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杨老师.
1、其他应付款 2、借:以前年度损益调整 dai:预付账款(之前付款的挂账科目) 3、理论上可以,实际操作不建议,可以报销给法人,法人以货币资金形式打投资款 4、发工资借:应付职工薪酬,上个月多发应付职工薪酬会有借方余额,这个月少发上个月多发的金额,应付职工薪酬就平了 5、多做冲回 查看全部回复
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patience
为什么保理方给公司支付款项 查看全部回复
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刘淑萍
1、有追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商受理供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理的应收账款的账面价值【考虑】),dai:现金、银行存款(支付供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)再保理:保理商将应收保理款转让予第三方,借:现金/银行存款/应收账款,dai:应收保理款,差价计入投资收益。 2、无追索权保理账务处理 (1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),dai:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、dai:应收保理款—利息调整。 (2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、dai:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。 (3)处置:保理商向买货商收取应收保理款的货币资金时,借:现金、银行存款(收回买货商的货币资金),dai:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),并将“应收保理款—利息调整”科目结转为零。 (4)若买货商拒绝付款或无力付款,保理商放弃对供应商追索的权力,保理商承担买货商拒绝付款或无力付款的风险。要作应收保理款的财产损失处理,借:营业外支出—应收保理款、借:应收保理款—利息调整,dai:应收保理款—成本。 查看全部回复
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andy老师
你们的业务实质是什么? 查看全部回复
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金额太大,建议不要一下子平掉 查看全部回复
2266
哈哈老师
正常计入到相关的成本费用里面,汇算清缴的时候纳税调整 查看全部回复
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税务师晓雨
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
402
李伟老师
1.前任会计的做法不合规 2.没有不交税的入账方法,但是实际发生的业务没有发票也可以正常的记账 3.可以找劳务公司合作,开具发票 查看全部回复
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用付款单入费用,但是没有发票和收据,所得税税前不能扣除,明年做汇算清缴的时候记得做调整 查看全部回复
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李可可
这个根据发票上对方公司名称金额及银行回单和其他付款凭据上的信息一一核对 查看全部回复
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业务完成了么 查看全部回复
629
王苗苗老师
那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
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公司承担的税金不包含在租赁发票内,单独支付给房东的话 借:管理费用-房屋租赁支出 dai:银行存款 (但是这部分不能在所得税税前扣除,汇算清缴的时候需要做纳税调整) 查看全部回复
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安叔老师
抵给包工头,如果你们之前没有入账这个房屋,借应付账款-包工头200 dai应收账款-开发商200 查看全部回复
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借:在建工程75 dai:应付账款-暂估 75 借:预付账款 50 dai:银行存款 50 查看全部回复
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有合同和付款凭证可以入账吗?可以的 查看全部回复
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昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转,是收购别的公司的股权么,是准备长期持有么,对被投资方达到控制的程度了么 查看全部回复
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建议取得发票 查看全部回复
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汇票贴现,属于dai款服务 查看全部回复
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去年如果入账的呢 查看全部回复
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一般纳税人给门店开咨询费的发票,有真实的咨询业务吗 查看全部回复
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如果业务已经完成的话,其实可以确认成本费用的 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,工商注册费计入办公费,开户费计入财务费用哈 查看全部回复
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在外地有预缴增值税,个人支付,补录,借 应交税费-预交增值税 dai 其他应付款 查看全部回复
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当时个人有没有拿这个付款的完税证明报销 查看全部回复
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退税的话 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
