2021年1月1日,某企业“利润分配--未分配利润”科目借方余额为 1000万元,“盈余公积”科目贷方余额为1500万元,当年实现净利润6000万元,提取盈余公积600万元,盈余公积转增资本100万元,分配现金股利300万元。不考虑其他因素,2021年12月31日该企业的留存收益总额为()万元。 A.6600 B.6000 C.6100 D.5900 #初级#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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企业需要还外债100w,这笔钱分几部分来源,50w来源一个企业一个项目的资金,25w来源于A股东,另25w来源于B股东,请问作为管理会计,应该如何记录这笔账?请列明会计分录,并加以说明。#其他行业#
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劳保费用分配的会计分录怎么写#出纳#
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您好 想向您请教一个问题 2021年退回2020年企业所得税1143.56元 ,我这样进行账务处理 借:银行存款 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 这样做分录是不是错的呀#其他行业#
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自然人独资公司,去年盈利有未分配利润,还有些货币资金,今年想注销,会涉及到分红个税。如果今年继续营业,因为已经没有业务了,估计会是亏损状态。我们是现在注销比较好,还是等公司亏损了比较好呢?如果是现在注销的话,直接公司申报股东的分红就可以了吗?还是要股东本人去大厅申报分红的个税#商业#
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小企业会计准则汇算调表不调账,需要调年度财务报表资产负债表和利润表吗?业务招待费2021年需要进行税前扣除部分调增,导致2021利润分配数据增加,去年亏损5万调整后亏损4万,如果不需补缴税款,是不需要做任何账务处理吗?如果不是亏损需要补缴税款那需要写什么分录?汇算后如果不做任何分录,会计账簿的未分配利润与系统的不一致那年底分配利润是按会计账本上的利润来分吗?那系统与会计上的差异永远存在吗不用管吗,#初级#
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我公司2004年给一家公司投资1000万,占股比18.38%,之前在长期股权投资列账,后根据会计准则调整到其他权益工具投资科目,因该公司经营不善倒闭被政府收储,先已召开股东会议进行清算,将现有全部资产,即货币资金按股比分配,我公司收到清算分配金430万,请问怎么做账务处理?#建筑工程#
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请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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变更公司类型,由 有限责任公司(自然人投资或控股) 变更为 有限责任公司(自然人独资) 公司有两个股东,注册资金800万,a股东占51%,出资408万,b股东占49%,出资392,约定2050年一次性缴纳,现在实际缴纳57.1万元,ab股东想把所有股权给c公司,c公司的法人是a股东,资产负债表中所有者权益1340649.73,未分配利润769649.73#初级#
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横滨公司基本生产车间生产工人的计时工资共计90064元,生产X产品工时为396小时,生产Y产品工时为470小时;基本生产车间管理人员工资9790元;辅助生产车间工人工资19090元,辅助生产车间管理人员工资5340元;行政管理部门人员工资14090元。要求:写出计算过程,编制分配工资费用的会计分录。(#出纳#
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针对这个业务能提什么问题呢 24、31日,“本年利润”结转“利润分配——未分配利润”。 本年利润↓ 2175 利润分配——未分配利润↑ 2175 当年所有的收入和费用转给本年利润之后,计算出来的本年利润的余额就是企业当年赚取的利润(或亏损)。本年利润只是用来归集收入和费用算出利润的,而后面分配利润的时候,就用不到它了,而是用例外一个账户“利润分配——未分配利润”,所以需用把本年利润的余额转给“利润分配——未分配利润”,“利润分配——未分配利润”就是专门用来分配利润的时候用的,可以说是各司其职。 赚钱的时候,本年利润的余额在贷方,转给“利润分配——未分配利润”的时候,本年利润的贷方余额就减少#初级#
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公司12月31日未分配利润为161万,12月利润36万,12月24号提前分配3万,剩余33万是1月4号分配的。1月利润45万元,1月25日提前分红4万元。剩余41万是2月3号分配的。不考虑所得税,1月31号资产负债表未分配利润应该是多少钱呢?#工业制造#
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请问一下我上个月电费多计提了,本月冲了管理费用和本年利润,12月把本年利润结转未分配利润,这样导致我财务报表数据不对,资产负债表的未分配利润期末数与利润表累计数加未分配期初数总和相差就是我回冲的数字,老师怎么解决呢#其他行业#
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老师,你好!问一个实操问题,股东分红计提借:利润分配-应付现金股利,贷:应付股利,发放,借:应付股利,贷:银行存款,外账会计说以后分红直接,借:利润分配-未分配利润,贷:银行存款,不经过应付股利科目,把应付股利结转哪个科目#其他行业#
