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小妮老师
让对方开劳务费的发票,你们按照劳务费处理 查看全部回复
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云峰老师
同学你好,是一般计税项目,还是简易计税项目 查看全部回复
1477
andy老师
差额不是预缴的多集体的少么 查看全部回复
1653
wam
各类会计记账凭证、会计报表、申报表、明细账及电子账套等 查看全部回复
1375
燕子老师
你好,如果员工满足一次性扣除六万的条件,那么预交的时候减除费用就会按6万扣除,如果不满足就是一个月5000扣除。一次性减除费用的条件是1.去年全年12个月都在公司申报工资 2.去年全年取得的工资总额不超过6万 查看全部回复
5973
孙老师
建筑业一般纳税人签署合同是属于这个范围内的,一般适用9%的税率。包括,各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰、线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动。建筑业的小规模纳税人采用的是3%的征收率。提供建筑服务的时候,往往还会涉及到一些辅助的服务,适用税率6%。建筑行业在销售建筑材料,出租机械设备时,会出现13%的税率。 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
2898
patience
一般预缴和年度汇算时,收入和成本费用是一致的 查看全部回复
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王苗苗老师
你说的抵扣是什么,抵扣增值税还是什么 查看全部回复
4088
倒数第二栏填写异地预缴 查看全部回复
5163
许老师
如果申报且缴费成功就算补报成功 查看全部回复
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同学你好,只要不大就可以。 查看全部回复
9985
退税时要对应红冲一笔计提 查看全部回复
1997
tammy老师
你们是查账还是核定 查看全部回复
5015
应交增值税=销项-进项 =48715.60-34685.33 查看全部回复
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建议先与主管税务局确认下,通常在汇算清缴时也会调整的 查看全部回复
3663
高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
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个体户业主的工资不能扣除,但是可以扣除60000 查看全部回复
6521
甘老师
递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异,以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。递延所得税资产在汇算时不需要单独填报,属于税会差异部分已经在纳税调整项目中调增了。 查看全部回复
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亲,你好,如果在同一期开具红冲不会成为负数,除非税率不一样 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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2023年5月31日前汇算后可以申请退税 查看全部回复
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这两个行业一般纳税人没有免税政策 查看全部回复
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1、企业预交土地增值税时: 借:应交税费—应交土地增值税, dai:银行存款, 3、结转税金及附加时: 借:税金及附加—土地增值税 dai:应交税费—应交土地增值税 查看全部回复
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账务上可以先不用处理,等到实际缴纳的时候在处理 查看全部回复
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同学你好,1、实务操作中所得税一般都是按季预缴然后年度汇算清缴,按季预缴的计提的所得税就是当季申报利润表上的利润总额*你单位所适用的所得税税率,这个季度计提和你预交的金额都是一致的 2、所得税汇算清缴因为涉及到调增项目,所以导致年度所得税和你四个季度计提的合计数肯定会有差异的,这个时候就要根据你汇算清缴的所得税比较,然后多退少补 查看全部回复
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用的是本来累计 查看全部回复
2141
增值税 还是个人所得税? 查看全部回复
2166
建筑行业的增值税税负率是3.5%,仅供参考 查看全部回复
2020
我们是几个点的亲 查看全部回复
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同学你好,这个是没什么合规办法的哈,销项发票只能靠进项发票去抵扣,如果没有进项发票那么只能正常去交税,这个是避免不了的,除非这个月开票开少点,意思也就是看看能不能把开出去的发票和对方商量一下,作废一部分,下个月再开?延迟纳税。但是最终还是要看收入确认的时间 查看全部回复
2930
增值税税负3.5%,企业所得税1.5%,仅供参考 查看全部回复
2436
通常是按照完工进度来确认的 查看全部回复
2452
预缴了一笔个人所得税,借 应交税费-个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
1938
如果是异地项目,乙方开具发票,乙方需要预缴税款并申报相关税费,不需要甲方去核销和缴纳相应的税费并开具完税证明给乙方。乙方预缴税款时,税局会开具完税证明 查看全部回复
6757
他是不是有专项扣除 查看全部回复
2840
结转收入时结转工程施工到主营业务成本--工程结算成本 查看全部回复
2005
建筑行业一般纳税人增值税税负率大概在3.5%左右,仅供参考 查看全部回复
2007
外经证预交税款期限是六个月内 查看全部回复
4923
红冲的当期没有销售收入? 查看全部回复
6486
个人可以到税局代开发票 查看全部回复
2241
杨老师
没超6个月 查看全部回复
2427
是小规模企业么 查看全部回复
4307
是你们调整报表退税?还是国家政策退税? 查看全部回复
1417
可以的,是正常的业务就可以的 查看全部回复
2151
同学,在整理一下问题吧 查看全部回复
4240
机械租赁发票目前不缴增值税 查看全部回复
2869
你好同学,你所说的进项票时进项税额吗? 查看全部回复
1455
清岚
是之前的科目归集没有结转还是什么? 查看全部回复
2237
