老师,请问一下工资网银发放总额是104298.64元,因为某些原因工资及差旅费有2个同事转账失败,退回账户63757.3,又重新支付,请问被退回的部分需要做笔分录跟电子回单一一对应上吗#中级#
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、12月2日收到从C公司采购的Y商品,商品验收合格入库,采购价格585万元,该商品采购合同11月1日签订,11月2日支付预付款30%,验收合格后支付70%货款,支付货款前需收C公司开具的全额增值税发票和采购金额5%的质保保函,质保期1年。12月3日公司用银行承兑开票支付货款。 老师这个会计分录怎么写?#建筑工程#
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A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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老师,我公司是进出口贸易公司,我想问一下,合同写的国外付款usd 100,银行回单上写的是收到usd82,附注里写的是国外扣费usd 28,出口报关单上的价值是usd100。预收货款时候我写的分录是 借 银行 usd 82 贷 预收 usd 82 但是有报关单后结转收入应该是 借 预收usd usd100 贷 销税 13 主营收入87 那我这两笔分录的预收差国外扣款的28,应该怎么办呢 还是说 收到预收款时候应该先预收100,再写一个扣费28的分录#房地产#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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我们公司做的产后恢复 健康管理这一类 门店有好多 各门店一共用两个二维码来收款进入公司的两张个人卡中 (充当现金)店内人员以客户付款截图为准开具收据交由财务 客户付款财务这边次日才能查看明细(扫码支付次日到账) 现在门店还要扩充 有没有更好的办法 这样的收款方式既繁琐又容易出乱#出纳#
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老师好,公司主要是做推广服务的,现在找的别的公司帮我们做推广,公对公转账,我们收到的推广费专票,这个费用是做到管理费用,还是主营业务成本呢? 分录是这样的吗? 借:主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 #商业#
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老师你好,我是昨天问过你的,还是不清楚,公司支出的费用都是收据,费用向总公司申请后是打到我们分公司负责人的卡上的,我把支出的费用有单据的贷方做的全部是其他应付款,现在收到总公司不同批次费用申请打款,你说要做两笔分录,我还是没想明白。#其他行业#
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老师,就是这个供应商之前有出现退货,所以我司有挂账金额在供应商处,现在出现采购商品然后抵扣货款,那时候分录是借:应付账款 贷:银行存款,,,现在这这比采购抵扣款我要怎么记账呀(未收到发票情况下)#初级#
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老师,与对方公司合作一款香包,香包里需要用到药粉,我司与对方公司采购,但对方不愿意开药粉的发票给我,希望签署一份委托研发的合同,相同于我司委托对方研发一款药粉,最后药粉研发成功给到我司,我司付款后对方会开具研发技术服务费发票给我司,这样做可以吗?入库后的分录怎么做呢,付款的分录又要怎么做#商业#
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老师,我公司是进出口贸易公司,上月预收货款,是美元,上月末结汇了,这个月要结转主营收入,我是这么做的分录,老师帮忙看一下对吗? 收预收 借:银行存款-美元户 1美元×7汇率=7rmb 袋:预收账款 7rmb 结汇 借:银行存款-人民币户 7.3rmb 贷:汇兑损益 0.3rmb 银行存款-美元户 7rmb 转为收入(冲预收) 借:预收账款(7rmb还是7.3rmb) 贷:主营业务收入 销项税 老师,我这块结转主营收入的预收账款,应该填收预收时候的7RMB,还是填结汇结的7.3RMB#房地产#
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我方于6月收到A单位转入100元,我方开具收据并入账处理。8月A单位提出多付20元,请求退回20元。我单位核实后退回20元。A单位声称这样下来实际转入80元,要求我方再开具80元的收据,这样的请求是否合理合规?#商业#
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1、支付个人500元以下零星支出 像办公室修个锁、路边买点水果、食堂买个菜等,如果是从个人哪买的,一次(一个销售者一天算一次)不超过500元,按照国税总局2018年28号公告的规定,只需要取得一张个人开具的收款凭证就可以。也就是只需收据完全可以入账并税前扣除。 附件:只需收据,但是需要注明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息,就可以作为税前扣除的原始依据。#其他行业#
