老师,想问下关于账务处理的问题。1.公户5月开始给两个员工发工资,没有个税社保7月之前都是0申报。七月之后公司开始正式营业,七月之前都没有做账我都做在7月了,7月我做了个税0申报。其中一个员工开始交社保(8月)公司承担。请问老师他们两个人的工资社保要计提吗?具体怎么做?2.7月入职新员工,自己补缴了六月的社保单位个人部分从工资里扣出了,社保八月开始补扣7.8月的想问下7月分录要怎么做?个税是八月扣的#服务业#
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老师,请问,10月发放员工工资的时候,9月员工个税计提9621元,实际个税9545.95,有部分员工少发了75.07元的工资,有一员工少算了个税0.02,请问这部分的差额的分录怎么做,计划是在次月发放工资时做调整#其他行业#
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老师,想问一下,10月份申报个税,申报的是8月份工资表吗? 9月份实际发放的是8月份工资。因为我现在公司是10月份直接申报9月份的工资表,但是9月份工资实际是10月份才发,那这样错了怎么办?#其他行业#
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老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
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老师,我们是小规模纳税人。七月之前是找的代账公司零申报的他们也没有做账。七月份的时候账我开始做了,我们员工是七月入职工资八月发,社保也是八月份开始补交。还有俩员工5月就开始发工资但是只发工资没有社保和个税。想问下工资需要计提吗?在几月份计提?分录应该怎么做?#服务业#
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老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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你好,想请教往月多计提了个税的问题。我司前两月在发工资的时候代扣了员工个税,但忘记缴税费。这个月我们去税局一次性补缴,发现实际交的税费比发工资的时候代扣的要少。现在想请问下这个情况要怎么处理?相关分录要怎么做?举例:发工资我们代扣了员工100元个税,然后实际就只交给税局80元。请问多出来的这20是直接发还给员工?还是待下个月抵扣个税?分库要如何做?谢谢。#注会CPA#
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7月工资表中,给刘某多计提了个人所得税500元,在9月进行扣缴个人所得税时发现。拟在8月工资表中将上月因错误多计提的500元个税导致工资少发放弥补回来(用8月工资增加方式),怎么做分录呢?#中级#
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老师,我们法人下面有两个公司,但是之前帐不是都没做网银从2月份开始有流水。我全部补做在七月份了。然后我发现5月开始有发两个员工工资,A员工工资和社保不是同一家交得,工资也挺高得要交个税,B员工支付了工资没有交社保一直到七月份。想问下这个个税可以在一家单位申报吗?工资和个税需要计提吗?具体分录应该怎么做#工业制造#
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老师,我们7月之前是找的代账公司零申报的七月份拿回来了。我们有AB两家公司法人都是我老板,五月份的时候我发现甲员工社保是在A公司发的工资是B公司发的没有申报个税,乙员工是在B公司发的工资,社保没交个税没有扣。想问下这种情况应该怎么办?7月我们新员工入职了,工资是次月发放的,9月申报7月的工资,那我8月实际发放的时候没有算个税,这个个税应该怎么扣?#房地产#
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想问一下 我们公司是建筑公司 如果发放农民工工资的话 从企业的角度出发 是应该走公账还是专用账户呢?问过几个人他们说走公账能列入可列支成本 对以后的税可以有所减少?想问问各位老师的意见#建筑工程#
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我看初级教材和网上都只说“材料成本差异”科目的期末借方余额表示的是库存材料的超支差异,期末贷方余额表示的是库存材料的节约差异。我觉得它没说全啊??因为发出材料的节约差异也计借方,发出材料的超支差异也计贷方。那是不是应该把“期末借方余额也表示发出材料的节约差异,期末贷方余额也表示发出材料的超支差异”这句话加上才完整??#初级#
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计提应付职工工资 借: 生产成本 1500 制造费用 200 管理费用 300 贷 应付职工薪酬 2000 计提医疗保险 住房公积金 工会经费,职工教育经费 借 : 医疗保险 200 住房公积金 160 工会经费 40 教育经费 160 贷 应付职工薪酬 560#其他行业#
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老师你好,我在六月份计提了4000的工资,但是要发放11000,我在七月补计提7000,但是发放的时候贷管理费用工资只有7000,应付职工薪酬有11000,管理费用里的工资就工字了,这可以吗#高新企业#
