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王苗苗老师
这个可以不用调 查看全部回复
3567
高老师
如果只是单纯的调表,应收增加相应的收入也要增加 查看全部回复
1989
孙老师
有可能是分红了 查看全部回复
2100
清岚
有科目余额表吗? 查看全部回复
1681
许老师
你好,如果你们公司的财务软件有财务报表功能,可直接在里面下载 查看全部回复
2856
tammy老师
是的 查看全部回复
6212
patience
季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
3799
小妮老师
你们收到对方168万的款,就要按照168万提现 查看全部回复
2329
云峰老师
同学你好 查看全部回复
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对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 目前的政策是这样的 查看全部回复
6366
甘老师
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,应当将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 查看全部回复
1466
不用调整 查看全部回复
2863
损益结转了吗? 查看全部回复
2553
andy老师
实际成本显示 查看全部回复
2521
是不是没有过账 查看全部回复
3414
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
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一般与主营业务成本相关 查看全部回复
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你好这个是计入 农业生产成本科目去核算 查看全部回复
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特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
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看一下凭证是不是做错科目了 查看全部回复
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1-7月是手工账还是电子账 查看全部回复
1865
放其他应付款吧 查看全部回复
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不含税的 查看全部回复
3590
不含税 查看全部回复
资产负债率=负债/总资产*100% 想要解决资产负债率过高就应该从两个大的方向入手,一方面是增加资产总额,另一方面是降低负债总额。债转股,这样债务减少而所有者权益增加,其次是想办法增加资产,最有效的办法是增加投资或接受股东或关联企业资产捐赠。 查看全部回复
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既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2570
小微企业年应纳税所得额100万元以内,优惠后所得税2.5% 应纳税所得额100-300万之间,优惠后所得税税率5% 超过300万,不能享受优惠,按25%计缴 查看全部回复
2536
1993
小小
如果是现在的免税发票的话,就直接入收入 查看全部回复
3183
燕子老师
同学你好,《招标投标法实施条例》第四十二条明确了以他人名义投标、以及五种以其他方式弄虚作假骗取中标的行为,并加大了对串通投标的处罚力度。 第四十二条使用通过受让或者租借等方式获取的资格、资质证书投标的,属于招标投标法第三十三条规定的以他人名义投标。 投标人有下列情形之一的,属于招标投标法第三十三条规定的以其他方式弄虚作假的行为: (一)使用伪造、变造的许可证件; (二)提供虚假的财务状况或者业绩; (三)提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明; (四)提供虚假的信用状况; (五)其他弄虚作假的行为。 参考:《招标投标法》第三十三条 投标人不得以低于成本的报价竞标,也不得以他人名义投标或者以其他方式弄虚作假,骗取中标。 根据《招标投标法实施条例》的规定,投标人不得有使用通过受让或者租借等方式获取的资格、资质证书投标或以他人名义投标行为。投标人不得有使用伪造、变造的许可证件、提供虚假的财务状况或者业绩、提供虚假的项目负责人或者主要技术人员简历、劳动关系证明、提供虚假的信用状况等弄虚作假的行为。 违反前述规定的,不仅投标或者中标无效;还将被处以罚款、取消一定期限内参加依法必须进行招标的项目的投标资格,直至吊销营业执照;构成犯罪的,还将被依法追究刑事责任 查看全部回复
2968
建议按小微,更优惠 查看全部回复
同学把问题发一下吧 查看全部回复
3213
资产负债表的期末余额不平,具体指什么 查看全部回复
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资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润 查看全部回复
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暂估什么项目呢 查看全部回复
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库存商品期初改了,对应科目的也要尽管,同时还要改期末的,改资产负债表的存货及对应科目 查看全部回复
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1.调账一般不涉及现金流量表 查看全部回复
15143
你们业务是真实的吗? 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模 查看全部回复
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注销时建议企业资产为0,应收账款余额看下是什么原因,确认是无法收回的转入营业外支出 查看全部回复
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报表上的项目,有数据就需要填 查看全部回复
3330
自己编制T形账户,科目汇总表,根据科目汇总表编制财务报表 查看全部回复
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根据科目余额表编制的 查看全部回复
1939
通常需要申报的 查看全部回复
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同学你好 可以的。如果有收入没有成本票。可以暂估。在次年企业所得税汇算清缴前一定要取得发票。否则会被调增 查看全部回复
6101
不会 查看全部回复
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今年的小规模开免税发票的政策是到2022年12月31日 查看全部回复
3034
将免征水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。 查看全部回复
2828
同学你好 入账可以。 1、不能在今年抵扣。 2、应调整以前年度损益及所得税申报, 3、如果不调增以前,在本期作费用,不能税前扣除要调增。 查看全部回复
