出口退税,附加税

收到退税 借：银行存款 dai：应交税费应交增值税进项税额     查看全部回复

借应收帐款等 103 dai主营业务收入100 应交税费－应交增值税－销项税额3     查看全部回复

可以做在当月，如果金额不大也可以季度计提，因为小规模纳税人按季度申报，附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免     查看全部回复

看电子税务局里税种核定的有没有核定个税这个税种，如果核定的有，需要每月申报个税     查看全部回复

平台没法发呀，你可以在网上下载呀，税务网站也有     查看全部回复

在亚马逊经营销售，如果要退税的。首先，你出口的货件必须正式报关出口，并要求供应商开具增值税发票。然后，你在国外要有个进口方，接收你的货件，并进行进口清关。注意亚马逊是不负责清关的，所以你操作出口退税其实跟亚马逊没有任何关系。国外进口方你可以找货代帮你操作。既然你要退税，那你货出去了，美金总要进来！但是退税也有个时间截止的，所以你要在规定时间把美金打到你的出口方公司账户上。那问题又来了，亚马逊的货都不知道什么时候卖完！所以，这个时候你可以随便找个人从境外或者香港转美金到你的出口方公司账户上。这样子可以完成出口退税了，因为你货出去钱也回来了。     查看全部回复

是小规模还是一般纳税人     查看全部回复

不可以     查看全部回复

不需要，你的留抵税款已经退给你了，      查看全部回复

客户付款到一达通 借：其他货币资金（当日汇率换算成人民币先入账） dai：主营业务收入 提现 借：银行存款 dai：其他货币资金 财务费用-汇兑损益     查看全部回复

退回时，把计提和缴纳分录原路红字冲销；再次缴纳时，重新计提和教案     查看全部回复

收到印花税退款，借 银行存款 dai税金及附加     查看全部回复

出口退税利润分配不出去是什么意思呢，一般出口退税是退税行为，利润分配是公司行为     查看全部回复

先结转增值税，然后再缴纳     查看全部回复

需要检查一下你填报的数据是否正确。正常是不超过报关单数据。     查看全部回复

附加税：小规模和一般纳税人都是按应交增值税和应交消费税来计算附加税，（城建税7%，教育附加3%，地方教育附加2%），区别是小规模可以享受附加税减半征收     查看全部回复

你们是一般纳税人还是小规模纳税人     查看全部回复

附加税，就是增值税附加税（城建税、教育附加和地方教育附加）     查看全部回复

完成出口退（免）税备案，完成当月增值税申报、确认好出口退（免）税申报的所属期     查看全部回复

1.无形资产暂估入账并摊销后，后期可以按实际取得发票金额调整入账价值，调整当月开始：以后每月摊销额=（原值-累计摊销）/剩余摊销月限     查看全部回复

申报出口退税时需要提交的资料，请参考下列两种情况： 一、货物报关出口后，有进出口经营权的生产企业申报退税应提供以下资料： 1、出口货物报关单（出口退税专用联）； 2、出口货物专用发票； 3、委托出口的，还需提供代理出口货物证明； 4、增值税税收缴款书（复印件）； 5、运保费单据（复印件）； 6、如果属于进料加工复出口的还需附送《进料加工贸易申请表》。 二、如果没有进出口经营权，可委托外贸企业代理出口，在申请办理退（免）税时，必须提供以下凭证资料： 1、代理出口货物证明； 委托外贸企业代理出口的货物，一律在委托方办理退（免）税，受托方须向委托方提供"代理出口货物证明"。在一般情况下，受托方在代理出口货物已实际结汇后，到主管其出口退税的税务机关办理《代理出口货物证明》，税务机关应及时录入证明的有关内容，并与有关电子数据核对无误后出具《代理出口货物证明》。在办理"代理出口货物证明"时，受托方应提供下列资料： 1）委托代理出口协议； 2）受托方代理出口的"出口货物报关单"（出口退税联）； 3）出口货物专用发票； 4）出口货物收汇核销单（出口退税专用）； 5）代理销售明细帐； 6）税务机关要求提供的其它资料。 2、受托方代理出口的出口货物报关单（出口退税联）； 3、委托方将代理出口的货物与其他货物一笔报关出口的，委托方必须提供"出口货物报关单（出口退税联）"复印件； 3、出口收汇核销单（出口退税专用）； 4、代理出口协议约定由受托方收汇的，委托方必须提供受托方的"出口收汇核销单（出口退税专用）"。受托方将代理出口的货物与其他货物一笔销售给外商的，委托方必须提供"出口收汇核销单（出口退税专用）"复印件。 注：各地要求可能不一样， 建议再和所属税局确认一下，最终以税局规定为准     查看全部回复

