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patience
《减免所得税优惠明细表》填写本年度享受减免所得税(包括小型微利企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等)的项目和金额。 查看全部回复
1193
王苗苗老师
如果只是调表不调账的话,不用改利润表 查看全部回复
1145
李伟老师
暂估的原因是什么? 查看全部回复
1369
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2895
纳税调整一般是在汇算清缴时办理 查看全部回复
921
1月1日到5月31号 查看全部回复
1801
这16万多票是次年1月份收到的,在汇算清缴前收到的,不用纳税调增 查看全部回复
1133
是的,等汇算过后再看是需要退税还是补税 查看全部回复
1377
杨老师
公司申报的时候没有给个人填专项附加扣除,但是工资表里面是按扣除后算的个税 查看全部回复
1600
tammy老师
适用“六税两费”减免政策的小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴(以下简称汇算清缴)结果为准。登记为增值税一般纳税人的企业,按规定办理汇算清缴后确定是小型微利企业的,除本条第(二)项规定外,可自办理汇算清缴当年的7月1日至次年6月30日申报享受“六税两费”减免优惠;2022年1月1日至6月30日期间,纳税人依据2021年办理2020年度汇算清缴的结果确定是否按照小型微利企业申报享受“六税两费”减免优惠。 查看全部回复
1324
稍等 查看全部回复
2089
需要汇算清缴 查看全部回复
2309
看经营所得个税的征收方式是什么 查看全部回复
1405
如果现在发现填错了的话,今天还在申报期内,可以把原申报作废掉,然后重新申报 查看全部回复
786
需要 查看全部回复
1636
从次年的1月1日到5月31日 查看全部回复
1401
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5749
企业所得税汇算清缴,调整会计做账和税法之间的差异,每年1月1号到5月31号进行申报 查看全部回复
2229
主要看你想不想放在22年抵扣?因为这个费用要追溯到当年去扣除, 查看全部回复
1076
燕子老师
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
1280
是的 查看全部回复
1645
账不用动 查看全部回复
1281
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
860
按照真实业务做账一般没什么大问题,但还是建议正常取得发票,没有发票就需要纳税调增,公司会损失一笔可以抵扣所得税的费用, 查看全部回复
1800
补缴是补缴的22年的,所以不应该计提所得税费用,应该做以前年度损益调整 查看全部回复
1712
隋文老师
是的可以的 查看全部回复
1243
因为没有合规发票,税前扣除的要求是获得合规的税前扣除凭证,对于利息来说就是获得发票 查看全部回复
2182
要看改支出的所属期是属于什么时候,是属于23年么 查看全部回复
1012
实际发放了30万,账载金额和税收金额都填30万 查看全部回复
1163
秦枫老师
如果汇算清缴时只涉及到正常的纳税调增调减,根据调表不调账的原理,不需要修改第四季度的财务报表和年报 查看全部回复
1848
是只有一处经营所得么 查看全部回复
1497
去年多提的费用,汇算没有调整是吧?更正去年的汇算请教;多提的冲回借方计提时的挂帐科目 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1577
汇算清缴的时候不需要补税,纳税调整过后年应纳税所得额是19+5=24万,弥补了22年亏损21万,已经预缴了2千左右的所得税,所以不需要补税,到时得申请退税。 查看全部回复
2006
为使企业尽早享受到优惠,从2022年开始,企业10月份预缴申报当年第3季度(采取按季预缴方式)或9月份(采取按月预缴方式)企业所得税时,可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策。对10月份预缴申报期未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,也可以在办理当年度企业所得税汇算清缴时统一享受。因此,企业在预缴申报第3季度或9月份税款时,即可选择享受该优惠政策。 查看全部回复
1216
公司的费用款项全部做账了,全部有合规票据么 查看全部回复
1123
andy老师
不是,要看是否是今年的业务 查看全部回复
1241
以前年度损益不在做凭证的当年汇算调整,需要去更正调整损益业务发生的时间的汇算 查看全部回复
4046
有什么合理的避税方法吗可以少交房产税跟城镇土地使用税吗?房产税有两种计税方法,一种是房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳。一种是房产出租的,以房产租金收入为房产税的计税依据。可以把房产出租出去 查看全部回复
1578
云峰老师
他不是独生子女是吧 查看全部回复
1738
木言
《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。 查看全部回复
2607
今年已经做过税务登记了,需要参加次年的企业所得税汇算清缴 查看全部回复
1418
安叔老师
需要的 查看全部回复
1918
是经营所得申报是吗? 查看全部回复
1640
可以 查看全部回复
1180
个税汇算清缴如果个人不想操作,可以公司代申报吗?可以公司代为办理 查看全部回复
2199
自2019年12月1日起,凡符合邮局委托代征条件的自然人可以到邮局代征点办理代开增值税普票及代征税款。 查看全部回复
1825
这个费用个税汇算清缴的时候可以抵扣个税吗?可以的 查看全部回复
1795
新增总公司要自己再租一套房会有影响吗?可以另外再租房的 查看全部回复
1053
不是的 还是按照500的 查看全部回复