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同学你好,做一笔缴纳增值税分录,然后再做一笔反方向分录 查看全部回复
1104
固定资产,公司是什么时候收到的,什么时候开始使用的 查看全部回复
1173
借预付账款 dai银行存款 查看全部回复
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甲方公司需要支付195338.04元给我司,为什么要支付款项给你公司 查看全部回复
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你们开具发票的内容是什么? 查看全部回复
张
业务6小规模纳税人国税代开专票进项税20*3%=0.6 查看全部回复
1201
公司买的村部的房子,支付了一部分的钱,对方也没给我们开票,收到了房子,没有发票,账上正常入账啊。如果是自用就记到固定资产,只不过在税法上,没取得合规票据,一般不能税前扣除 查看全部回复
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你们之前支付的时候如何账务处理的 查看全部回复
1448
为什么收不回来了 查看全部回复
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对方是没提供相应的服务或货物,也没退回来吗 查看全部回复
1976
wam
A开给分公司,A按销售处理 查看全部回复
1197
是个人代开发票了么 查看全部回复
1447
没有使用新收入准则的话,你们收到预付款 借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
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杨老师
按照实际发生金额报销 查看全部回复
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付款后直接收到发票,付款可以不挂账,直接做费用 查看全部回复
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是抖音扣款么 查看全部回复
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入管理费用,没有发票可以入账,但是不能进行税前扣除 查看全部回复
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请问实际支付额和发票金额大于合同金额可以吗?一般发票金额跟合同金额是一致的 查看全部回复
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借:预付账款 dai:银行存款 查看全部回复
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可以计入销售费用-推广费 查看全部回复
1088
tammy老师
你这些章都是企业内部的自制的章,可盖可不盖 查看全部回复
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意思是你们集团和分公司分别承担支出是吗? 查看全部回复
1500
可以 查看全部回复
1779
借:以前年度损益调整dai:其他应付款-老板 查看全部回复
948
燕子老师
借:管理费用-培训费 dai:库存现金 查看全部回复
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实际业务是多少金额?后期的1元还支付吗? 查看全部回复
1023
有虚开发票的嫌疑 查看全部回复
1205
写说明,转费用,所得税汇算清缴的时候做纳税调增 查看全部回复
1081
实际对公支付10000元,除了对公支付还有其他的付款方式么 查看全部回复
2168
意思是对方是从私人账户付的款 查看全部回复
1286
1397
发票也收到了,款项也支付了?但是都没有做账是吧? 查看全部回复
1670
1767
按照费用时间摊销,前面的补提一下 查看全部回复
1274
谭老师
做预付就可以了 查看全部回复
1888
Lucky
借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
1751
云峰老师
你好同学,对方没有开发票的,要把返利对应的部分 借:预付账款 借:库存商品负数 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
1722
公司是收到款项还是支付款项 查看全部回复
1119
23年的业务有申报收入吗? 查看全部回复
1094
公司是一般纳税人么 查看全部回复
997
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2103
“经纪代理服务”属于现代服务 查看全部回复
可以开具发票 查看全部回复
926
你们公司给报销吗/ 查看全部回复
不可以,需要取得发票 查看全部回复
3341
看成本费用的所属期是属于什么时候 查看全部回复
1356
可以一次性入账吗?可以的 查看全部回复
1183
个人去税务局代开发票,个税税务局已经缴纳过了,单位就不需要再帮他们代扣代缴 查看全部回复
1986
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1784
支付给客户的违约金不需要对方开发票 查看全部回复
1090
计入管理费用办公费 查看全部回复
1059
服务提供完成了么 查看全部回复
1229
同学,咱们平台规定一题一问,您具体想咨询哪一个问题呢,如果需要税收筹划,可以联系平台客服 查看全部回复
1923
现代服务里面的经纪代理服务*佣金 查看全部回复
1835
资产少了 查看全部回复
1916
采购商品发生的运费可以计入采购商品的成本 查看全部回复
1584
属于今年的成本费要入账的 查看全部回复
发票是今年12月份到明年11月份,属于12月份的费用要正常入账的 查看全部回复
1099
这个要看公司的制度是怎么规定,关账后取得今年的发票,还能不能报销,有的公司是允许报销的,有的公司比较严格不允许报销了。如果不允许报销了看能不能换开新日期的发票。 查看全部回复
2393
正规应该是签合同 在合同内约定开票付款顺序 查看全部回复
2244
相关的服务发生没或货物交付没 查看全部回复
1814
可以的 查看全部回复
1227
计入管理费用-修理费 查看全部回复
1323
设备现在收到了么,需要安装么 查看全部回复
1193
发票是按照200的开具吗?是的,借 银行存款 120 销售费用 80 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
1321
商品收到了么 查看全部回复
1401
1022
款项是怎么支付的 查看全部回复
2096
按照备注栏里面的金额 借:应交税费-车船税 dai:银行存款 查看全部回复
1632
这个运费是谁承担的 查看全部回复
2099
营业外支出-诉讼费 查看全部回复
2138
1945
借 应付账款 dai 其他应收款 查看全部回复
1452
借 原材料 dai 库存现金 查看全部回复
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