建筑行业,小规模增值税税负率是3%,一般纳税人的增值税负率是3.5%。企业所得税税负大概在1.5%左右 。仅供参考 查看全部回复
2113
你们是小规模纳税人吧 查看全部回复
2059
同学你好 查看全部回复
5162
小小
专用于集体福利的在建工程,借:在建工程 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
3554
增值税=销项-进项-上期留抵-预缴税款 如果进项票没有及时开进来,没办法少交增值税 查看全部回复
2656
就是一些没有资质干活的公司把项目落在有资质的公司。以这个有资质的公司对外签订合同,但是具体施工是没有资资质的人或公司在干。 查看全部回复
2180
一般纳税人9% 查看全部回复
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增值税税负率大概在3.5%左右 ; 企业所得税税负率在1.5%左右;毛利率20%-40% 查看全部回复
5119
一般纳税人按2%的预征率 查看全部回复
13918
按照工程项目先归集,项目部的人员来报销时,将不同的费用归集好 查看全部回复
2331
对的 查看全部回复
2046
借:所得税费用dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2066
采购入库时计入原材料,如果工程项目领用计入工程施工 查看全部回复
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简易计税项目预缴的税款可以在一般计税项目增值税应纳税额中抵减。 查看全部回复
1798
税务师晓雨
(四十二)第 28 栏“①分次预缴税额”:填写纳税人本期已缴纳的准予在本期增值税应纳税额中抵减的税额。 营业税改征增值税的纳税人,分以下几种情况填写: 1.服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的 总机构,其可以从本期增值税应纳税额中抵减的分支机构已缴 纳的税款,按当期实际可抵减数填入本栏,不足抵减部分结转 下期继续抵减。 2.销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从 本期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵 减数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 3.销售不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 4.出租不动产并按规定预缴增值税的纳税人,其可以从本 期增值税应纳税额中抵减的已缴纳的税款,按当期实际可抵减 数填入本栏,不足抵减部分结转下期继续抵减。 查看全部回复
5347
是什么企业?如果不是建筑行业的话,一般是不需要预交企业所得税的 查看全部回复
6637
是 查看全部回复
2482
直接做一笔预交的分录 查看全部回复
1778
安叔老师
熟悉一些合同中的约定条款,了解安装工程的施工图,竣工图,变更,签证等资料,对签证资料的真实性合法性,完整性进行审核 查看全部回复
2797
不一定;如果按完工进度确认收入,同进按完工进度确认成本 查看全部回复
3422
根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)第二条规定,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。第三条规定,本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 查看全部回复
1990
介绍费可以叫他们个人去税局代开发票,没有发票你们企业所得税要多交税 查看全部回复
2634
《印花税法》(中华人民共和国主席令第89号)第十三条规定,纳税人为单位的,应当向其机构所在地的主管税务机关申报缴纳印花税。 所以,2022年7月1日后,建筑企业在异地的施工项目合同的印花税,在建筑企业机构所在地申报缴纳,不再在项目所在地缴纳。 查看全部回复
4320
3436
是的,就是资产负债表里的资产总额 查看全部回复
3411
增值税税负率在3.5%左右; 企业所得税税负率在1.5%左右,仅供参考,具体每个地区可能有差异 查看全部回复
1814
不一定,也有分包自己发工资的 查看全部回复
4305
需要预交企业所得税 查看全部回复
1928
哪里需要的? 查看全部回复
1677
写下补提分录 查看全部回复
2802
自己做好明细即可 查看全部回复
1708
企业所得税税负率=实际缴纳的企业所得税/不含税销售收入,建筑行业企业所得税税负率为1.5%左右(该数据仅供参考) 查看全部回复
2429
个体户个人没有工资薪金所得暂不需要申报 查看全部回复
2525
这样也可以 查看全部回复
2737
施工企业,一般是按完工百分比法确认收入和成本 查看全部回复
2831
你们公司开票限额是多少呢? 查看全部回复
简易计税不能抵扣进项税 查看全部回复
2454
可能计提的费用不一致。申报表上的所得税费用是实际交纳的 查看全部回复
4914
按报表的实际资产总额填 查看全部回复
2420
谭老师
没有啥影响 查看全部回复
3056
2777
借:银行存款 借:应交城建税(红字) 应交附加税等等(红字) 借:税金及附加(红字) dai:应交城建税(红字) 应交附加税(红字) 查看全部回复
1927
1分钱是四舍五入形成的,账上可以计入营业外支出 查看全部回复
2851
0.01的差异可以直接计入营业外收支 查看全部回复
2414
你可以登录一下电子税务局看一下,我的信息模块,看一下税种鉴定信息,是从是么时候开始报税,如果核定的是2022-9月,这个月需要申报 查看全部回复
2571
你说的13个点是税负率? 查看全部回复
2844
需要预缴税款 查看全部回复
1185
账面做账的应交税费-应交所得税的借方发生额 或者申报表上可以看出来 查看全部回复
3026
不对哈 查看全部回复
2390
Harry老师
你好,大体流程差不多,想通。主要还是从以下几个方面入手: 1、 负责全公司会计核算,参与公司财务管理,按照会计制度规定设置会计科目。 2、 负责设置公司会计核算形式,组织建立会计凭证传递程序,定期核对总帐与各级明细帐和日记帐,确保帐帐相符,记帐结帐工作符合规定要求。 3、 根据会计资料负责编制财务情况说明书和会计报表附注。 4、 负责转帐凭证的审核工作,定期检查库存现金是否与现金日记帐一致,检查公司各单位内部银行存款是否与资金计划部一致。 5、 负责公司债权、债务的管理,包括应收帐款、预付帐款、其他应收款、应付帐款和其他应付款等。 6、 负责长期投资和交易性金融资产的核算,定期编制合并报表,接收被投单位的会计报表,正确确定投资收益,对被投单位实施监督和管理。 7、 负责股东权益类科目的核算和管理,包括:实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润,严格执行公司资产保值原则,维护股东的利益。 查看全部回复
2295
材料费、机械设备租赁、建筑设计、劳务服务、工程管理、工程技术服务等 查看全部回复
4330
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