老师您好,我有几个问题咨询一下 1.餐饮业小规模纳税人开具增值税发票上的税率为3%,一般纳税人开具增值税发票上的税率为6%,是吗? 2.现在小规模开增值税普票是可以开3%和免税两个吗?如果开这两种后果会怎么样?#出纳#
3709
我们有一个物料叫棕榈脂肪酸粉-能美健D,之前供应商,一直都是13%得税率,然后换了一家供应商,说对方是小规模纳税人,开专票只能3%得税率,这样是不是也可以啊,然后我这边给客户开发票也开3%得税率#其他行业#
3923
老师 对于今年的新政2022年15号文件、看了 这文件中的一句:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 是不是解读为,开普票额度不受限制,都免征。那么一个月超15万的普票也是免征的吧#其他行业#
3001
小规模纳税人,一季度税率是1,二季度红冲了一张一季度代开的1个点的增值税专票,二季度申报增值税红冲的发票需要3个点的带入退的税才是正确的(但是一季度是1个点)),现在增值税纳税申报表的累计金额和我自己的利润表有差额,这个差额应该怎么办,我的报表是正确的。#商业#
5353
尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
4746
我们公司为小规模纳税人,22.3月开的1%的专票,22.4月红冲了那张发票,但是4月开始税率不是变成3%了吗?现在增值税纳税申报表我需要怎么填写才能保证所交税款和税控盘的对的上呢#其他行业#
3567
你好,我单位为小规模纳税人,因未及时了解4月1日起恢复3%税率的政策,4月、5月依旧按照1%的税率开具专用发票,六月最后一天才发现问题,未进行发票红冲,本月增值税申报该如何填写申报表?不含税销售额和本期应补税额是不是是按照4月5月1%6月3%的发票数填写?如果这样填写,本期预缴税额那里是不是要倒挤出来?税管员联系不上税务局让问税管员,只能来这里咨询了#房地产#
3472
1、某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率 13%。本月发生如下业务:(1) 销售甲产品 100 件给某商场,不含税价款为 500万元;销售乙产品给小规模纳税人, 取得含税销售额 20万元。 (2)外购一批原料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票,价款为 200 万元,增 值税税额为 26万元。支付运费10000 元、增值税 900 元,取得运输业增值税专用发票。 要求:计算确定该企业本月份当期进项税额、销项税额和增值税应纳税额分别为多少?#房地产#
3594
小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
3232
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月份销售白酒5000千克,取得含增值税销售收入58760元。已知白酒消费税定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%,增值税税率为13%。该酒厂8月应缴纳的消费税税额为()元。(2分) A.6200 B.15400 C.10506 D.9100#初级#
4105
甲公司属于小规模纳税人,2022年1-3月份期间销售收入含税合计30万元,其中20万元开具增值税专用发票、10万元开具增值税普通发票,计算1-3月份需要缴纳增值税及附加税,并写出对应分录:#初级#
4368
老师您好,我是税务局的。我辖区内小规模的苗木农民专业合作社比较多,过去它开票,自产的开具免税税率,金税盘开票软件里带出税率那栏是“出口免税和其他免税优惠”,对方抵扣9的进项税,它开销售苗木发票,选1的税率,对方不抵扣。可4.1后,小规模纳税人全部3降0,开票软件开票时,也是选成“出口免税和其他免税优惠”了,才能出现免税税率,其他行业还好说,小规模纳税人销售非自产农产品,也选这个免税税率了,对方也一样能抵扣了,可按照增值税规定,只有自产开出的免税发票对方才能够抵扣的啊,得怎么才能区分对方能不能抵扣的啊?#初级#
5917
A公司委托B超市销售甲产品200件,协议80元一件,成本50元,增值税税率17%,B超市以90元每件的价格将该笔商品全部出售,取得销售收入18000元,增值税3060元。A公司收到代销清单后 ,确认销售收入为16000元,增值税2720元。 要求:分别编制委托方和受托方的相关会计分录#初级#
3358
老师您好!咨询一下行业是熟食品深加工一般纳税人,执行增值税税率是13%吗?另外大部分产品的销售是自己的旗舰店销售,确认销售收入的时间节点是什么?公司和旗舰店是否存在重复纳税?谢谢!#其他行业#
3388
2.企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#其他行业#
7453