填分录的时候遇到一个问题,我先录的是银行对账单,流水显示电话费每月自动扣款,我的分录是 借:管理费—办公费 贷:银行存款 但是录费用票的时候收到这一张发票 ,那是不是我就可以不录这个发票了?#中级#
2297
老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
2347
老师,我想问下,我想调整下科目,把管理费用-业务招待费调整到管理费用-餐费 但是我在一季度把业务招待费已经结转到本年利润了 这样怎么调整啊,怎么做会计分录,我不会啊 借:管理费用-餐费 贷:管理费用-业务招待费 这样对不对啊#其他行业#
2738
单位在除了经营地址以外的一个领近城市租了一套小区房作为几位同事的办公点(房租费用不作为单位报销,老板私下自己付的房租,所以也没有房租发票),但像平时那几位员工工作餐的发票是可以作为差旅费-餐费报销吗,还是记入职工福利费呢#房地产#
2555
老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
2222
3月份付款一笔标书费,4月份收到3月份付款标书费的发票,3月份做账,借:其他应收款 标书费 贷:银行存款 现在四月份收到发票应该如何做账,借:管理费用标书费 贷: 其他应收款标书费吗#其他行业#
2741
(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元(2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。(3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。 (4)30日,出售一栋办公楼,原价为1 000万元,已计提折旧400万元,计提的减值准备为50万元,售价为600万元,增值税税额为54万元。#初级#
3321
(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元。 (2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。 (3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。#初级#
5578
丙公司以银行存款投资乙公司5 000 000,占60%的股权,足以控股;另支付审计费、评估费5 300元(含增值税进项税额300元),合并日,乙公司所有者权益的账面价值为8 000 000元。甲公司的资本公积余额为1 000 000元、盈余公积余额为50 000元。会计分录怎么做#中级#
5431
每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
3782
计算分析题并编制会计分录 1、(1)2×14年1月10日,华联公司按每股6.50元,购入A公司每股面值1元的股票50 000股作为交易性金融资产, 支付交易费用1 200元。 (2)华联公司所持股的A公司宣告2×13年度利润分配方案,每股分派现金股利0.30元。 (3)2×14年4月15日,收到A公司派发的现金股利,存入银行。 (4)会计期末,A公司股票跌值65 000元。 (5)出售A公司股票,实收款266 000元。当日其账面价值为260 000元(成本325 000元;公允价值变动损失65 000元)。#初级#
7771
公账的网银过期了,为了测试一下能不能代发出去,给老板代发了100招待费,这比费用是 借:管理费用—招待费 100 贷:银行存款—**银行**支行 100 记账凭证是只附银行回单 这样做可以吗?#其他行业#
2428
购买金蝶软件的时候,不小心把对方公司账户名字输成了法人名字,然后银行退回来,我做了两笔冲回 1.购买财务软件 借:应付账款—对方公司名字 贷:银行存款 2.支付平台退票 借:银行存款 贷:应付账款—对方公司名字 这两笔记账凭证只附银行回单 后面转账成功的 1.购买财务软件 借:固定资产—金蝶KIS标准版 贷:应付账款—对方公司名字 记账凭证附银行回单、付款申请单、发票 这样处理是可以的吗#其他行业#
3474
xx股份有限公司的股本为2000万元,每股面值1元。2021年初未分配利润贷方余额为500万元,2021年实现净利润700万元。假定公司按照2021年实现净利润的10%提取法定盈余公积,20%提取任意盈余公积。同时向股东按每股0.3元派发现金股利,按每十股送2股的比例派发股票股利。2022年6月5日,公司以银行存款支付了全部现金股利,新增股本也已经办理完股权登记和相关增资手续。编织有关会计分录。请问这道业务处理对企业资产负债表,利润表,现金流量表的影响是什么?#中级#
5708
2、费用化支出 (1)发生支出 借:研发支出—费用化支出 贷:原材料/银行存款/应付职工薪酬 (2)每期期末结转 借:管理费用 贷:研发支出—费用化支出 因公司无主营业务收入,若每期期末结转,会出现亏损,希望老师指导。#高新企业#
3259
[例2-86]甲航空公司为增值税般纳税人, 2010年12月购入一架飞机总计花费800万元(含发动机),发动机当时的购价为500万元。公司末将发动机作为项单独的固定资产进行核算。 2019年6月末,甲公司开辟新航线,航程增加。为延长飞,机的空中飞行时间,公司决定更换一 部性能更为先进的发动机。以银行存款支付新发动机成本为700万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为91万元;另支付安装费用并取得增值税专用发票,注明安装费10万元,税率9%,增值税额0.9万元。假定飞机的年折旧率为3%,不考虑预计净残值和相关税费的影响,替换下的老发动机报废且无残值收入。#商业#