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老师你好,我有两个分录不会做想请教一下:一,法人转账到公户然后打给她另外一家公司,两家都是一个法人是关联企业;二,法人转账公户然后以公司名义买了车付了首付。请问这账要怎么做?公司注册资本两百万,法人持股59%#服务业#
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我们是广告行业,我们供应商很多小的损耗的东西客户都是没有发票的,我想问一下我们让供应商开收据给我们可以吗?金额小于500元的开具收据入账可以吗?这样可以解决公司缺成本费用发票问题。#服务业#
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商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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工业,平时做账是以付款的时间做分录的制单日期,但是比如付款10号付的,入库是15号,发票是20号回来的,这个也得分开做,先做预付,再做暂估,再做冲销么,还是直接可以三个放到10号来做#工业制造#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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我公司是广告传媒公司。给客户做了个广告代理金额是38700元,客户用商品粽子抵顶货款38700元,并开具粽子发票。粽子已经卖出但是未开销售发票。现在需要怎样账务处理能合理避税?谢谢#服务业#
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你好老师,我们公司货款是100万,客户那有120承兑汇票,我这边付了20万找差款,收到120万承兑,然后我们找了一个公司贴现,对方直接把贴现息扣除剩下的转到我公司,我这边应该怎么做分录呢?#工业制造#
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资料: 汇通公司 2021年6月30日银行存款日记账余额为 80000 元,银行对账单上的余额 为 82425元, 经过逐笔核对发现有下列未达账项: (1,企业于6月30日存入从其他单位收到的转账文票一张计 8000元, 银行尚未入账; (2)企业于6月30日开出的转账支票 6000 元,现金支票 $00 元,持票人尚未到银行苏理 转账和取款手续,银行尚未入账。 (3)委托银行代收的外埠存款 4000 元, 银行己经收到入账,但收款通知尚末到达企业 (4)银行受运输机构委托代收运费,己经从企业存款中付出 150 元,但企业尚末接到转账 付款通知。 (5)银行计算企业的存款利息 75 元,已经记#中级#
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华联公司赊销产品一批,价款80 000元,增值税10 400元,产品成本60 000元,现金折扣条件(按不含增值税的价格)为1/30,n/60,公司估计购货方会在30天内付款。后来到60天才收到货款。请做出确认收入和收到货款时的分录。#中级#
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华联公司赊销产品一批,价款80 000元,增值税10 400元,产品成本60 000元,现金折扣条件(按不含增值税的价格)为1/30,n/60,公司估计购货方会在30天内付款。后来到60天才收到货款。请做出确认收入和收到货款时的分录。 求老师解答会计分录#初级#
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接手上任会计的工作,发现公户转账出去的货款一直没有收到发票,时间大多都是2019-2020年的,能联系的到供应商的都补开欠的发票了,但是没有联系到供应商的没法补发票的这个情况如何处理呢?#商业#
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甲股份有限公司注册资本为800万元。2021年,公司接受A公司投入无形资产-项,双方约定价值250万元(与公允价值相符),增值税进项税额15万元(由A公司支付,并开具增值税专用发票),A公司的投资准备占有甲公司注册资本的20%,同时,甲公司将注册资本变更为1000万元。 老师这个分录怎么写#初级#
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甲公司属于小规模纳税人,2022年1-3月份期间销售收入含税合计30万元,其中20万元开具增值税专用发票、10万元开具增值税普通发票,计算1-3月份需要缴纳增值税及附加税,并写出对应分录:#初级#
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请问各位老师,我们有两家门店,比如A门店预付了10万货款,其中有5万是B门店的预付货款,但是预付的时候是直接通过A门店的账户转出去的,导致现在B门店应付账款5万,A门店预付账款5万,需要怎么调整呢?#商业#
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