建议是 1.已勾选抵扣的你们作为购买方去申请红字信息表 2.做进项转出 3.让对方给你开红字发票 4.客户重新开蓝字发票给你们     查看全部回复

是的，出口退税申报系统中的美元离岸价应按照出口报关单上的美元FOB价填写，若报关单上的成交方式为CIF或者C&F，则需用报关单上的价格减去运费和保费     查看全部回复

1对区内企业在区内加工、生产的货物和应税劳务，免征增值税、消费税。对区内企业出口到境外的货物，不予办理退税。2、收取专票 3、这个老师这边不是很确定，你可以打电话到你的主管税务机关确认下 4、出口到国外开形式发票就行     查看全部回复

中国人民银行官方汇率     查看全部回复

1. 报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2. 出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3. 进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4. 结汇水单或收汇通知书。 5. 属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6. 有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。     查看全部回复

增值税附加税么，附加税是在实缴缴纳的增值税基础上缴纳的，附加税=实缴的增值税*税率。教育费附加税率是3%，地方教育费附加税率是2%     查看全部回复

销售合同印花税按合同金额缴税，税率是万分之三     查看全部回复

需要通过以前年度损益调整     查看全部回复

是的     查看全部回复

建议计提 借税金及附加 dai应交税费－应交城建税等 缴纳时 借应交税费－应交城建税等 dai银行存款     查看全部回复

有税款的话需要填写     查看全部回复

借：银行存款 dai：税金及附加—印花税 税金及附加-城建税/教育附加等     查看全部回复

登录电子税务局，在“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中即可查询申报数据及审核结果。     查看全部回复

登录电子税务局，点我要查询 模块，选出口退税信息查询，点报关单信息查询，申报状态选 未申报，离境日期选择需要查询的时间段，点击查询，即可查询出未申报退税的报关单。点击导出，确认下载已筛选数据点击 确认，保存，可以生成《统计查询报关单信息查询》。     查看全部回复

若使用电子税务局在线申报方式，在“我要查询→出口退税信息查询→退税审核进度查询”模块中即可查询申报数据及审核结果。     查看全部回复

金额大不大？     查看全部回复

小数点的差额？     查看全部回复

是的，专票的进项才可以退税     查看全部回复

需要，要和报关单上的金额一致，不然影响退税     查看全部回复

有截图吗？     查看全部回复

稍等，我看下申报表     查看全部回复

还是要交的     查看全部回复

可以参考下，把里面的信息更改下     查看全部回复

小规模缴纳增值税借：应交税费-应交增值税 dai：银行存款 缴纳附加税 借：应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai；银行存款 缴纳所得税 借：应交税费-应交企业所得税 dai：银行存款     查看全部回复

稍等我看一下     查看全部回复

需要重新计算一下     查看全部回复

上面的分录可以冲掉，增值税减免的部分 借应交税费-应交增值税减免 dai 营业外收入     查看全部回复

如果不缴纳增值税，就无需计提附加税     查看全部回复

你把之前错误的分录调整成正确的分录，增值税就平了；然后把附加税计提和缴纳分录红冲     查看全部回复

如果是小规模纳税人，建议是季度的时候再计提     查看全部回复

如果你的进项发票是不含税金额是那么多，而且取得进项税率均为13%可抵扣专票，那么你的应交增值税是3749.22     查看全部回复

附加税减半是小微企业的普惠政策和收入无关      查看全部回复

分别计算出来就行 增值税税差=107000/1.13×0.13-100000/1.13×0.13=805.31     查看全部回复

如果申请了本期留抵退税，就是留抵进项没有了，如果下期开票了有增值税，那应交增值税=销项-进项，附加税是在实缴增值税的基础上征收的     查看全部回复

企业购买国债逆回购产生的投资收益不在财税〔2016〕36号附件3规定的免征增值税范围内，因此一般纳税人应按6%缴纳增值税，小规模纳税人则按3%的征收率缴纳；而个人投资国债逆回购产生的收益，因为满足上述文件免税条件，故免征增值税。     查看全部回复

附加税是什么 附加税，正税的对称，指随正税按照一定比例征收的税，以正税的存在和征收为前提和依据。 附加税包括两种： （1）是根据正税的征收同时而加征的某个税种。这种作为税种存在的附加税，通常是以正税的应纳税额为其征税标准。如城市维护建设税，是以增值税、消费税的税额作为计税依据的。 （2）是在正税征收的同时，再对正税额外加征的一部分税收。这种属于正税一部分的附加税，通常是按照正税的征收标准征收的。如与外商投资企业和外国企业所得税同时征收的地方所得税，是附加于外商投资企业和外国企业所得税，按照一定比例（应纳税所得额的3%）加征的税收，即为此种附加税。     查看全部回复

