我们公司是湖北堰伟重工科技有限公司,是一家制造业型企业.加工制作钢构件的,我们公司是一般纳税人.业务一:销售加工制作钢构件的税率是13%. 业务二:承揽一些建筑桥梁的施工工程,承揽这些业务我们公司是包工包料的.发票开具是全按建筑服务9%开具发票?还是按混合销售 提供的材料按13%开具发票 相关的组装安装施工按建筑服务9%开具发票?#建筑工程#
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超市领导把采购进来需要销售的咖啡,作为员工的个人福利,这个不视同销售的情况下,怎么记这个账呢? 主要没有财务软件,这个情况我是不是要另做一个表格,记这个账,到时候算销售成本,利润啥的,减去它#个体工商户#
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我公司为一般纳税人,3月份采购一台商品车含税价为403110.00,对方发票开错,多开了44790.00,发现时已经跨月且发票已经抵扣,后期在4月开了44790的票给对方,想问下这个怎么做账#商业#
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甲公司是买家,乙公司是一家建筑材料销售公司(营业执照经营范围有水泥制品销售;砼结构构建销售;建筑材料销售;国内贸易代理),丙公司是生产厂家,现在甲公司和乙公司丙公司签订混凝土购销三方合同,约定由丙公司将材料送到乙公司,再从乙公司售卖给甲公司,乙公司提供13%的增值税专票,其中丙公司买甲公司混凝土,丙公司开给乙公司3%的票,问题是,甲方向乙方索要13%的票合法吗?乙公司买混凝土再卖混凝土进项和销项合理吗?#建筑工程#
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老师,请问我们公司和b公司要进行一项交易,我们把ic免费提供给b公司,请对方代工生产,我们付对方代工费,对方在把生产好的产品给到我们,然后后续如b公司要出货给其他客户,要跟我们采购,我想问一下。我们免费提供给b公司的芯片,这部分税务上是要试同销售吗?还是建议这部分ic也请对方跟我们买,我们不免费提供,请问哪一张方式比较有利,谢谢#其他行业#
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我想咨询一下 洗煤厂的业务 就是购进原煤 洗选加工之后 产成品有精煤、煤矸石、煤泥 但是煤矸石是报废的 销售不出去 那我就要核算出各个产成品成本入库之后报废煤矸石 我可以直接做分录 借:营业外支出--处置库存商品净损失 贷:库存商品 这样可以吗?#其他行业#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?有什么好处么?#其他行业#
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粮贸企业跟B公司签订玉米销售合同运输费由我方承担,我们收到预付货款,拿着这笔钱在A企业采购B公司要求的玉米,同时要求A企业直接将玉米发到B企业,玉米没有实际入我们的库房,直接有A企业承担运费发往B企业,请问这比业务怎么进行账务处理,我们企业是否要进行出入库手续#其他行业#
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12月5日,收到B公司退回的X商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,销售价格为100万元,销售成本为70万元,该批商品已于11月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。问会计分录和对利润总额的影响?#其他行业#
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老师,想请教下,我们公司是做广告传媒的一般纳税人,现在要销售酒,想通过成立个体工商户来做卖酒这块的业务,那么个体工商户需要缴纳哪些税,税率是多少。个体户的经营收入可以以哪种合理的方式进入公司呢。#个体工商户#
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请问一下,我们是小微企业,一般纳税人,是贸易公司,然后销售一个叫做玉米干全酒精糟的原料,这个原料我们是销售给饲料厂,所以开普票,免税的税率,但是我们的供应商是国企,然后给我们开的也是普票,开9的税率,请问一下,为什么他们要开9的税率呢?#其他行业#
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小规模纳税人公司 主要业务是向上游购买电缆线/交换机/光模块/校园广播等,对下游新楼进行布线、安装监控/老旧电路维护等。一般是和下游签订合同后再向上游按需采购相应的材料(直接使用成品,不进行二次加工),一个项目用完所有材料,几乎没有剩余,也没有仓库存放剩余的材料。材料是从厂家直接寄到施工现场,也不经由公司转到施工地。 请问老师,向厂家/供应商购买的这些材料需不需要填写入/出库单? 用银行存款购进材料和签订合同时还有施工完成收到工程款时,分别怎么做会计分录?#服务业#
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老师 公司有一个项目是做松石手链售买,先从各个供应商中采购松石 配饰 线材,再拿到外面找人工编制成成品,但因业务量少,款式多,用量不統一,配饰品种多,进貨时都是按照克重来付款,但拿出去外加工时数量太少无法称重,也因前期库存太乱无法清算,想问问老师配饰、线材入库时可以直接做费用吗或者是可以怎么做?做的分录科目又是怎样做?#其他行业#
