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许老师
首先老师不建议两套账,内账多的部分可以计入内账成本 查看全部回复
2209
tammy老师
价款都是含税价吧 查看全部回复
2159
曹老师CPA
20000/(1+1%)*1% 查看全部回复
3636
patience
46000是含税的么 查看全部回复
5597
小规模开增值税普通发票免税 借应收账款/银行存款等 dai 主营业务收入 查看全部回复
2410
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
2258
高老师
红冲计提及缴纳分录 查看全部回复
3389
增值税不需要计提,企业所得税和附加税金需要计提 查看全部回复
2038
小规模纳税人无法开具9%的专票哦 查看全部回复
2671
小小
是的,你的理解是正确的 查看全部回复
3562
4月份开始不可以开1个点的发票 查看全部回复
2883
按照9来计提 查看全部回复
3794
杨老师
城市商业银行 查看全部回复
2847
国家税务总局公告2015年第59号规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3330
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5547
谭老师
你是一般纳税人吗? 查看全部回复
2318
不用调整,专票入账即可,进项税可以抵扣 查看全部回复
2892
大宁老师
可以 查看全部回复
2605
如果对方取得的专票没有进行抵扣,要把这张专票要回来 查看全部回复
3625
你缴纳销项税不就平了 查看全部回复
2877
夏老师
计提工资薪金和收入没有关系。 查看全部回复
5121
3% 查看全部回复
6612
不能 查看全部回复
4285
不能,一个营业执照上只能有一个注册地址 查看全部回复
4415
甘老师
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4683
小规模今年增值税税率还是享受3%减按1%的优惠政策,所以开出来的税率是1% 查看全部回复
2938
孙老师
个税是需要自行申报的 查看全部回复
5324
是的 查看全部回复
3884
2549
厚积薄发
今年4月1日到12月31日,开专票3% 查看全部回复
2742
安叔老师
直接申请领取就可以了 查看全部回复
2879
如果是当年的可以直接冲减税金 查看全部回复
2987
3% 查看全部回复
3827
当然可以了 查看全部回复
4356
15304
问:电子税务局可以代开哪些发票? 答:增值税专用发票、增值税普通发票、个人房屋出租发票。 问:哪些纳税人不能在电子税务局代开发票? 答:一、年应税销售额达到增值税一般纳税人标准的小规模纳税人、增值税一般纳税人、风险纳税人;二、已纳入升级版的小规模纳税人不能代开增值税普通发票;三、外埠报验纳税人、汇总缴纳增值税的分支机构、跨区税源登记的纳税人暂不支持在电子税务局代开发票。 查看全部回复
2941
3239
6万是全年的吗? 查看全部回复
3913
正常是可以的 查看全部回复
2288
三月份银行发放的工资是2月份的吧 查看全部回复
3490
小规模不抵扣普票就好 查看全部回复
3897
专票按照3个点的申报,普票按照未达起征点免税 查看全部回复
4411
举个例子,比如说对方需要开10万含税,税率为6%的专票,但是你们只能开10万含税,税率为3%的专票,对方应该扣10万/1.06*6%-10万/1.03*3%=0.27万 查看全部回复
3004
正常入账 啊, 查看全部回复
今年4月1月开始,小规模普票和专票税率都是3%,一般纳税人开具普票和专票税率货物一般为13%,服务一般为6%,等等。 查看全部回复
3180
你们是什么行业呢 查看全部回复
3136
小规模时销售货物的按小规模的税率确认收入! 查看全部回复
3075
如果您是属于盈利性机构的话,是计提,然后转到营业外收入 查看全部回复
4697
Annina老师
不用处理 查看全部回复
3380
第一,进项税额转出月末可以结转,也可以不结转 第二,开票软件续费 借:管理费用 dai:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费——应交增值税(减免税款) 借:管理费用 (红字) 查看全部回复
4074