3037
不是 查看全部回复
3091
颜老师
应该和企业大小没关系吧,企业产生了垃圾,需要外运处理吧,自己没法弄,肯定得花钱啊 查看全部回复
8830
杨老师
资产负债表没有2张,就一张,包含所有的资产类、负债类、损益类的科目 查看全部回复
1864
wam
净资产=资 产-负债,那这个来改,还会相应调整其他的资产、负债项目的,并不是单纯的这一行 查看全部回复
4692
只有其他应付款有余额嘛? 查看全部回复
3194
冲销的原因是什么 查看全部回复
2282
小规模纳税人企业季度有45万元免征额,你这个普票不应该缴税 查看全部回复
2612
合同履约成本列报在资产负债表“存货”或“其他非流动资产”中。 查看全部回复
10851
检查是否已勾选未记账凭证 查看全部回复
1620
不是的 查看全部回复
5093
看下差多少,是不是损益没有结转 查看全部回复
2217
资产负债表的期初余额是上年末的期末余额,资产负债表的未分配利润期末数减期初数等于利润表的净利润 查看全部回复
1732
这个月不需要报财务报表,财务报表是季度申报的 查看全部回复
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你好同学,追溯期间的仅调表就可以,账务方面从政策开始生效月份调整即可 查看全部回复
3850
这个是会计调整,是既调表又调账, 查看全部回复
2672
财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告2022年第13号): 小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2749
可以勾 查看全部回复
2818
合计数 查看全部回复
1713
1.根据总账科目余额直接填列.资产负债表大部分项目的填列都是根据有关总账账户的余额直接填列,如应收票据项目,根据应收票据总账科目的期末余额直接填列;短期借款项目,根据短期借款总账科目的期末余额直接填列.交易性金融资产工程物资递延所得税资产短期借款交易性金融负债应付票据应付职工薪酬应缴税费递延所得税负债预计负债实收资本资本公积盈余公积等,都在此项之内. 2.根据总账科目余额计算填列.如货币资金项目,根据库存现金、银行存款、其他货币资金科目的期末余额合计数计算填列. 3.根据明细科目余额计算填列.如应收账款项目,应根据应收账款、预收账款两个科目所属的有关明细科目的期末借方余额扣除计提的减值准备后计算填列;应付账款项目,根据应付账款、预付账款科目所属相关明细科目的期末dai方余额计算填列. 4.根据总账科目和明细科目余额分析计算填列.如长期借款项目,根据长期借款总账科目期末余额,扣除长期借款科目所属明细科目中反映的、将于一年内到期的长期借款部分,分析计算填列. 5.根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列.如存货项目,根据存货科目的期末余额,减去存货跌价准备备抵科目余额后的净额填列;又如,无形资产项目,根据无形资产科目的期末余额,减去无形资产减值准备与累计摊销备抵科目余额后的净额填列. 查看全部回复
2962
收到稳岗补贴,计入其他收益(没有设这个科目的,计入营业外收入) 查看全部回复
3943
正常情况下,根据业务发生情况做相应账务处理,登记账簿,出具报表,数据是不需要做什么调整的 查看全部回复
2550
内账一般都是编制内部用管理报表 查看全部回复
6512
1.若是增加了收入使得利润表利润增加,那么资产总额(银行存款/应收账款)、负债总额(应交税费)和未分配利润(不含税的收入增加额) 查看全部回复
40608
都有1级明细,其他应收款=其他应收款科目余额 查看全部回复
2794
1.资产负债表期初货币资金=现金流量表期初现金余额 资产负债表期末货币资金=现金流量表期末现金余额 2.资产负债表期初未分配利润+本期利润表归属于母公司所有者净利润-本期分配的利润=期末未分配利润 查看全部回复
2702
不太正常,正常应该先计提再发放,如果是当月计提次月发放的情况,应该是dai方余额(计提是dai方),体现报表是正数。负数的话,你需要看看是否存在应计提未计提的情况 查看全部回复
3536
期末未分配利润=期初未分配利润+本期归属于母公司净利润 查看全部回复
2697
公司有研发支出吗? 查看全部回复
3242
分公司虽为独立核算,但不可单独适用小微企业享受小微企业的优惠。分公司的经营情况应并入企业总机构,应由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。 查看全部回复
2688
符合小微条件就可以享受小微税收优惠 查看全部回复
1885
应纳税所得额超过300万就不是小微企业了,所得税税率25% 查看全部回复
6332
一般是往来科目进行重分类 查看全部回复
3051
实收资本应该为2000万,转让60%收取价款2400万,转让利得2400-2000*60%=1200万,需要缴纳个税 查看全部回复
5033
应交税费是个负债类的科目,他归不到其他流动资产李曼 查看全部回复
3253
资产负债表的其他流动资产栏次包括应交税费。 “应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、 “待抵扣进项税额”、 “待认证进项税额”、 “增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费—待转销项税额”等科目期末dai方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、 “简易计税”、 “转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末dai方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 查看全部回复
23547
先核实企业是不是今年新成立的,新成立的没有期初余额正常 查看全部回复
16635
资产负债表反映的是时点数,期末余额表示月末或季末或年末的余额 查看全部回复
2148
有发生业务,就要如实登记 查看全部回复
2001
第一个是什么 查看全部回复
2017
填在小微企业免税销售额那里 查看全部回复
3174
第一题,期初0 查看全部回复
2906
Lucky
利润表净利润和资产负债表里的未分配利润应该一致 查看全部回复
2480
结构百分比分2种: 1.纵向百分比分析表,这种的话一般都是以总资产为100%,其它项目都是占总资产的百分比。而利润表都是以净销售为100%为基础,其它个项目都是占销售百分比。 2.横向百分比分析表,这种分析表都是以某一基础年为100%,其它的年份占基础年的比来计算的。 查看全部回复
17527
一般是根据实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积、利润分配、库存"、以前年度损益调整科目的发生额分析填列 查看全部回复
1528
从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 查看全部回复
3142
其他应收款期末数=其他应收款的借方余额+其他应付款的借方余额;其他应付款期末数=其他应收款的dai方余额+其他应付款的dai方余额. 查看全部回复
2922
9月份 查看全部回复
1766
电子税务局没有更改过报表,确认下你们账务有没有调整过 查看全部回复
2944
一般是先将母子公司的报表汇总,就是简单相加后,再编制抵消分录,相加的金额减去抵消分录金额,就得出合并报表 查看全部回复
2530
资产负债表是时点数,资产负债表填的930的数据(期末填930期末,期初是本年期初) 查看全部回复
2081
对 查看全部回复
5158
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