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wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
1067
李可可
意思就是不知道收取的什么款项 查看全部回复
1165
王苗苗老师
去年的暂估分录是什么 查看全部回复
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
637
李伟老师
收到的销售款项是吗? 查看全部回复
1046
杨老师.
可以 查看全部回复
1157
工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
455
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1260
哈哈老师
借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
1041
税务师晓雨
工程服务类的你们开具的大类是什么? 查看全部回复
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冲暂估 借:原材料/库存商品 (负数) dai:应付账款-暂估 (负数) 收到发票再按照正常的分录做 借:原材料/库存商品 应交税费-应交增值税-进项 dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
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借:工程施工-合同成本-人工费 dai:应收账款 查看全部回复
1082
出检测报告是你们的主营业务吗 查看全部回复
712
夏东
借:银行存款 6000 dai:应收账款 6000 借:所得税费用-应交所得税 9 dai:递延所得税资产 9 查看全部回复
1316
tammy老师
通过预付账款挂账,然后按期分摊到月份 查看全部回复
1136
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 查看全部回复
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你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
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没有“当月开销项当月提供进项”这样的规定 对方要求你们开票的原因可能是:1,避免自身虚开发票的嫌疑,进销要一致就是从虚开的角度讲的,因为合理情况下,我销售某样产品肯定是先有进相关产品或者原材料,有匹配的关系 2、为了抵扣进项税,对方给甲方开具了发票,如果没有进项税抵扣的话,就需要先行垫付税金 查看全部回复
811
要分情况 查看全部回复
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预售款过大 税务会不会跳出预警,如果预收款过大会引起税局后台注意 查看全部回复
912
金额大的话借:长期待摊费用dai:银行存款 查看全部回复
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1打款借:预付账款418800dai:银行存款418800 收发票 借:在建工程403800dai:预付账款 403800 收保证金借:银行存款15000dai:其他应付款15000 查看全部回复
941
Harry老师
你好,借:应收帐款(银行存款) dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 查看全部回复
622
借银行存款/应收账款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
558
一般都是计入固定资产-其他固定资产 查看全部回复
639
物业公司收了业主水电费开了发票给业主,会计分录是入主营业务收入还是其他业务收入?一般物业公司的经营范围是有收取水电费,所以一般是记到主营业务收入 查看全部回复
1405
安叔老师
什么合同呢 查看全部回复
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王佳丽
增值税、附加税(城建税7%或5%、教育费附加3%、地方教育费附加2%)、印花税(买卖合同,支付金额的万分之三)和企业所得税 查看全部回复
926
andy老师
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
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工程施工是建筑业成本归集科目 查看全部回复
854
是指商品质保吗 查看全部回复
1372
意思就是老板投资了另一家公司 查看全部回复
1354
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
1160
因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢? 回复:和对方沟通好是可以的 查看全部回复
1306
打款 借:预付账款 dai:银行存款 退款 借:银行存款 dai:预付账款 查看全部回复
754
你们收到景区门票抵工程款,还是付出门票? 查看全部回复
1463
云峰老师
你好同学,达到预定可使用状态了,就可以转固定资产。 查看全部回复
1124
独立交易原则,a和b按照购买和销售货物处理,一方是计入库存,成本,另一方是收入;该开具发票开具发票。 2b收到预售款后计入预收账款,待c买水后转收入 查看全部回复
1038
没有什么问题,可以合并打款,合并做账, 但是建议分开打款做账,这样不容易出错,并且如果银行余额对不上的话,也好核对 查看全部回复
936
一件代发,客户确认收入后,借 库存商品 dai 应付账款等,确认收入,借 银行存款等 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项,借 主营业务成本 dai 库存商品 查看全部回复
507
西贝老师
同学你好,分录如下 计提: 借:税金及附加 dai:应交税费-应交印花税 缴纳: 借:应交税费-应交印花税 dai:银行存款 查看全部回复
1414
工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
606
这笔业务真实产生的纳税义务是上一年,正常是要追溯到上一年去更正之前的申报表, 查看全部回复
541
Annina老师
是的 查看全部回复
1207
TANG
2018年45000/160000=0.28125 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款 240000*0.28125=67500 dai:主营业务收入? 67500 2019年 借:银行存款 120000 dai:预收账款 120000 借:预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai:主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借:预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai:主营业务收入 54340.8 查看全部回复
