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杨老师
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)7 dai.应交税费- 应交增值税(进项税额)7 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额)10 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税)10 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3 dai:应交税费-未交增值税(借或dai)3 4、借:应交税费-预交增值税2 dai:银行存款2 5、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税3 dai:银行存款 1 应交税费-预交增值税2 查看全部回复
1950
高老师
一般纳税人收到专票,以不含税金额入帐,计提折旧原值是不含税的 查看全部回复
3089
patience
是一般纳税人么,是收到增值税专票么,可以把7月的分录冲掉,然后按票面入账 查看全部回复
2924
小妮老师
小数点的差额? 查看全部回复
2629
andy老师
需要 查看全部回复
2041
清岚
可以 查看全部回复
2402
附加税是在缴纳的增值税基础上计征的,增值税=销项-进项-上期留抵 查看全部回复
3281
公司是一般纳税人么,房租是公司经营用的吧,进项税额是多少 查看全部回复
2952
调整科目,借应交税费-未交增值税 dai应交税费-简易计税 查看全部回复
2294
甘老师
机械租赁带人是建筑服务 查看全部回复
3355
王苗苗老师
对 查看全部回复
3340
是在电子税务局申请发票,自行开具的 查看全部回复
2437
小规模缴纳增值税借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 缴纳附加税 借:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 dai;银行存款 缴纳所得税 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2835
对外开具的普通发票,借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2674
如果发生的经营活动是在经营范围里的,是的 查看全部回复
2012
Lucky
借 应交税费 96175.31 dai 银行存款 91625.31 营业外收入—减免税款收入4550 查看全部回复
3493
许老师
专票还是免税普票呢? 查看全部回复
1448
如果不缴纳增值税,就无需计提附加税 查看全部回复
5547
如果是小规模纳税人,建议是季度的时候再计提 查看全部回复
2168
税务师晓雨
个人垫付公司不承担的话可以按照正常的记账,但是企业所得税不得税前扣除 查看全部回复
3045
销项税额减免税,是什么性质的减免? 查看全部回复
2974
截止本月累计应交增值税/截止本月累计收入=税负率 (截止本月累计已交增值税+本月销项-本月进项-留抵税额)/截止本月累计收入=1% 查看全部回复
2288
计算出来的,应交增值税=销项税额-进项税额-上期留抵税额+进项税额转出 查看全部回复
2653
建议计得 查看全部回复
4358
李伟老师
减免部分的进项税额不要抵扣,做进项税额转出 查看全部回复
3240
不可以,全额入账 查看全部回复
2361
小规模又不能抵扣增值税,跟发票联一起放在后面入做附件就可以 查看全部回复
2536
一般是结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税 查看全部回复
2123
不免 查看全部回复
2137
是付了租金之后,税金也承担了么,比如发票总金额是115,税额是15,然后给房东支付了130么,税金可以计入营业外支出 查看全部回复
2881
税务机关代开增值税专用发票,纳税人应在代开专用发票的备注栏上,加盖本单位的发票专用章(为其他个人代开的特殊情况除外)。 税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上,加盖税务机关代开发票专用章。 查看全部回复
2397
3个点专票也是可以退税的 查看全部回复
2616
tammy老师
要 查看全部回复
4390
每月末增值税转入未交增值税分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 (留抵在dai方) dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
2951
你查下账务呢?代开发票肯定是做了账的 查看全部回复
2632
可以开专票 查看全部回复
2731
Harry老师
是忘记计提今年的吗? 查看全部回复
2485
建议作废 查看全部回复
2365
孙老师
季度销售额也含着开普票的部分 查看全部回复
2883
二季度申报增值税 1个点的红冲没办法选是吧 查看全部回复
5470
木言
如果冲减今年的,直接用负数;如果以前年度的用以前年度损益调整 查看全部回复
3941
我看一下 查看全部回复
3260
有收入没有 查看全部回复
1742
是的,红冲需要从营业收入中减去,因为现在执行的都是3%税率,你红冲的1%的发票,申报会提示有差异,申报时建议咨询到当地税务如何填报 查看全部回复
