1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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为啥我看了好多网上的老师说是暂估是暂估材料,但是实务中,我们小企业会计准则,也有很多是劳务被个人承包了,这个月开了票,就得暂估,那人工来说不是就直接借工程施工贷应付账款-暂估么??#建筑工程#
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图一:五月记字56号原来的账 图二:五月记字56号补录了数量金额的账 图三:十月记字69号的账 企业去年的账没有录数量金额,然后我补录中发现五月份的周转材料领完成了负数,我就从原材料领了一些,补到十月的时候又发现它更正过来了,求这两笔该怎么做? 个人思路是: 五月:借:生产成本 贷:周转材料等 原材料等 十月:借:周转以及原材料 贷:生产成本 然后借:生产成本(正确的数额)贷:周转材料(正确的数额) 但是又感觉不对( •̥́ ˍ •̀ू )#工业制造#
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我是材料销售公司,一般纳税人,我现在要开20万的普票,我这个销项税是叫13个点的税是吧?本月开20万的普票13个点和18000的专票13个点 我本月月留抵扣2044元进项税,我下个月要交多少税#建筑工程#
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开出去的票,名称叫水稳材料票,是由石子,水泥,运输组成的,票面税率13 进项票是,石子,水泥,运输,石子进项票面是3个点的专票。石子100,运输45,水泥40,成本185。别人收我5个点。 水泥进项票面是13个点,别人收我9.5个点。运输进项票面是9个点的。别人收我6个点。 那么我开出去的票面是13个点的,总额开了197万,收了197X0.13的税点,够不够成本呢? 我收13个点会不会亏,或者我要收多少个点才不会亏税点呢?#建筑工程#
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销售自产的活动板房和钢结构件等货物同时提供建筑、安装服务的 是否适用简易计税 (国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告)国家税务总局公告2017年第11号 纳税人销售活动板房、机械设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于(营业税改增值税试点实施办法)(财税2016 36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 就是说依据这条销售活动板房和钢结构件可以适用简易计税 但是简易计税 一般纳税人范围第19条 销售自产机械设备的同时提供安装服务,分别核算设备的销售额和提供安装服务销售额的,提供安装服务适用#工业制造#
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老师您好,请问 公司租入一块地,在上面建一个店铺,在筹建期间中的购买材料的会计分录 借 工程物料—材料 贷 其他应付款—个人 材料领用 借 在建工程—材料 工程物资—材料 完工后 借 固定资产—店铺 贷 在建工程—材料 这样做对吗?#其他行业#
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我们公司是一家制造业企业,生产制造钢构件的。我们公司名称是湖北堰伟重工科技有限公司,一般都是生产桥梁隧道上的钢构件,业务上和一些建筑工程公司有合作。我们生产加工制造 销售出去的产成品 税率是13%,老板说是我们是代加工有3%,我很怀疑。我想知道我们公司湖北堰伟重工科技有限公司能不能开3%的发票。我们主要业务是生产钢构件,然后运输到项目部再安装,或者租赁给项目部一些方便安装的设备 例如液压爬架 。 这其中卖钢构件 税率13 安装钢构件 9% 能开3%么?就像安装空调一样 卖空调13% 安装空调3% 租赁13% 我就想知道 我们工厂制造 能不能开具3%的税票 能适用什么政策 不能 为什么#工业制造#
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D建筑公司是县城的一家一般纳税人企业,6月开专票20万元(9%),开普票5万元(13%),取得增值税进项发票12万元(13%),已知该企业上期留底税额为1000元,本月进项税额转出500元,上半年的利润总额为259万,不存在调整项,那么该其企业需要缴纳哪几种税呢,每种税款各缴纳多少呢?#其他行业#
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大家晚上好,我想问一下,幼儿园和托育园都需要交什么税呀,税率是多少呀,纳税申报都交啥税呀,幼儿园和托育园小规模和一般纳税人交的税和税率有区别吗,区别是什么呀,求老师们解答一下,谢谢!!#其他行业#
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用妈妈身份开了一家个人独资公司,实际我在经营,经营范围目前涉及到的有,劳保类,材料类,每个月收入到账以后,需要公户转私户取钱自用,请问怎么取合法,备注什么取款用途?转我自己的私卡可以么,还是法人名下的私卡? 我公司雇佣的会计公司做账,会计教我直接提到卡上就可以,之前我都是直接转账到我自己的私卡上,备用金也备注过,往来款也备注过,请问这么做可以么?#出纳#
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北京诚惠公司(一般纳税人)2019年12月拟对某受灾地区通过红十字会进行公益捐赠。方案1:捐赠库存货物100箱,增值税税率13%,市场含税售价100万元,成本为58万元。方案2:对外捐款100万元,当年捐赠前的会计利润为500万元。请从所得税税收角度对两个方案进行优劣分析。在所得税筹划分析时,除了企业所得税,其他税种忽略不计。以利润最大化为筹划目标 第一个捐物是公益性捐赠嘛?#出纳#
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我公司为一般纳税人,3月份采购一台商品车含税价为403110.00,对方发票开错,多开了44790.00,发现时已经跨月且发票已经抵扣,后期在4月开了44790的票给对方,想问下这个怎么做账#商业#
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我有两个公司是两个对公账户,A公司账户是一般纳税人,B公司账户是小规模纳税人,想让客户打款到B账户,用B开发票的,但是客户打款到了A账户,可以用B开发票吗,如果想用B给客户开发票,有什么解决措措施吗#个体工商户#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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我公司是施工单位,因建设单位无钱支付工程款,所以想以房顶工程款,我们施工单位给联系的买方(个人),个人和我们施工方签订协议,个人每月汇到我们施工方公户5万元,一共是120万元,顶建设单位的工程款,我们收到钱后给建设单位开收到工程款收据,建设单位给个人开销售房产的发票,请问这样操作可以吗?我怎么做账务处理?#建筑工程#
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我们公司在建工挂靠了一个项目 开了1000万发票 当期预缴了20万的增值税 税率是9% 在这个项目结束之前我们公司给建工提供了90万的进项发票 那最终是不是建工应该把20万退给我们 #出纳#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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甲公司(小企业、一般纳税人)将拥有的一项专利权出售,取得收入30万元,值税税率为6%。该无形资产取得时实际成本为40万元,已摊销12万元。甲公司出售诉 项目一 财产物资 75 无形资产应计入当期损益的金额为( )万元。 (分录怎么做)#出纳#
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季度超过30万小规模,1月初政策没下来,先冲红了一张去年年末950免税发票,又重开了一张950元普票税率3%发票和一张3720免税发票。专票开了707200合计:710920,税控盘上面专票不含税发票700198.02(专票)+4642.33-950(普票)=703890.35,按1%交税要交7038.9 按我应收帐款710920与710929.25相差9.25,这样对吗,老师#其他行业#
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老师,想请教下,我们公司是做广告传媒的一般纳税人,现在要销售酒,想通过成立个体工商户来做卖酒这块的业务,那么个体工商户需要缴纳哪些税,税率是多少。个体户的经营收入可以以哪种合理的方式进入公司呢。#个体工商户#
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我公司作为生产型的一般纳税人,购买一台100万的生产设备,可不可以让对方开普票。开专票的话进项税额+原料进项税额会远远高于销项税额。导致几个月不交增值税。后期会不会一整年的增值税税负太低#工业制造#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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老师,你好,我们有一家商贸公司是一般纳税人,有几家个体和分公司是在商场开的品牌店,商场的发票都是商贸公司开,几乎都是开普通发票,个体都是核定征收,分公司都是零申报,这种有风险吗?该怎么合理规避风险呢?#房地产#
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