老师好,已退休人员多缴纳了一个月的医疗保险的个人部分,单位也替他多缴了一个月的单位部分,现在医保局给予退回此两部分款,应该怎么下账 贷:其他应付款/医疗保险单位部分 100 贷:其他应付款/医疗保险个人部分 6 借:106 借:其他应付款/医疗保险个人部分 6 贷:其他应付款/王某 6 这样可以吗#其他行业#
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小明工资4000,但由于未达到社保基数下限,则按照基数下限算得个人缴纳社保部分共742.04,但小红算工资表按照4000标准基数算的个人缴纳社保部分部分732,实发4000—732=3268,问题一,请问此操作是不是错误的? 如果上面是错误的话,那应该按照4000-742.04=3257.96发工资,则本月多发了10.04工资,那问题二,本月工资这一部分该怎么做分录?那10.04计入哪?(假设单位缴纳社保部分为1300) 本月多发,下一个月要扣回来,问题三,扣回来要怎么做分录?工资表上该如何显示呢? 万分感谢!!!#出纳#
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你好,有个问题想请教一下 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?#商业#
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你好,有个问题想请教一下 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?#其他行业#
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你好,有个问题想请教一下[嘿哈] 就是,如果以个人名义去借款50万给A公司资金周转,做一个工程项目,项目完成之后,该工程的利润总额两百万,除了还款50万,还要以利息的方式再给个人50万 那这个例子的账务应该怎么做呢,个人跟公司具体要交哪些税呢?[愉快]#其他行业#
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老师,我公司有一笔这样的业务,A公司收购了其中一个股东(公司)的资产,包括办公设备,易耗品等固定资产,因股东未做资产评估,A公司未将这部分资产入账,后因政策搬迁,A公司整体平移转入B公司,这部分资产也未入B公司账面,现在这部分资产由B转让给个人,由该个人评估价值5000万左右,该个人以10万为对价购买这批资产,这种方式需要怎么缴税?10万的对价是否合规?#工业制造#
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老师好,我有几个问题, 1.我公司与销方签订贸易合同,交货期在8月份,现在我们公司不想合作了,违约了,需要支付违约金,这笔违约金必须要对方开发票我们才可以税前扣除吗?不开发票写收据的话可以税前扣除吗? 2.我公司代理进口一架钢琴,客户是个人,不需要我们开发票,买琴钱是客户打给我们我们打给国外,6月收到进口关税增值税缴款书,7月缴税,请问缴税之前的收款我做预收可以吗?缴税之后再借库存商品,结转成本什么的 3.这个琴做账时候的成本是我们付给国外的钱+关税还是关税完税价格+关税 4.关税完税价格与我们付给国外的钱不一样,请问差额应该怎么计 5.请老师看看图片上我这么做这项业务的分录对吗#房地产#
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贾某从2016年4月1日出租用于居住的住房,每月取得出租住房的租金收入为3 000元;7月份发生房屋的维修费1 600元,不考虑其他税费。贾某2016年出租房屋应缴纳的个人所得税为( )元。 【解析】从2001年1月1日起,对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。租赁期间发生的房屋修缮费,每月扣除额以800元为限。应纳个人所得税=[3 000-800(修缮费)-800]×10%×2+(3 000-800)×10%×7=1 820(元)。 老师您好 请问这个x2x7是什么意思啊#初级#
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公司有一个员工把前几个的社保都给退了,现在社保局把该员工的公司缴纳的部分,和个人部分都给退了,不是以现金的方式退的,是抵减公司当月的社保费,那该员工个人的部分,我们公司是要退给他的,请问是公户退给他,还是现金退也可以呢#出纳#
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自收自支型事业单位,其中一个股室为后并入的股室,且此股室人员在第三方开工资,但人员编制在我单位,其人员工资,运营费及保险由财政拨付,其各类保险在我单位缴纳,保险的个人部分由第三方转给我单位。其个人所得税应该是我单位报送还是第三方报送#其他行业#
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请问个人所得税申报数据有误导致多产生个税并且已经缴税,导致几人多产生个税,并且已经在工资里面扣款发放工资了,发现错误后更正申报产生的个税比之前申报的少,税局退回多缴纳税款,关联的工资和个税应该怎么做账呢#其他行业#
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服务业企业缴税缴纳错误了,不应该交文化事业建设费的,但是交了四个月的税。现在在申请退税,退税下来后应该要怎么做账呢,之前是计提到借税金及附加贷应交税费,缴纳时候是借应交税费贷银行存款。退税之后要怎么重新做账#服务业#
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我们1.2.3.4报个税4个人(把需要缴税的报上去了)5月份规范制度报了63个人,因为今年报税的时候没有填写免税收入和扣除费用所以去税务局进行1-6月份的更正,想问会不会引起稽查#其他行业#