4716
新公司租赁的办公室,发生装修费用共计50w,其中9w是空调,11w是办公家具,30w是装修费用。请问老师1.空调必须入固定资产按5年摊销吗? 2.办公家具可以入低值易耗品一次摊销吗?(其中有部分几件家具金额达到五千 六千的) 3.装修费30w可以直接入管理费用吗?还是必须入长期待摊费用按剩余租赁期摊销?#其他行业#
4452
预存电费1000,然后收到1000发票,实际每个月消费电费比如400,那实际消耗的费用如何做账。因为一次收到1000发票了就计入管理费用-电费了,但是实际一个月没消耗那么多,该怎么处理#高新企业#
4396
13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
3794
13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
2797
甲公司于2021年11月1日接受一项设备安装任务,安装期为3个月,合同总收入800 000元,至年底已预收安装费650 000元,实际发生安装费用320 000元(其中支付安装人员薪酬120000元,领用库存原材料200 000元),估计完成安装任务还需发生安装费用80000元。 假定甲公司按实际发生的成本占估计总成本的比例来确定劳务的完工进度。(忽略增值税) 要求:根据以上经济业务,计算并编制相关会计分录。 (1)预收安装费时(2)发生劳务成本时 (3)年末确认收入并结转成本时#房地产#
4470
12月3日购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明价款400 000元,增值税的进项税额为52 000元,运杂费3 000元(不考虑相关税金),款项全部以银行存款支付,材料已验收入库。如何做会计分录?#初级#
3054
我请教一下,公司的费用票,像吃饭加油什么的,员工拿来报销,但是公司是用公户一个一个的给员工报销的,这个我该怎么做账,我是应该全部给计入到管理费用,贷其他应付款,再到银行对账单上,找到该笔转账一笔一笔的去用银行存款冲销其他应付款,还是有什么其他的方法吗?#其他行业#
2990
月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
2962
急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲公司用自产一批产品交换某机电厂的商标权,产品成本为100万元,公允价值为210万元,根据协议,咱公司需支付补价50万元,由银行存款支付。求会计分录#初级#
2896
一个酒吧(个体户)平时开票比较少,也没有做未开票收入(一季度),但是成本费用票挺多,现在就是像一些电费啊,社保啊!什么的都是老板用微信,个人的银行卡交的钱,像这种计入什么科目?我用库存现金支付,但是现在库存现金账上余额也不够,这样一般我要怎么去调账#个体工商户#
4065
老师,我们去年员工借款5000元备用金去支付广告宣传费,当时我做的分录是:借其他应收款-员工,贷:银行存款,后面员工回来报账,我做的账是借:银行存款:贷:销售费用-广宣费 并且在前几天年度汇算清缴的时候我广宣费也是报的5000元,但是发票是今年1月份刚开的5000元,后面在5月份这个员工说广宣费不用到5000元,只用了2350.41,将多余的2649.59退回到了银行账户,那我现在账务处理怎么做#服务业#
2986
如果一家公司做内账工资没有计提,发放的时候直接在计入管理费用,4月份工资应发10000,实发5000,会计分录是不是借:管理费用-5000 贷:银行存款-5000 应付职工薪酬-5000 呢?#其他行业#
3055
甲企业为满足生产需求,向乙企业租入一套办公用设备,租赁期限为4个月,租金总计15000元。乙企业提供的激励措施是:允许甲企业使用该设备5个月,并从第二个月起每月支付租金。在租赁开始日,甲企业用银行存款支付450元调试费以及18000元押金。在租赁期内,甲企业还为该租入设备支付了900元的维修费。 要求:根据上述资料,做甲企业相关的会计处理。 老师请问这题应当如何处理会计分录?#初级#
3138
【目的】练习固定资产及其折旧的核算。 【资料】甲公司为一般纳税人,2010年3月12日购入一台需要安装的设备: 1.增值税专用发票上注明价款46 800元,增值税款7 958元,发生运杂费10 335元,全部款项以银行存款支付。 2.在安装过程中,领用原材料2 340元,材料购进时增值税进项税额397.80元。 3.结算安装工人工资1 600元。 4.该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值1 000元,预计使用5年。 【要求】计算该设备入账价值,并编制相关会计分录;分别采用平均法、年数总和法、双倍余额递减法计算该设备各年折旧额。 #商业#
4436
技术服务费十万的金额开了两张发票,记账的时候是 借:管理费用--技术服务费 50000 管理费用---技术服务费50000 贷:银行存款 100000 还是 借:管理费用--技术服务费 100000 贷:银行存款 100000#其他行业#
2828