3081
第一季度开票跟去年的红字发票有没有关系的? 查看全部回复
2956
木言
如果普票未超过45万享受了增值税优惠转营业外收入 查看全部回复
3031
不需要,你们可以自己开票 查看全部回复
3023
Amy老师
因为之前有税收优惠政策可以减按1%,也可以选择不享受这个优惠开3%的专票。但是从2022年4月1日起,小规模开专票只能按3%来开具了,没有减按1%的税收 优惠政策了。 查看全部回复
15202
有些特殊业务不是的,例如单位和个体工商户出租不动产,按照5%的征收率,个体工商户又可以按照5%减按1.5%计算应纳税额 查看全部回复
2982
申报增值税的时候有一个附表二,上面有城建税、教育费附加和地方教育费附加的金额。减免部分计入营业外收入---减免税额。 查看全部回复
3217
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
21999
绾绾
是分不清用什么科目吗 查看全部回复
3154
3月的账还能动嘛,如果可以的话在3月更改 查看全部回复
2983
那你需要确认以哪个为准,如果有错误需要更正申报 查看全部回复
3478
免的部分就不用计提了。 查看全部回复
3137
280能抵。填到减免税申报表。 查看全部回复
3684
从4月1日到2022年12月31日止,小规模开普通发票不需要交税 查看全部回复
2999
现在开具普通发票都是免增值税,那增值税基础上的城建税、教育费附加、地方教育费附加都是免的。只有一个印花税了。还有一个盈利的情况下缴纳企业所得税。 查看全部回复
6403
应纳税额=销项税额-进项税额+进项转出=122549.39-151969.78=-29420.39<0,所以本期增值税不用缴纳 查看全部回复
3149
不可以。 查看全部回复
3921
红字专票发票,申报表填写负数,自己电子税务申报不了,要去大厅申报 查看全部回复
3810
免税 查看全部回复
4085
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
3476
不好意思,发错了 查看全部回复
3535
作废的发票不用做帐 查看全部回复
2692
不需要 查看全部回复
3306
小规模代开了,现场交过了,申报表也会体现的,不需要交了 查看全部回复
2893
附表有减免税也要填 查看全部回复
3797
减免后 查看全部回复
4249
Yan
电子税务局可能校验不通过,建议去大厅门前申报 查看全部回复
3529
你城建税有计提吗 查看全部回复
3127
可以的 查看全部回复
2912
不需要,免税收入内申报 查看全部回复
3500
易老师
应该是要显示的,你先刷新一下系统在报,如果还是不行,就需要手工填 查看全部回复
4507
12月开票后又作废,这张票有入账吗 查看全部回复
3191
只要是真实业务就是可以的 查看全部回复
4163
收到专票。你要把不含税金额计入费用。税额。记入应交税金。收到普票。这两项都计入费用。 查看全部回复
3602
应该可以的 查看全部回复
2583
2431
税务局有个代开章,企业要盖发票章 查看全部回复
2733
有减免项就填,没有减免项就不填,保存就可以。 查看全部回复
3402
【参考文件国家税务总局公告2015年第59号规定:一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
4611
这个没有特殊规定,主要依据你们公司自行决定,还有看客户愿不愿接受 查看全部回复
6060
租金收入×4% 查看全部回复
3786
个人有申请临时税务登记证的免 查看全部回复
3474
借银行存款 dai主营业务收入 dai,应交税费应交增值税 查看全部回复
3058
石老师
小规模开票票 直接按照发票中税额 dai记 应交税费-增值税-简易计税。 缴费时 借应交税费-增值税-已交税额 dai银行存款。 查看全部回复
3164
venus老师
一般会自动带出 查看全部回复
2858
小规模纳税人取得了专票不可以抵扣 查看全部回复
2644
不属于一般纳税人期间的纳税义务,不能抵扣 查看全部回复
3113
跨月红冲 查看全部回复
3777
不动产出租是不免的 查看全部回复
4664
可登录后通过选择”我要办税”,进入”代开增值税专用发票”,申请代开增值税专用发票。 查看全部回复
3675
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