增值税，附加税，印花税的计税依据和利润无关     查看全部回复

不用计提，缴纳时，借应交税费-已交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 dai银行存款     查看全部回复

这个逻辑关系没有问题啊 主表39-41 等于附表五     查看全部回复

预缴增值税的时候没有同时缴纳附加税吗     查看全部回复

申报明细需要修改     查看全部回复

看报关单上是CIF价还是FOB价，如果是FOB价，直接按报关单上填写，如果是CIF价，就将运费和保费减掉     查看全部回复

出口和内销不能混淆     查看全部回复

月末，将销项税转入未交税金 借：应交税费—应交增值税—销项税额 dai：应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末，将进项税额转入未交税费 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 dai：应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额，则为应交；如果为借方余额，则为留抵     查看全部回复

借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出     查看全部回复

借：主营业务成本 dai应交税费-应交增值税（进项税额转出）     查看全部回复

1、不需要计提缴纳     查看全部回复

适用的是小企业会计准则还是企业会计准则     查看全部回复

企业委托加工物资由受托方代收代缴的消费税，如果收回后继续加工生产应税消费品，受托方代收代缴的消费税计入“应交税费—应交消费税”科目借方核算。如果收回后直接对外出售，则计入“委托加工物资”科目中。     查看全部回复

你的意思是不是你有销项税额了，用之前纯外贸的时候进项税额抵扣了？     查看全部回复

小规模还是一般纳税人     查看全部回复

你好，出口退税申报时，提单不作为申报单证，一般对退税没有影响。但因提单作为退税备案单证，如遇国税稽查可能发现单证信息不一致，建议企业事先与主管税务机关说明情况。     查看全部回复

季度销售额也含着开普票的部分     查看全部回复

核对下应交增值税数据是哪个，然后计算出附加税费     查看全部回复

除了申报增值税和附加税，还需要申报个人所得税     查看全部回复

利润表显示通不过是不是因为下面的附加税没有填写，营业税金及附加下面不是有城建税等税种么     查看全部回复

如果冲减今年的，直接用负数；如果以前年度的用以前年度损益调整     查看全部回复

如果适用3%增值税率的4月1日后免征     查看全部回复

录入明细数据后没有做“审核认可”，没有将“标识”设置为“R”。     查看全部回复

是的 应按劳务报酬所得预缴个税     查看全部回复

企业所得税里面不包含个人所得税 个人所得税是个人交的，不是企业交的     查看全部回复

一、录入错误 检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18位组成，需要和发票票面录入一致。 二、未做退税认证 检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票，一定要做出口退税认证，未做出口退税认证则无法申报退税。 三、未查询到认证或稽核相符信息 一、二类企业需要先在电子税务局查询到该发票的认证信息； 三、四类企业需先在电子税务局查询到该发票的认证、稽核信息。 对应满足以上条件才可以申报出口退税，否则暂时无法申报退税。     查看全部回复

可以直接冲掉     查看全部回复

跨月发票不能作废，只能冲红吧！     查看全部回复

直接按实际的计提就可以     查看全部回复

对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额     查看全部回复

这个不影响退税的     查看全部回复

销售方红冲发票需要收回原发票的全部联次的     查看全部回复

借：银行存款 借：应交税费-城建税等附加税（负数） 借：税金及附加（负数） dai：应交税费-城建税等附加税（负数）     查看全部回复

当年退回当年的， 借：银行存款 借方蓝字， 借：应交税费-城建税 借方红字， 借：应交税费-教育费附加 借方红字， 借：应交税费-地方教育费附加 借方红字， 借：税金及附加-城建税 借方红字， 借：税金及附加-教育费附加 借方红字， 借：税金及附加-地方教育费附加 借方红字， dai：应交税费-城建税 dai方红字， dai：应交税费-教育费附加 dai方红字， dai：应交税费-地方教育费附加 dai方红字，     查看全部回复

都可以     查看全部回复

跟计提的分录相反     查看全部回复

这个预征率是固定的，不能改      查看全部回复

是否涉及未申报收入？     查看全部回复

20栏，期末留抵税额     查看全部回复

随正税按照一定比例征收的税，一般包括城建税、教育费附加、地方教育费等     查看全部回复

不能     查看全部回复

三月份的税款当时是怎么入账的     查看全部回复

什么报表？     查看全部回复