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王苗苗老师
期末资产合计是负数? 查看全部回复
3333
金蝶 查看全部回复
2732
许老师
现在最新政策文件还没有出来 查看全部回复
1565
tammy老师
要的,本年利润要结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2194
andy老师
从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。 从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
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税务师晓雨
你的期末余额全是0了 查看全部回复
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分公司需要和总公司一起合并利润看是否享受小微企业政策,不能单独适用 查看全部回复
2717
需要的 查看全部回复
1838
清岚
收入不涉及现金的话,不改动 查看全部回复
4094
安叔老师
可以看之前的凭证是否有错误记账,然后核对资产负债表哪里不平,对着科目余额表调整, 查看全部回复
1905
云峰老师
你好,亲, 一、还没有结账。 二、个别科目余额没有与报表链接,没有在报表里反映,所以报表没有反映。 解决方法,把科目余额表找出来,逐个核对,把漏掉的找出来。 查看全部回复
2569
你好,你是指会计口径的利润还是? 查看全部回复
2630
计算公式是: 季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 查看全部回复
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有一般纳税人和小规模纳税人 查看全部回复
2035
这个你可以自行计算一下哪个合算(建议按规定取得发票) 查看全部回复
3518
主要是差的那个退回商品的成本。不能二次售卖,相当于报废处理。会计上做损失处理的话,是影响会计利润的 查看全部回复
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把收入调增,对应的调整下成本和费用 查看全部回复
2674
现金流量分析表里的数据,如果分配不对也会有出入。 查看全部回复
2828
现金流量分析表里的数据,分配不对也会有出入。 查看全部回复
2773
杨老师
首先是要查询原因,如果无法查找原因的话,先挂到其他应收或者其他应付-调整,后期发现原因后便于调整。(只是实操做法,原则上建账资产负债表必须是平的) 查看全部回复
1891
去年成立的,今年填写报表有年初余额 查看全部回复
1473
目前没有新的政策,先暂按5% 查看全部回复
1927
patience
是的 查看全部回复
1928
甘老师
要手动重分类往来科目 查看全部回复
2188
12月底的 查看全部回复
1729
小妮老师
小规模纳税人月销售额不超过10万,普票部分免增值税 查看全部回复
3759
燕子老师
你好,填报纳税人全年资产总额季度平均数,单位为万元,保留小数点后2位。资产总额季度平均数,具体计算公式如下:季度平均值=(季初值+季末值)÷2。全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4。 查看全部回复
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还需要把所得税费用结转到本年利润 查看全部回复
2481
分公司有独立的法人资格么 查看全部回复
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账套是新建的么?看的什么时候的报表 查看全部回复
2397
2872
你好,一般其他应付款科目都是正数的,因为你社保的原因这个能理解,平时的时候出报表不用做调整,不过一般如果财务报表做年审的时候其他应付款出现负数审计就会把报表科目进行重分类,或者有的财务软件也可以实现自动重分类的功能 查看全部回复
5705
看报表是否选择重分类,如果选择重分类,应收账款科目的明细科目dai方余额登记在预收款项项目 查看全部回复
2482
12月底的资产负债表应交税费 比实际还应缴税费多一分钱 是之前手工账时的问题么 查看全部回复
2072
孙老师
是纳税申报时的尾差导致的,计入营业外收支就可以 查看全部回复
2790
根据科目余额表填列 查看全部回复
3238
所有者权益 查看全部回复
2274
你们月度开票金额大吗? 查看全部回复
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同学你好 要按年报时 一、先计算每个季度的平均数, 二、然后将四个季度的平均数相加,得出全年的平均数 查看全部回复
3892
木言
补提科目是啥,计入税金及附加还是以前年度损益调整了? 查看全部回复
5628
100万以下2.5%的优惠政策只到22年底 查看全部回复
2139
1、固定资产折旧调减考虑是否存在享受固定资产一次性扣除优惠 2、投资性房地产亏损评估税法不认,调减利润 3、外币报表折算倒挤差额 查看全部回复
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(1)年应纳税所得额不超过100万元部分。《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 (2)应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分。《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)规定,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
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什么行业 主要业务是什么 查看全部回复
2657
高老师
稍等 查看全部回复
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你好,有以前年度损益调整的,利润表和资产负债表这2个数是对不来的,是正常的。 查看全部回复