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假设不是由于质量问题退款但是退款后我认做再也卖不出去了,第一周期确认收入1400成本100,第二周期成本500,先实现收入500元又退掉第二周期200元商品和第一周期500元商品,那么第二周期是我记账收入为-200,成本100,第三周期成本300元,先一共实现360收入但是退了第一、二期共60元商品那么第三周期我记账收入300成本300,假设退回来的商品直接算再也卖不出去那么每个周期的成本是不是都不用减少也就是会计里的冲红(不是本专业就是个人理解)。#运输业#
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我公司是销售汽车的一般纳税人,去年购进商品收到增值税专用发票,发票上有折扣金额,做账时把库存商品金额做错了,同时折扣金额也错了,一正一负,进项税额没有错,想请问下现在更正的话怎么做?#商业#
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请问一下老师,我采购单价是6060元,销售单价是6230元,销售运费是开的普票,单价是150元,我是买进来卖出去,税率都是13,如果含税计算的话,我的毛利是20,但是如果不含税的话,最后毛利就是0了,那20跑到增值税里面去了,当初我以为税率都一样,最后毛利肯定也都是一样的,含税不含税都是20,现在这么算一下发现不一样,但是20块钱它是价外税,还不影响利润,那就是说这样的话是不挣钱了,是么?#其他行业#
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老师你好,我们是餐饮加盟公司,给加盟店卖物料是通过线上小程序来销售的,加盟店大多是以老板个人名义采购的,也没有索要发票,这种情况我们需要把发票一一开出来还是直接申报无票收入呢?加盟店如果以后多了不开票报无票收入会有影响吗?#商业#
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请问一般纳税人销售库存商品结转成本是销售多少就结转多少是吗?例如说我卖出去的商品总价1000元,卖出去10个,一个100元,买进来的是10个800元,一个80元,结转成本是结转800元是吗?#商业#
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6月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,该笔业务采用托收承付结算方式,已办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。会计分录怎么写啊,老师#其他行业#
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你好老师,我们是做危化品销售的,我们是从供应商(甲化工厂)直接拉货到乙化工厂,我们只是从中吃差价,这种情况取得进项票的时候是入库存商品还是直接入主营业务成本呢?如果入库存商品的话需要附入库单不呢?(因为不涉及到入库)#房地产#
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老师好,我公司一般纳税人,经营业务是从外购回藜麦农产品,然后整理下打包成压缩包销售,没有深加工,也没有生产环节,经常和农民打交道,收到农民去税务局代开的普通免税农产品发票,我们是按买价乘以9个点的扣除率计算,还是按照核定扣除方法计算抵扣进项税呢,我看了下文件我们就不属于核定扣除试点范围,我们这税务的人不懂政策,说我这公司是用农场品核定扣除计算进项税,我们应该适用哪个呢?#商业#
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我们公司是小规模纳税人,以前是设计公司,今年8年更改为工程公司,另外一个有资质的公司,做建筑工程施工的。我们公司负责建筑工程采购配套装修设施,如瓷砖,卫浴,门窗,家具,家电的,给工程公司。 像这样的业务核算采购进来的这些材料用什么科目核算比较好#建筑工程#
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A公司销售部与物流公司F公司签订运输合同,按照合同约定,F公司负责运送一批已经售出的汽车至各经销商指定仓库。请问A公司的该项现金流出应该记到现金流量表中的什么科目?是购买商品接受劳务还是支付的其他与经营活动有关的现金?#初级#
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A公司主要业务是销售电脑,一般纳税人,2019年3月份,公司以5000元/台购进50台电脑,现金形式支付,取得增值税专用发票;2019年10月份将40台电脑售出,每台1万元,收到一张40万支票。增值税税率适用最新增值税率,考虑所得税。 问题: (1)编制出A公司业务的所有相关分录? (2)请问A公司应交增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加? (3)计算A公司净利润?填列利润表? (注:此处假设A公司适用所得税税率25%)#初级#
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商品受自然灾害影响,不能用了,怎么处理。?就是让雨淋湿了 我们有遇到过,们我们是司机赔偿,是司机没有盖好雨布造成4件淋湿,从司机运输费里扣了,我们运费是单独找车去厂家拉货的。 借:库存商品:货款+运费(入库的不包括淋湿的4件) 其他应收款(司机赔偿款)原价赔偿 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款-厂家 其他应付款-运输费 我们业务员说可以先全部入库,再出库4件,相当于卖给司机了#商业#
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高新企业,采购了一套软件和它配套硬件设备,软件加入了我们自己的技术,设备没动,然后两个一起销售给客户开在一张票上,销售额可以全部作为高新收入吗?还是只有软件部分的可以?还是都不可以?#高新企业#
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