分公司独立核算,但在分公司相关执照下来之前,总公司已经替分公司支付了一些前期费用,发票开具的也是总公司名字 这种情况下这部分费用还能在分公司账上做吗?是否需要总公司向分公司开票?(但这个情况应该属于没有业务实质不能开票?) 对于增值税来说应该由分公司抵扣进项,对于企业所得税来说最终是总分公司一起汇算清缴应该没差#房地产#
2728
调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
4399
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2863
采购D公司商品一批(化妆包,订单No.2020123001),含税金额6万元,但未取得发票。并于当月全部销售给E公司,含税金额9万元(订单编号:CN20123001)。采购款已支付,销售款尚未收到。 请问会计分录怎么写,以及凭证的摘要写什么#其他行业#
2915
我们合伙企业签订了大额的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了全款,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者可以要求一次性供应分几年办公室或招待使用,请问账务上能否先计入长期待摊费用,逐期入管理费用和招待费?怎么做账才规范呢?#初级#
3320
公司签订了大批量的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者一次性采购分几年使用,请问账务上能否分摊逐期入管理费用和招待费用?怎么做账?#商业#
3676
公司签订了大批量的茶叶采购合同,金额几十万,已经提前一次性支付了,对方也开具了全部的发票,但是茶叶可能要分两年供应,或者一次性采购分几年使用,请问账务上能否分摊逐期入管理费用和招待费用?怎么做账?#商业#
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2020年12月15日恒益公司因遭受水灾而毁损一台设备,该设备原价600 000元,已提折旧200 000元,已提减值准备100 000元,其残料价值50 000元,材料已验收入库,同时以银行存款支付清理费用10 000元。#初级#
3559
我们公司 上个月进货付给售货方50万 对方给我们开了45万的发票 按理我应该借库存商品 进项税贷银行存款 但是我当时搞错了 写成借库存商品 进项税贷银行存款40万 应付账款5万 然后不是付款给他们五万嘛 还有五万票也还没收到 但是这一笔我忘了入账 就是应该鞋借应付账款 贷银行存款五万 我忘了记 那这一个月我应该怎么调 错了两个会计分录#其他行业#
2947
老师,我们公司包工包料给装修公司。 钱的话是预付款。 我做账的话这样可以吗? 预付装修费 借:其他应收款——装修公司 贷:银行存款 或者 库存现金 收到装修公司的发票或者收据后, 借:待摊费用 贷:其他应收款——装修公司 装修完成后, 借:长期待摊费用 贷:库存现金#其他行业#
3969
老师您好,我想咨询你个问题,就是我们公司新成立的小规模儿,小规模儿小型微利企业。嗯,然后现在想对外开20万的人工费的发票,但是还没有取得任何费用,这样的话是不是到季度的时候需要缴纳企业所得税呀?#其他行业#
3460
【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
8340
老师,支付了金税盘280服务费,本月已经抵扣了,我做的分录是:借:管理费用 280 贷:银行存款280 借:应交税费—减免税280 借:管理费用280 最后减免税额借方有280的余额,怎么结转呢#其他行业#
5684
想做股权变更,税管说我公司账进项太少,我们是信息服务公司本来就没啥进项,但是营业范围当时搞的比较多,包括了设备制造业,实际上没涉及这方面,去更改营业范围可以吗? 还有就是房租有问题。三年房租都没有开发票,房东不给我们开,我们做账直接也做成管理费用了,一年10万的样子,请问该怎么处理呢?#服务业#
3154
老师 请教一个问题 我们2021年发生了贷款利息费用的业务 当时的会计没有开具发票,但是已经全部入账了 借:财务费用 利息费 贷:银行存款 现在我来了以后银行给开具了2021年整年的财务发票 我现在需要怎么处理 银行开具的是普票 #其他行业#
3902
去年误把费用记成预付账款,现在发现该怎么调回,去年的年报已报[晕] 原分录为: 借:预付账款 贷:银行存款 正确的分录应该是: 借:联办费 贷:银行存款 请教一下这个跨年度该怎么调整,谢谢#其他行业#
4276
小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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您好老师 1.请问下开什么项目的发票需要交文化建设税,我公司3月分开了一张策划服务费的发票 需要交文化建设税吗, 2. 请问企业季度所得税申报表里数据如何填写 比如营业收入 费用这些项目 根据那个科目的数填写 盼望老师回复 谢谢#出纳#
3547
您好,我公司租赁对方(企业)房屋,合同期限二年,支付租金方式为年付。快到合同第二年开始的时候,对方开具发票,我们提前支付第二年房租。支付后不久,房屋要拆迁。现在双方协商好要退租,并且对方付违约金。请问退还的房租该谁开发票,违约金需要开发票吗?#其他行业#
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