4939
同学你好,资产负债表是根据资产=负债+所有者权益恒等式生成的,一般不会只要会计分录不错,科目试算平衡,一般是不会出错的 查看全部回复
1976
不属于小型微利企业的话 查看全部回复
2249
同学你好,根据财政部2022年13号公告,年应纳税所得额在100-300万之间的,减按25%计算应纳税所得额,同时按照20%税率缴纳所得税,也就是0.05,此公告截止时间是2024.12.31号 查看全部回复
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现金流量表上月的期末现金及现金等价物余额和这个月期初现金及现金等价物余额不相同 答:不一样是正常的 查看全部回复
2563
结转财务费用 借:本年利润0.73 dai:财务费用-利息收入-1.27 财务费用-手续费2 查看全部回复
2472
同学你好,经查明确实属于dai方的,要转入预收账款 查看全部回复
1899
你是全部填零的吗? 查看全部回复
12597
季末就是12月底的数据 查看全部回复
3420
是的,预付账款的负数是需要重分类到应付账款,可以调表不调账 查看全部回复
3402
请问你们平时不做账吗 查看全部回复
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与对应期间的科目余额表核对下 查看全部回复
2755
制造费用在存货里同学 查看全部回复
3814
借:管理费用 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
3080
B需要交税,房产税,增值税及附加,印花税,个人所得税 查看全部回复
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如果是实际业务导致的余额,不用进行冲销 查看全部回复
报企业所得税有足够的可抵扣亏损抵扣,不用缴纳企业所得税 没有足够的可抵扣亏损的话,利润为正可能需要缴纳企业所得税 查看全部回复
3251
哪里不平呢 查看全部回复
4587
中小企业发展专项资金,可以计入“专项应付款”科目, 记入“专项应付款”科目,就不涉及增值税和所得税缴纳问题。 1、收到扶持基金款时, 借:银行存款, dai:专项应付款, 2、发生费用支出时, 借:专项应付款 dai:库存现金或银行存款。 查看全部回复
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意思是之前电子税务局的报表是不真实的吗 查看全部回复
不符合逻辑,里面的科目需要重分类到负债 查看全部回复
3225
其他流动资产 查看全部回复
2106
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
你要在表头勾选小微企业 查看全部回复
2659
暂估成本 借:原材料-暂估 dai:预付账款 借:主营业务成本-暂估 dai:原材料-暂估 查看全部回复
2868
系统结账? 查看全部回复
3957
没有注明含税和不含税,那需要按总价含税申报 查看全部回复
2120
需要各业务公司层层编报 向上汇总 查看全部回复
2587
2598
可能在账务登记错误或者是数据填写错误,先看账务的试算平衡表是否平衡 查看全部回复
2808
3373
利润总额145407.8,不考虑其他调整情况下, 全年应交企业所得税=145407.9×0.025=3635.20 已计提所得税费用3248.45,还需要计提3635.2-3248.45=386.75元 查看全部回复
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符合条件的生产、生活性服务业纳税人自2019年4月1日至2022年12月31日,按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额。符合条件的生活性服务业纳税人自2019年10月1日至2022年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计15%,抵减应纳税额。 查看全部回复
3421
填资产负债表里面的资产总额 查看全部回复
1400
根据你们完工进度确认收入的时候把工程施工转入你的成本 查看全部回复
2898
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1832
属于小型微利企业么 查看全部回复
2368
你们小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
7201
你们公司是做什么业务的? 查看全部回复
2669
这是需要数据分析的 查看全部回复
5266
没问题呀 查看全部回复
3895
4335
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。超过100万元但不超过300万元的部分,自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。小微企业利润总额170万,企业所得税=100*12.5%*20%+70*25%*20%=6万 查看全部回复
17945
同学你好 1、检查一下原值对不? 2、检查一下累计折旧是不是超期计提折旧 查看全部回复
2443
是要干什么 查看全部回复
1790
固定资产不可能为负数,如果出现负数说明记账错误 查看全部回复
2585
颜老师
这是国家税务总局的文件,您看下,分为100万以上和一下 查看全部回复
2871
如实申报收入 查看全部回复
1932
今年的税收优惠是,小微企业100-300万应纳税所得额,优惠后企业所得税税率5% 查看全部回复
2642
同学你好,看是不是重分类到预付账款上的有。或者预付账款科目重分类过来的有? 查看全部回复
2875
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
是问增值税吗,亲 查看全部回复
2190
是什么行业呢? 查看全部回复
1989
根据科目余额表填列,这个费用结转至未分配利润 查看全部回复
2584
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