老师您好,请问工程建筑项目,总包在陕西,项目在宁波,劳务分包公司在邯郸,分包开具发票后没有在宁波进行预缴,直接在邯郸全额缴税,总包收到分包开具的发票可以正常抵扣吗?分包没按规定预缴,总包抵扣后会造成什么税务风险?#房地产#
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老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
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我们公司出口车辆,车辆是先报关了发货出去,报关的时候报关单按6万报的,开票也是按报关单金额开具0税率的6万元发票,但报关出去后市场价格变化,我们实际只卖了5万元,收款也收了5万,合同也是5万,那1万的差额怎么处理?#工业制造#
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老师,我们公司现在购入了一辆汽车,有购车发票,装潢发票,保险发票,购置税发票,是否都可以计入固定资产成本,哪些需要计入费用,哪些可以抵扣;凭证怎么做?另外4S店还开了一张服务费专票,税率6%,这个是要单独做一张凭证吗?#房地产#
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我们是新注册的小规模纳税人,电子税务局税务登记的时候认定的税种是信息技术服务,我们的经营范围是:办公用品销售;办公设备销售;办公设备耗材销售;文具用品零售;文具用品批发;体育用品及器材零售;日用品销售;日用品批发;日用百货销售;劳动保护用品销售;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机系统服务;信息系统集成服务;显示器件销售;通讯设备销售;音响设备销售;信息安全设备销售等 那现在要开具办公用品的增值税发票还需要去税务局重新认定税种吗? 还是只要营业执照上的经营范围不用重新认定都可以开具。#商业#
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老师您好,打扰了,就是我想请问一下,我们公司老板和一家公司签了合同,上面写着价格是不含税的,老板没有和财务说,我们财务室叫对方财务开发票才知道,对方是连开普票都要我们再单独出税点,问:对方开普票的话,他们有本来就有那么多的营业额,普票他们开不开都要交那么多税吧,他们是销售方,开普票对他们影响不是很大吧,假如双方合作金额是10000万,税点为6%,对方要我们出普票税点的话,我们是要出600元吗?我们可不可以要求他们那边一定给我们开普票过来呢?因为也不是专票可以抵扣,只是说要做成本而已#餐饮酒店#
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今年6月红冲去年6月开具的租车款发票,原会计分录:借:应收账款 300 贷:其他业务收 入 300,去年是免税的。今年6月又开具了一张新的发票,是借:应收账款 300 贷:其他业务收入297.03 应交税费增值税 2.97。今年6月份会计分录应该怎样做?#其他行业#
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你好,老师,我之前咨询过我公司酒店上一年租给防疫当隔离点,一月份才开具了12月份的发票,当时开发票选择了免税,季度申报增值税的时候按政策申报了1%的增值税。现在做账发现应交增值税不平,我是需要计提增值税吗?还是怎么处理?#餐饮酒店#
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(经营范围:工程造价咨询业务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;建筑材料销售;机械设备销售;物业管理;;建筑劳务分包;建设工程设计;建设工程勘察;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包 ) 是否可以开具家用清洁电器具的发票#建筑工程#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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老师好,我司上个月抵扣了一张发票,本月发现票面信息有误,给对方开具了红票后,对方于本月重开出一份正确的发票。请求此过程的会计核算方法。 原凭证为借:销售费用 应交税费-进项税 贷:其他应付款#其他行业#
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零售行业个体工商户,只能开普通发票,有对公账户和私人账户,日常销售都是走私人账户,我有几个问题想咨询:1.私对私,可以开双方均为公司名称的普通发票吗,如果不可以该如何操作进行开票。2.私对私,可以开对方为个人名字的发票吗。3.客户是否可以私人转账到对公账户,并开具抬头为客户名字的发票。4.客户是否可以私人转账到对公账户,开具抬头为其公司的发票#个体工商户#
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我是外贸出口退税企业管理,3月份收到的专票退税时,因为发票计量单位与报关单不符,不予退税。现在4月份要让销售方重新开具发票,请问我在选择开具红字信息表时选择已抵扣还是未抵扣?可以解释下原因?#房地产#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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你好!想咨询一下,股东购新车赠送给公司,股东和公司签了免费赠车合同,股东付款,发票由汽车销售公司直接开给公司。 股东(不是个人)入账: 借:营业外支出—捐赠支出 贷:银行存款 汇算清缴所得税时不能税前抵扣。 公司入账: 借:固定资产—小车 应交税金—增值税-进项税额 贷:营业外收入—捐赠收入 有汽车销售公司开的发票,做增值税进项抵扣,可以正常计提折旧,汇算清缴所得税时折旧可以税前抵扣。 请问以上做法对吗?#服务业#
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老师,我统计的那个销售资料,也没有错,我们这个这到底是错在哪里了?你看开普票的和免税的1%的普票收入,因为我没有达到30万,肯定是免税的。然后开普票1%和免税的我换算了是一二零零一点九六,无票收入是二一二一八二点九一,那我都填的小企业免税销售额了,他说我那意思是1%那个专票没有填对,但1%专票只有一项,就是4000多那个,那剩下的那个1%是普票,普票不是免税嘛 老师,帮我看一下是错在哪了#其他行业#
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我们公司是一家宠物零食生产销售企业,一般纳税人,产品线上销售时会因为路程远、不包邮等原因加收部分邮资,快寄公司直接给我们开发票,客户与快寄公司没有交易,我应该把加收的邮资算在产品价格内确认收入呢?还是挂其他应付款?如果挂其他应付款的话,那么快寄公司开给我们的这部分加收邮资的发票进项是不是也不能抵扣?还望老师不吝赐教[合十][合十]#高新企业#
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销售方7月份开材料票只填了金额,没有填到数量,发票在8月份抵扣了,10月份我开具了一张红字信息表给销售方,销售方做11月份红冲错的发票在开回来一张正确的发票,现在要做进项税额转出,请问进项税额转出分录怎么做#注会CPA#
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老师你好,我们是小规模建筑公司,我们要给承包人开发票共计39万,合同上工程材料供应方式是 主材甲供 工程量主要是钢结构现场安装,结构刷涂料,可以开劳务普票吗?劳务的比例最高能开多少?劳务票开什么内容开多少钱? 经营范围有建筑工程施工,建筑劳务分包,建筑工程机械与设备租赁,建筑材料销售,#建筑工程#
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我公司取得上游公司销售给我公司的二手车,该批二手车户上在我公司上游公司的上游公司,上游公司应该给我公司开具什么发票,是增值税专用发票还是二手车发票,如果上游公司开具的增值税专用发票上面没有机动车标识可以吗?没有标识是由于什么原因导致的呢?#房地产#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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请问一下老师,我采购单价是6060元,销售单价是6230元,销售运费是开的普票,单价是150元,我是买进来卖出去,税率都是13,如果含税计算的话,我的毛利是20,但是如果不含税的话,最后毛利就是0了,那20跑到增值税里面去了,当初我以为税率都一样,最后毛利肯定也都是一样的,含税不含税都是20,现在这么算一下发现不一样,但是20块钱它是价外税,还不影响利润,那就是说这样的话是不挣钱了,是么?#其他行业#
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