975
同学你好,首先要清楚各类账户的借dai方向,然后熟悉每类账户常用科目都有哪些,重要的是要分析每个业务实质,明确要用到哪些科目,可以多找些案例多练习写分录 查看全部回复
1500
成交价 4262 元,1 手,成交额 42620 元? 查看全部回复
1277
是管理部门人工工资还是跟工程项目上人员的工资 查看全部回复
1420
是支付年费么 查看全部回复
1335
没有发生业不开票 查看全部回复
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是支出补贴还是收到补贴 查看全部回复
799
纳税人在资产重组过程中,通过合并、分立、出售、置换等方式,将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人,不属于增值税的征税范围,其中涉及的货物转让,不征收增值税。 预收款抵债,一般不需要交增值税 查看全部回复
1292
如有该固定资产有金额,可以借固定资产 dai营业外收入 查看全部回复
看??收款方会不会退给你,退给你挂其他应收款-收款公司,不会退给你挂其他应收款-子公司 查看全部回复
1400
借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税 查看全部回复
1002
您好,能描述一下具体的业务么 查看全部回复
2783
李凤
你是长江联运公司是么? 查看全部回复
566
意思是公司应付的保证金,股东代付了 查看全部回复
1128
比如说融资10000万元,服务费300万元 借:银行存款 9700 长期借款300 dai:长期借款10000 查看全部回复
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借:在建工程50000 应交税费-应交增值税(进项税)6500 dai:应付账款56500 借:在建工程800 dai:库存现金800 借:固定资产50800 dai:在建工程50800 查看全部回复
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借 应收利息 (面值*票面利率) 债权投资-利息调整(或dai) dai 投资收益 查看全部回复
1290
按实际的开具 查看全部回复
1489
patience
假如公司是一般纳税人,借 管理费用-福利费20,210 dai 应付职工薪酬-福利费20,210,借 应付职工薪酬-福利费20,210 dai 库存商品 18000 应交税费-应交增值税销项 2210 查看全部回复
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借 原材料31586.40 dai 银行存款 31586.40 查看全部回复
1465
购入进行安装时的会计分录如下:借:在建工程dai:银行存款 支付安装费时的会计分录如下:借:在建工程 dai:银行存款 设备安装完毕交付使用时,确定的固定资产成本的会计分录如下:借:固定资产dai:在建工程 计提折旧:借:管理费用dai:累计折旧 查看全部回复
1173
借:短期借款 50000dai:银行存款50000 查看全部回复
1518
如果公司是一般纳税人,借 在建工程 20000 应交税费-应交增值税进项1800 dai 银行存款21800 查看全部回复
1296
如果是项目上的需要计入项目成本的 查看全部回复
1047
可不可以不用缴纳个税,不可以的 查看全部回复
1931
借:库存商品 /原材料dai:其他应收款-员工 查看全部回复
1183
费用支出是属于去年么,采用什么会计准则 查看全部回复
997
收到 查看全部回复
753
可以的 查看全部回复
支付并取得发票时 借:长期待摊费用 245.28 应交税费-应交增值税-进项 14.72 dai:银行存款 260 然后按照5年进行摊销,结转到管理费用,第二笔款付了以后再根据发票未税金额调整长期待摊费用的账面,然后根据剩余期限计提摊销 查看全部回复
813
侯保林
如果金额不大的话,可以在当期调整处理 查看全部回复
1175
同学你好,收到dai款减息可以冲减财务费用哈 查看全部回复
983
是没有抵扣完形成留抵税额么 查看全部回复
1119
Leaf
借 银存 200 dai 股本 200 查看全部回复
1523
我公司在今年一月份收到购置车辆的专票和支付车险的专票,车款和保险费当月已通过对公支付,如果是作为固定资产使用借 固定资产 管理费用-车辆费用 应交税费-待认证进项税额 dai 银行存款 查看全部回复
1179
曹老师CPA
之前是也没确认收入核算增值税么 查看全部回复
1196
3%属于简易征收,一般纳税人不想享受这个税收优惠政策的话,可以正常开9%的 查看全部回复
1530
借:银行存款 2dai:预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入 借:预收账款 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:开发产品 查看全部回复
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请问收到的货运发票如何入账 ?收到发票是对方提供了运输服务 查看全部回复
933
同学你好,实收资本的分录: 借:其他应收款-法人 dai:实收资本 支付费用 借:费用 dai:其他应收款-法人 发工资: 借:工资 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-法人 查看全部回复
1139
借:银行存款--人民币(转出的外币*银行买入价) 财务费用--汇兑损益(差额) dai:银行存款--外币(转出的外币*银行中间价) 查看全部回复
628
采购当时如果是用于销售的话 查看全部回复
1360
你们是建筑企业,一般采用的是企业会计准则 查看全部回复
1351
但是本期不想认证抵扣 进项税 可以么 ,可以的 查看全部回复
1358
当天又取出来了,为什么取出来,用途是什么 查看全部回复
738
可以签订补充协议 查看全部回复
1232
是车间工人还是车间管理员 查看全部回复
966
当做固定资产的处置处理,根据固定资产的清理的余额转入资产处置损益科目 查看全部回复
1569
还有就是进账已抵扣需要转出吗,一般不需要 查看全部回复
1382
报销时,借 管理费用等 8460 dai 其他应收款 8000 银行存款/库存现金 460 查看全部回复
954
木言
钱还能收回来吗? 查看全部回复
1702
购进的用途是什么 查看全部回复
890
红字之前这张发票的会计分录即可,不需要调整 查看全部回复
1438
同学你好,计入成本哈,借:成本dai:银行存款 查看全部回复
1171
意思是建造固定资产么 查看全部回复
杨英芝老师
税是他交的,你们把税前给他了是吧? 查看全部回复
940
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