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小明在一家企业的工地上施工,个人代开了发票,一次性劳务所得13万,这家企业依法申报小明的个人所得税,需要缴税金额约3.5万元,在小明没有其他单位申报收入的情况下,明年3月汇算清缴时,这笔税款能退回多少钱?#其他行业#
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您好,请教几个问题,1:我公司售出一件商品,目前用个人收款码,现购买方需开发票,那这批商品的款项是打款公帐还是转私人吗?2:关于交税方面的问题,比如我公司现采购一件饮料,成本100元,售货方开了100元的购货发票,现我公司以150元售出这件饮料,并开发票150元,那我公司需要缴纳其中50元的税款吗,成本100元和进项发票抵扣掉,剩下50元是我公司应缴的税额吗,还是这50元也可以抵扣呢,是怎么抵扣呢 ? 3:我公司打款50万,钱不够,用公帐贷款了20万,现金账转入了30万,凑齐打款,那这20是直接从现金帐一次扣除,还是每月公帐扣除本息,再在现金账每月一笔一笔扣除呢?#出纳#
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以一个月内取得的收入为一次,所以两笔合并后为一次 2413.78 需要缴纳增值税吗 ?根据财税2016年36号文规定,个人发生应税行为的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税,按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数);按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。 那我为什么才两千多就要缴纳增值税#其他行业#
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1.王某2019年四月份从某汽车有限公司购买一辆小汽车供自己使用,支付了含增值税税额在内的款项245000元,另支付临时牌照费550元,代收保险费4550元,购买工具和零配件价款6000元,车辆装饰费3800元。所支付的款项均由该汽车有限公司开具“机动车销售统一发票”和有关票据。计算王某应纳车辆购置税。 2.某居民个人纳税人为独生子女,2019年交完社保和住房公积金后共取得,税前工资收入24万元,劳动报酬一万元,酬劳一万元,该纳税人有两个小孩且均由其扣除子女教育专项附加,纳税人的父母健在且已年满60岁。计算该纳税人当年应缴纳的个人所得税#其他行业#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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我们公司向个人贷了一笔款,中间产生利息 当时没有开票申报成个人股息红利所得了 想问一下现在我们需要这个个人给我们开利息的这些发票 他当时股息红利的时候都已经交税了 个人代开又会重复交一次税 想问一下这个怎么处理#其他行业#
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小杨是湖南永州人,2017年大学毕业后在广州的一家单位从事法务工作,已经工作快的健康一年了。小杨和男友想在广州买一套属于自己的住房。经过慎重考虑,小杨选择了一套价 保 值200万元的商品房,两个人凑齐了首付款,其他的房款想申请住房公积金贷款,这样贷款 利息会少一点,家里的负担也轻一些。业务机 思考题: 小杨能否申请住房公积金贷款?为什么?#房地产#
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个人薪金那个申报,去年每个月申报的超过6000了,现在通知让缴税呢?这么有办法补救吗? 因为她这个有一部分是空申报的!就是实际没给人家工资,每个月申报了1500元!别人用她的身份证办了营业执照,每个月都有申报1500的正常薪金!去年她在的单位工资上涨了!开到了5800左右!这两处的工资加一起七千多了!有什么办法不用交这些税吗?如果申诉的话对法人名下的单位有影响吗?#其他行业#
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小微企业,一季度企业所得税申报表上已享受了小微企业的应纳税所得额100万以下2.5%的优惠,应缴税额20000,但最后实际缴纳税额10000,想说做账怎么做,直接按实际缴纳的税额,借:所得税费用-当期,贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费,贷:银行存款,就可以了嘛?#工业制造#
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根据国税局2020年19号公告,对上一完整纳税年度内每月均在同一单位预扣预缴工资、薪金所得个人所得税且全年工资、薪金收入不超过6万元的居民个人,扣缴义务人在预扣预缴本年度工资、薪金所得个人所得税时,累计减除费用自1月份起直接按照全年6万元计算扣除。 假如员工在1月一次性扣除6万元,随后离职跳槽到新单位,假设跳槽前月薪5000,跳槽后月薪6000,那么在新单位又怎么计算缴纳个税? 请老师帮忙把新旧单位缴纳个税的方式列出来,谢谢。#服务业#
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我们是分支机构,总部刚对我们进行了分支机构备案,4月所得税需要分配缴纳。有几个问题: 1.分支机构是否需要到税务局备案,需要提供哪些材料? 2.已提前申报完成的所得税如何撤销? 3.撤销后,只需要待着分配表去税务大厅缴税就可以了吗?#初级#
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老师,你好,我有一个家个人独资企业,开给我老婆在家做电商,我在外面上班,上班的公司有给我缴纳五险一金,自己的个人独资没有报个税,但是我实际缴纳的数据出现在我名下的公司了,这个有问题吗#商业#
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