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老师你好,一家公司已经开启经营后再成立做账,开立做账的时候,我全部盘点得出期初数,我期初入账的方式是资产的对方科目是其他应付款—期初(贷方),负债科目则对方科目其他应付款—期初(借方),现在其他应付款在借方,我能理解其他应付款在借方,则是其他应收款,那应收谁的呢?还有就是未分配利润我是有数的,但是怎样做凭证呢?其他应付款和未分配的方向又一样~ 主要两个问题,第一:其他应付款借款,应收的谁?第二:未分配利润怎样入凭证才能显示在资产负债表? 以下是资产负债表#商业#
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老师,我们21年初的未分配利润报表数是5129825.17元,21年亏损了1501869.5元,21年底的未分配利润是3636239.09元,21年做了股权转让,股东当时交的税是100多万,现在事务所那边要让我做一笔分录就是相当于股东分红了,用交的税/0.2计算出来分红的数字,直接这样做行不行#工业制造#
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1、2020年度盈利的利润,全部结转至未分配利润,并且未计提盈余公积,想要在今年12月补计提盈余公积,该如何做分录? 2、2021年11月,提前分红20年和21年1-9月的利润,并在11月所属期申报缴纳分红个税(扣掉了盈余公积后分配的利润),这个21年的盈余公积该怎么计提做分录?#房地产#
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1.在采用成本分析模式确定最佳现金持有量时,需要考虑的因素有 A机会成本b持有成本c管理成本D短缺成本E转换成本。 2.下列各项中属于税后利润分配有。 A法定公积金。B任意公积金。C股利支出。D未分配利润E职工福利基金 3.下列中属于长期资本筹资的方式主要包括 A预收账款B吸收直接投资。C发行股票。D 发行长期债券。E应付票据#初级#
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某公司采用期初一次投料法来生产甲产品,本月月初在产品总余额为12000元,其中直接材料4000元,直接人工6000元,制造费用3000元。 本月投入原材料5000元、人工费用8000元、制造费用3000元。 期末完工产品件数600,在产品件数200,在产品完工程度为60%。生产费用采用约当产量比例法在完工产品和在产品直接分配。 请根据以上资料,写出结转完工产品成本的会计分录。#初级#
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辅助账:总研发人员16人 (管理人员6人;制造费用10人) 比如我有个社保会计分录辅助账: 总社保金额:62917元 单位社保金额:26050.6元 个人社保金额:36866.6元 请问我辅助装的研发费用应该怎么样分配#工业制造#
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这个怎么写 写出会计分录 1、从银行提取现金5000元 2、收回客户前欠货款10000元存入银行 3、从银行借入3个月偿还的款项30000元 4、收到股东投入的款项50000元 5、购入原材料50吨,单价3000元,增值税率13%,材料验收入库,款项已支付#初级#
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是企业所得税汇算清缴后,需要补上一年度的税款,请问分录是记:借:所得税费用 贷:应交税费-应交所得税;还是记 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交所得税?(执行小企业会计准则)#商业#
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示计算分析题一 东方公司2016年的有关情况如下: (1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除 的业务招待费为30万元,实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收 入10万元。假定不存在其他纳税调整因素,不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。 要求: 11所税费净利润编制所得税计提利润结转的会计分录。 2编制方公提取法定盈意盈余公积分配现金股利的会计分录#初级#
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固定资产50万元,股东们投资20万,这笔钱不在公司的卡上,在老板个人账户里,老板每月抽取五万元还固定资产,累计折旧费用每月都计算了,但是没动累计折旧的费用,会计分录怎么做,股东最后抽取还固定资产应该是多少钱#工业制造#
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小规模纳税人股东分红,怎么做分录,如果我做了 借:利润分配-未分配利润 贷:应付利润 借:应付利润 贷:银行存款 那这个怎么反应到利润表中,这样会导致利润表的净利润不等于资产负债表的未分配利润#餐饮酒店#
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股权转让的账务处理,股利已分配,且已账务处理。新股东未注入资金,如果企业有资金能力,可以归还原股东实收资本(股本)吗?还是必须要等到新股东注入资金后才能归还原股东实收资本(股本)?老师这个怎么做?#其他行业#
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