你好,2022年的利润总额是79781.82元,固定资产原值366991.15元,已折旧7263.37元。但是看政策可以说一次性扣除。我申报是否这样填写,以及递延所得税分录要如何计算了???#中级#
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我司是农业企业,承包土地时,一并收购上家公司在土地安装的变压器、电箱、电线电缆等设备30万元,对方给我司开具收据(不给开票),入固定资产时,折旧年限为多少年?固定资产类别是什么?我司把农地种植承包出去了,承包费收入税率是多少?#农业#
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未成熟生产性生物资产收货的农产品怎么计算入库成本啊?未成熟的生产性生物资产在成熟前的各种肥料费、农药费、机械作业费等费用不是都要计入“生产性生物资产-未成熟成产性生物资产”科目吗?而且未成熟阶段又不能计提折旧,那就没有科目可以转入农产品科目,那收获的农产品又如何计算成本入账呢?#农业#
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某事业单位,以账面价值100000元,已计提折旧100000元的汽车置换甲单位的专用材料。汽车的评估价值为80000元,通过零余额账户支付补价40000元。财务会计和预算会计分录应分别如何写?#其他行业#
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老师,我们1月花了122万买车,不含税是107万,我现在已经折旧了8.8万,现在要原价卖出去, 借 固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借 应收账款 贷 固定资产清理 不含税售价 应交税费-应交增值税销项 借固定资产清理 贷 营业外入可以么#其他行业#
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我们是一家制造业高新技术企业,我们的研发设备在今年享受了一次性税前扣除政策,次年进行研发费用加计扣除时,是按照一次性税前扣除的金额计算研发加计扣除吗? 此外,后续该研发设备计提折旧时,是否可以直接计入管理费用折旧费中#高新企业#
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电脑的固定资产原值是5198 年限是3年 预计净残值率5% 年折旧额=(5198-5%)/3=1732.65 本月折旧=1732.65/12=144.39 累计折旧=144.39*5%=7.22 净值=5198-7.22=5190.78 是这样没错么? 记账凭证的累计折旧取144.39这个数么还是取7.22这个数?#初级#
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老师想问您一下,就是如果这个固定资产已经进来了,但是发票没开,然后像我们公司可能就存在这个问题:因为一些纠纷,或者其他一些问题,固定资产已经使用了将近一年了,然后那个设备,发票第二年才过来,像这种情况固定资产我计提不? 什么时候开提提那个固定资产折旧,是设备正常使用了,开始提,还是说等发票来了之后入账了才能正常的计提?#工业制造#
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公司购买二手车,但是没有相应的发票,可以用合同来代替入账固定资产吗?如果不可以,可以找相关买家电什么的替票来入账吗?需要将每月的折旧额的费用纳税调增吗?下一年公司需要什申报高企了,不知道有没有什么影响#高新企业#
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某企业有旧厂房一栋,原值450,000元,已计提折旧435,000元,因试用期满经批准报废。在清理过程中,用银行存款支付清理费12,700元,拆除的残料一部分作价15,000元,由仓库作为维修材料,另一部分变卖收入6,800元存入银行。#出纳#
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某企业为小规模纳税人,2020年5月发生以下业务:销售边角废料,由税务机关代开增值税专用发票,取得含税收入82400元;销售使用过的生产设备一台,取得含税收入72100元(原值为100000元,已计提折旧20000元)。假定该企业未放弃减税,则该企业上述业务应缴纳增值税多少元?#商业#
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我们公司去年5月购买了一台挖掘机,21.6月收到20万专票直接入主营业务成本,后面是季度付款但是没有开票,今年5月收到26万专票,前任会计计入固定资产并折旧了,请问老师我现在应该怎么处理#建筑工程#
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老师,想问下关于汇算清缴问题,我们公司在2020年对固定资产进行折旧,折旧是入账管理费用,在2021年折旧就调整计入在建工程里面去了,那么想问下在2020年汇算清缴和2021年汇算清缴应该怎么填写那张资产折旧、摊销情况表怎么处理呢#其他行业#
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固定资产清理账目处理 1.借:固定资产清理 折旧费 贷:固定资产 2.借:库存现金 贷:固定资产清理 应交税费 3.亏损 借:营业外支出 贷:固定资产清理 请问:这样处理后固定资产和固定资产清理全部平了,但是营业收入和电子税务局上的金额不一致,营业收入少了出售固定资产的金额,应该怎么做账#房地产#
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老师 您好 请问 我现在用的是金蝶旗舰版的系统 固定资产卡片里面发现之前有录入过 时间是录入到2020年7月 这之后的固定资产一直没有录入过系统 我现在要录入系统 改怎么做呢 中间这段时间的折旧该怎么办呢?#工业制造#
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2×17年1月1日,成达公司用银行存款9700万购买了一栋写字楼并于当日对外出租,租金每年400万,每年年末收取。该写字楼预计使用年限为30年,预计净残值为100万元,在采用直线法计提折旧。公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,2×17年12月20日,公司收到上述租金400(含税),公司适用增值税税率11%。要求:甲公司相关会计处理。 #中级#
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