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老师,上年度计提了一笔工资分录是借成本贷工资,然后这个月回来一些工程票,这些工程票正好是这笔工资,让把上年度的工资红冲,以前年度转入未分配,然后再把这些工程计入成本,这个怎么做分录#服务业#
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申报个税:7月申报——6月所属期——发放的5月工资数据。请问老师4月计提4月工资,5月发放4月工资,5月月末再计提5月工资。6月发放5月工资,6月末再计提6月工资,可是6月工资出来的时间是7月20号左右了,过了申报期结账了没法在6月计提工资了怎么办呢#服务业#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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我们是一家工程监理公司,需要资质,找中介介绍了5个人把证书挂在我们公司,我们公司给这5个人交了社保,然后按社保金额申报了个税,对方公司2021年11月给我们开了1%的咨询服务的发票,对方税务局发函到我们主管税务机关这边让协查,现在情况是税务局认为:1.若是咨询费发票,我们已经把钱给对方了,但申报了个税和社保,应该是我们公司的人,应该给他发工资,不属于对方提供咨询服务;2.若是劳务派遣,5个人的社保应该在对方公司,但实际是在我们公司,不符合劳务派遣;3.我们要是做进项税转出,对方涉及到虚开;4.我们公司申报了个税,做工资了,发票也做了成本,重复抵税 所以该怎么处理?怎么自圆其说#房地产#
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你好,我想咨询一下发工资的时候,工资表上金额6699.44元,老板工资实际发放6700元,这个我怎么调整呢?我个人承担社保公积金1050元,还有个税52.56元,税前工资7802元#服务业#
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乙公司将持有的作为其他权益工具投资核算的股票出售,收取价款200 000元,股票账面价值170 000元,其中,初始投资成本为180 000元,公允价值变动为10 000元(贷方),公司按照10%计提盈余公积。 这个怎么做会计分录啊#中级#
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你好老师,我们公司在4月尾给离职人员发放了4月工资(正常应该是5月发放)。 当时直接做了借:应付职工薪酬 贷:银行存款,没有计提。 5月的时候补计提了这笔先发放的工资,然后冲销的时候,这笔先发放的就对不上了。请问有什么办法可以补救#工业制造#
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已知月初结存材料的计划成本,“材料成本差异”账户的月初借/贷方余额,本月购入材料的计划成本,“材料成本差异”科目有借方发生额,本月发出材料的计划成本,怎么计算月末结存材料的实际成本?#初级#
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月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
2962
光明公司将一项专利技术出租,每月收取租金3000元,增值税180元。该专利技术原值240000元,法律规定使用年限10年。编制每月收取租金和摊销的分录。(提示:①确认出租收入:借方登记收到的租金,贷方确认出租收入和销项税费;②摊销掉的价值确认为出租成本:借方登记出租成本,贷方登记无形资产减少。)#商业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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请问之前计提工资的时候没把个人代扣社保部分分离开,一直是借:管理费用 贷:应付职工薪酬,实际应该是借:管理费用 贷:其他应收款 应付职工薪酬,导致应付职工薪酬数变高,现在要做企业所得税汇算清缴,里面工资薪金的账载金额和实际发生额应该怎么填#服务业#
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1.企业发放上月员工工资,借记应付职工薪酬, 贷记银行存款。 员工的保险怎么办,贷方是算入银行存款还是再写一个其他应付款-保险 2.T型账户的期初期末余额,时间间隔能是一天吗?比如每天发生一项业务,我直接用T型账户写出期初余额、期间发生额、期末余额。还是就写期间发生额,等到月末在计算一整个月的期末余额#其他行业#
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工资不是按月发放的,有的时候3-4月发一次工资,是每个月先申报,还是等实际发放再申报。比如一个人的工资是13000,3-6月的工资都没有发,可以提前申报个税吗?还是说如果在7月的时候发39000,再申报个税?求解答,谢谢老师#建筑工程#
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老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
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