评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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请问A公司将员工借给B公司用,然后月底A收到B支付的借用员工工资10万元(包括代扣代缴个税 1万),A申报支付了个税且发放了工资,是不是应该由A来做员工工资成本的分录,计入A的成本?分录应该怎么做呢#高新企业#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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我想问一下,关于计提工资社保和公积金,然后支付工资社保公积金和个税的会计分录怎么做(主要是不懂计提公司部分和个人部分),这个分录区分是先发工资再交社保还是先交社保再发工资吗?(分录会不会不一样)/我们公司是每月十号发上个月工资,然后月初的时候公司交社保,感谢😊#出纳#
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老师,您好,麻烦咨询个问题:我们是劳务派遣公司,比如给A单位做劳务派遣,A单位各个工程项目负责人带领工人做完工程,走结算流程。完了后,我们开劳务费发票,A单位给我们付款。我们扣除劳务费,支付工人工资。以前是付给工人个人,这种业务,可以把总钱数付给负责人,由负责人付给工人,个税按工人名单报,这样可以吗?#服务业#
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农民工工资专户,现在一般人是找那种劳务公司,分出去,然后劳务公司会开票。我们没有找。那不就要给工人报个税吗,如果按劳务报酬的话要20%的税,太高了。如果按薪酬的话,没有买社保,会不会容易被查#其他行业#
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老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
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老师,我们法人下面有两个公司,但是之前帐不是都没做网银从2月份开始有流水。我全部补做在七月份了。然后我发现5月开始有发两个员工工资,A员工工资和社保不是同一家交得,工资也挺高得要交个税,B员工支付了工资没有交社保一直到七月份。想问下这个个税可以在一家单位申报吗?工资和个税需要计提吗?具体分录应该怎么做#工业制造#
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老师:我想请问一下,人力资源甲公司帮乙公司招聘,安排人去乙公司上班,开票6个点,人力资源服务*劳务外包服务费,金额是工人工资加服务费一起的,个税是由甲公司申报,甲公司发工资分录怎么做#服务业#
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您好老师,5月份支付四月份工资,缴纳5月社保,会计分录是应付职工薪酬,贷其他应收社保,个税 银存,缴纳社保时借管理费用,贷银存,上月社保缴费出现问题,6月份缴纳的,这个分录怎么作平。#工业制造#
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单位有一块儿业务是在网络平台为顾客开具处方,有一些兼职医生负责这方面的业务,单位先将需要支付兼职医生的劳务报酬外加一些服务费转到民生银行的云账户平台,云账户平台给我们开具全额增值税专票,然后我们单位将云账户里面除了手续费部分的剩余资金打款给兼职医生,并且由云账户平台为兼职医生代扣代缴核定税率的个人经营所得个人所得税,请问单位往云账户平台充值,以及从云账户平台给兼职医生发放劳务费这两步应该如何做分录呢?#商业#
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你好,我公司是建筑工程类性质,因施工人员比较杂,不走个税系统申报工资,比如全年工资付出是80万,80万得计入成本,所以现在让个人代开80万的劳务费,税务局告知要交个税,这个要怎么计算个税?若是算单人的劳务报酬所得,要缴的比例也太高了。请教下各位老师~#建筑工程#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
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老师您好,我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元,12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元,23年个税申报是182300元,22年贷方余额32950,今年汇算清缴应该怎么处理?去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#
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建设自有工厂请工人来上班,总共产生费用2250元,工人自己去税务局代开发票了,代开发票的备注栏显示我们要给这个工人报个人所得税,我们报了个人所得税产生了290元税费,在今年二月份的时候税务局让我们做2023年度个税扣缴手续费退付申请,结果又把这290元退给我们了,请问这个过程的会计分录怎么做#房地产#
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业务得回扣款不支付了需要这么冲原来的账务,入账分分录是: 借:银行存款 486 贷:应收款项 432 其他应收款-其他 54 现在回扣挂在其它应收款里,现在不支付了,怎么冲其他应收款#工业制造#
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你好,请问一下,我一月份给一个达人发了一千工资,这个达人是帮我们拍短视频发到抖音上带货的,然后没有给我们开票,我这个月给他报个税的时候,1000如果填到劳务报酬就要缴税了,我把他填到正常薪金所得,我看了一下也要缴纳三十的税,但是我这个已经发的时候就给他发了一千,这种我现在怎么处理呢#出纳#
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想问一下,有个代建项目,比如资金下达时候是:借银行存款233万元,贷其他应付款233,支付停车场工程款借:在建工程2137614.68,应交税费-待认证192385.32 贷银行存款233万元,现在已经竣工验收已经移交了不形成我们公司的资产,要冲资金下达的其他应付款233万元,借其他应付款233万元,贷在建工程2137614.68,税额已经记待认证税金了,要怎么做这个分录啊?#出纳#
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2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
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老师,您好,我想咨询一下关于给员工在个税系统申报个人所得税操作的问题。我们公司七月份退休了一名员工,我在系统里也及时更改了人员信息,改为非正常,离职日期为7.31。然后人资在九月份又补发了这名员工之前的工资,我在10月申报个税,将这名员工人员信息改为正常,重新填了入职日期9.1,离职日期9.31(因为当时打电话问了税局,说按有减除费用5000操作,我只有这样修改了日期才有减除费用5000)。现在12月份人资又补发了工资,请问我现在应该怎么修改这名员工人员信息才是正确的?入职日期和离职日期应该怎么填?以及给已离职员工补发了工资,我需要删除离职日期吗?还是只需要将人员改为正常就可以了?#出纳#
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请问 公司在工地上雇佣的临时性零工 支付的劳务费 由他们去税务局以个人名义给我们代开的劳务费发票,在开发票时已缴纳税金,那么我们公司公司在收到发票后还需要在次月给他们代扣个税吗? 对于个人代开发票的问题不太懂,不知道是怎样的流程#建筑工程#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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