2082
一般没有了 查看全部回复
1287
1811
如果有以前年度未弥补的亏损,可以弥补的 查看全部回复
2126
什么调增了 查看全部回复
次年3月1号到6月30号 查看全部回复
1171
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1288
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1658
费用支出属于去年,是么 查看全部回复
1781
需要更正22年汇算清缴申报表 查看全部回复
2258
预扣预缴和汇算清缴都是计算个人所得税的一种方式,但预扣预缴是按月计算每月的预扣税款,汇算清缴是按年计算一个纳税年度的应缴税款,即在预扣预缴税款的基础上,承担着“查遗补漏,汇总收支,按年算账,多退少补”的职责,以确保纳税人准确的履行了纳税义务。 查看全部回复
1787
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过三百万元、从业人数不超过三百人、资产总额不超过五千万元等三个条件的企业。 查看全部回复
2014
季度平均值=(季初值+季末值)/2 ; 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定指标。 查看全部回复
1715
A105000 纳税调整项目明细表,第30 栏(十七)其他 查看全部回复
1635
需要的,报表需要和所得税收入 成本 费用 利润 一致 查看全部回复
2000
一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。 查看全部回复
2667
就是填在20行,他只是提醒你注意一下是否属于免税收入,不属于申报就可以 查看全部回复
1570
登录电子税务局,我要查询-申报信息查询,选申报表类型点查询 查看全部回复
1282
哈哈老师
已经完成的,不能再作废 查看全部回复
2463
企业所得税明年汇算清缴的时候是否需要交财务报表 ,需要申报财务报表 查看全部回复
1697
登录电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】,在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份,可带出年报的财务报表,再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。 查看全部回复
2030
你好同学 把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后,再把有差异的地方把财务报表再调整一下 查看全部回复
2042
一般都是一致的,因为财务报表季报都是根据账上的数据填报的 查看全部回复
2748
发票为什么不入账 查看全部回复
2341
可以,但是23年汇算清缴一样要调整。汇算后开票以后再追溯到22年扣除 查看全部回复
2155
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1902
你好 同学 因为是两个标准, 所以从中间选择较低的一个 ,目的还是避免企业少交税 。 查看全部回复
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厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
5276
在季度报税填写 查看全部回复
2897
你好同学,你说的是个人所得税还是企业所得税? 查看全部回复
2215
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2909
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3327
纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
1818
可以计入管理费用-车辆费用 查看全部回复
2214
易老师
正常做账,该入啥科目入啥科目,需要调整增加 查看全部回复
2371
汇算清缴是会退的,全年利润为准的】 查看全部回复
3737
一般季度申报的时候体现 查看全部回复
1695
汇算清缴调增时账上没动么,你原暂估分录是什么 查看全部回复
2429
22年的汇算调整后需要补税的,单独补缴22年的所得税 查看全部回复
2206
刘淑萍
应付账款没有红冲是因为没有开发票吗? 查看全部回复
1626
可以采用未来适用法. 查看全部回复
2358
您可在电子税务局首页搜索栏搜索“汇算清缴”,选择【退抵税费申请(汇算清缴)】,系统支持模糊查询;或者通过功能分类查找【我要办税】-【一般退(抵)税管理】-【退抵税费申请(汇算清缴)】; 查看全部回复
2797
稍等,老师刚接到你的问题,先看下你的问题哈 查看全部回复
2518
租赁费有发票么 查看全部回复
2194
1844
1.首先要根据具体账务情况做前期重要的会计差错调整,把利润表数据调整成均为0 2.再结合申报期的报表数形成汇算清缴数据的说明文件,反映出年度账套数据如何变成新的报表数据。3.按照新的汇算清缴数据进行纳税。 查看全部回复
3000
工资一般是当月计提当月的 查看全部回复
3008
即小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 查看全部回复
3621
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出,借 应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
2569
现在税务局的要求是什么,进项税转出么 查看全部回复
2860
填写在成本明细表里面,有营业外支出 查看全部回复
2624
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4500
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