3077
Icy 何
营业外收入——税费减免 查看全部回复
2921
您好,申报表上应交增值税不可以出负数负数的是通过不了的。两种处理方式,一种是和你们税管员沟通让他在后台给你比对通过,第二种的话就这里填写零,等什么时候有专票收入的时候再抵减,这两种方式都需要事先和专管员沟通一下 查看全部回复
2814
秦枫老师
你的意思说账面上应交税费进项大于销项是留底的 , 但是实际应该是平的, 应交税费是0 , 那你把应交税费明细账打印出来 ,挨个对 ,那个地方造成的不平衡 ,与增值税申报表 ,挨个月份去核对, 电子税务局的申报表不会错 ! 查看全部回复
2488
4月份之后开具专票都是3%了 查看全部回复
1820
是跳到了第12栏其他免税销售额么,减免税表需要填写 查看全部回复
1898
2072
①缴纳税费时,借:应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加 dai:其他应付款;②计提税金及附加,借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加;③将代垫的税费转给支付人,借:其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
是的 是需要分别填列 汇总缴纳的 查看全部回复
3407
税局说倒算是吗 查看全部回复
3389
Annina老师
3065
安叔老师
直接确认主营业务收入 查看全部回复
2432
开普票的话,直接 借:银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
4353
红冲即可 查看全部回复
2942
直接按实际的计提就可以 查看全部回复
2516
按照合同所列金额,不包含列明的增值税 查看全部回复
3271
你们第一季度不是已经申报交过税款了 查看全部回复
2796
稍等,我看一下 查看全部回复
3789
应纳税凭证编号可以不用写。 应纳税凭证书立(领受)日期,就是相关合同的签订日期,或者证书的领取日期 查看全部回复
4031
合计月销售额超过15万元的(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额超过45万元)的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 查看全部回复
3224
小规模代开或者自行开具专票 都是3%征收率 查看全部回复
1970
有完整的截图吗 查看全部回复
6329
什么意思?免税金额不做账,开票1万金额就是一万,税率一栏是免税 查看全部回复
2292
普票免税,专票需要缴纳增值税 查看全部回复
3883
核定了专票通常是不能取消的,应该自己开具专票。你也可以咨询下主管税务机关意见 查看全部回复
2727
专票就填专票栏,没超过45万部分的普票收入填第10栏,超过部分的普票收入填第12栏 查看全部回复
4003
减免一部分也不会是负数呀 查看全部回复
2972
现在1%的征收率已经到截止时间了,截止到今年3月底 查看全部回复
3103
计营业外收入 查看全部回复
2388
开专票不免,开普票免税 查看全部回复
3076
小规模增值税适用3%的开普票免税,专票开3%不免税 查看全部回复
4317
专票有税局代开的么 查看全部回复
3706
大宁老师
适用差额计税嘛 查看全部回复
2840
冲减原来多计提的附加税,借 税金及附加 负数 dai 应交税费-城建税 负数 -教育费附加 负数 -地方教育费附加 负数 查看全部回复
2403
3% 查看全部回复
2565
是的 查看全部回复
2696
可以选择认证之后留底后期抵扣或者暂时不认证抵扣 查看全部回复
2138
谭老师
月末要将未交增值税转到应交税费-未交增值税科目 查看全部回复
2491
开专票是3% 查看全部回复
11548
冻货的免税依据:《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下: 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
15705
需要计算的 查看全部回复
2748
2501
可以负数原路冲回 查看全部回复
2191
单位代开的发票要单位盖章 查看全部回复
3113
做到营业外支出就行 查看全部回复
2277
可以的 查看全部回复
2313
公司代开吗? 查看全部回复
2922
小规模开专票没有限制的,但是需要交税,普票现在原3%税率的免税 查看全部回复
2253
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额 查看全部回复
2836
建筑施工企业异地项目开票是需要预缴的,这与公司进项是否足够无关 查看全部回复
2220
和开具普票一样的处理方法,dai方记:应交税费—应交增值税就好 查看全部回复
2609
个人出租、销售不动产符合条件的,可以代开增值税专用发票。 查看全部回复
3888
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
3624
按用途入账 查看全部回复
3054
不用计提税金 查看全部回复
2746
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5017
票种核定 查看全部回复
2289
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