
你按这个来填写 查看全部回复
4258
我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款. 出口产品,一般应具备以下的3个条件: 1、必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品. 2、必须报关离境.所谓出口,即是输出关口.这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准. 3、必须在财务上做出口销售. 一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税.但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税. 查看全部回复
2794
根据财政部、国家税务总局《关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知》(财税[2005]72号)的规定,对增值税、营业税、消费税(以下简称“三税”)实行先征后返、先征后退、即征即退办法有关的城市维护建设税和教育费附加政策问题,明确如下:对“三税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的,除另有规定外,对随“三税”附征的城市维护建设税和教育费附加,一律不予退(返)还。 查看全部回复
4931
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4217
退税是什么情况? 查看全部回复
3142
借利润分配-未分配利润,dai应交税费-城建税/附加税 查看全部回复
同学必须是申请退税的公司 查看全部回复
借银行存款,dai应交税费-未交增值税,附加税,借银行存款,税金及附加(借方红字) 查看全部回复
2780
计提附加税,借税金及附加,dai应交税费-城建税/附加税,支付应交税费-城建税/附加税,dai银行存款 查看全部回复
3135
减征后 查看全部回复
3286
印花税 查看全部回复
3866
借银行存款,dai应交税费-应交增值税 查看全部回复
3634
你是开专票了吗 查看全部回复
3032
要根据实际业务入账,10月的没有进项发票的可以暂估入账 查看全部回复
3388
清岚
小规模纳税人出口不享受退税 查看全部回复
实操中出口退税需要准备的资料根据业务的不同,主管部门的要求也有所不同,一般来说,出口退税需要的资料包括, (1)《免抵退税申报汇总表》及其附表; (2)《免抵退税申报资料情况表》; (3)《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》; (4)出口货物退(免)税正式申报电子数据; (5)下列原始凭证: ①出口货物报关单(出口退税专用)(保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单,简称出境货物备案清单); ②出口发票; ③委托出口的货物,还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明,以及代理出口协议复印件; ④主管税务机关要求提供的其他资料。 查看全部回复
4319
莹老师
12月收到12月的发票,记到记到12月,1月勾选退税,退税的就做到1月 查看全部回复
4210
需要计提 查看全部回复
2955
日期为12月的可以 查看全部回复
4043
补提 查看全部回复
3111
影亦老师
生产企业既有内销又有出口的话: 1、计算当期不得免征和抵扣税额 当期不得免征和抵扣的税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 其中,当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料的价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率) 2、计算当期免抵退税额 当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期留底税额=当期内销不含税销售额×实用税率+当期外销不含税销售额×0-(当期进项税额-当期进项税额转出金额)-上期留抵税额 4、计算当期应退税额和当期免抵税额 具体税局退到企业账户的税款,需要看当期期末留抵税额和当期免抵退税额的大小。 如果当期应纳税额大于0(即当期没有期末留抵税额),则当期应退税额=0, 当期免抵税额=当期免抵退税额 如果当期应纳税额小于0,即为当期存在期末留抵税额,具体应退税额以及免抵税额需要拿当期期末留底税额和当期免抵退税额进行比较,如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额(当期采购进项比较多),则当期应退税额=当期免抵退税额,当期免抵税额为0,当期有留抵税额; 当当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时,则当期应退税额=当期期末留抵税额,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额,此时无留抵。即为当期有留抵无免抵;有免抵无留抵。 查看全部回复
4675
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