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你好,老师,我公司之前投资的公司结业了,20年的时候审计已经调整了,但是我这边还没做凭证转出,20年申报直接按审计报告的申报了财务报表,22年我这边调整后,直接按数据申报了,现在发现我的资产负债表的其他应收款重复入账了,应该怎么调整回来?#商业#
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老师您好,一家有限责任公司收到一笔投资项目的投资收益30万,这家公司的股东是两个自然人,请问为股东代扣代缴“股息红利“个税的收入口径和计税基数是什么?是否可在收到收益30万时,先清偿账面上的其他应付款7万后,再预留3万公司可能要发生的费用,以20万元作为收入为股东申报个税?最后两个股东的个税合计是20万*20%=4万?这样是否合理?谢谢老师#其他行业#
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某企业年初所有者权益总额为500万元,当年以资本公积转增资本50万元,实现净利润300万元,提取盈余公积30万元,向投资者分配现金股利70万元。不考虑其他因素,该企业年末所有者权益为()万元#出纳#
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现在要开始建内帐了,就是一个项目,两个老板投资,我的意思是按项目区分,科目设置为应付账款,在我们这边挂靠,就是所有关于这个项目的都放到应付账款里,回款为贷方,关于项目支付货款为借方,但是投资款能入这里吗?你觉得这样设置合适不?#其他行业#
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老师您好,我们是一家文化传媒有限公司,投资了一家公司的影视项目,现在即将收到31万左右的投资收益,想问一下这个性质是否需要开具发票给对方?以及都涉及要缴哪些税?谢谢(我公司的经营范围,对于项目的投资协议,以及投资收益的计算金额请看截图照片,谢谢。)#其他行业#
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老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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小企业准则下,2022年费用发票重复入账,(借:销售费用 10万贷:其他应收款10万 重复入账)汇算清缴已经做了纳税调增,2023年财务账怎么调整?是不是借:其他应收款 10万,贷:利润分配-未分配利润 10万?#房地产#
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您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
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总公司股东把私人的车作为资产投入公司,总公司再将这张车投资进子公司,总公司占子公司70%股份,这张车已经在办理过户手续,过户到子公司名下,我需要补些什么资料?做账怎么处理,纳税上有什么注意?#其他行业#
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我发现2020年有给职工缴纳社保的银行回单,由于我那月没打印这张回单,没入账,今年发现了。我们给职工缴纳社保本来应该分录是:借:管理费用—社保 其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款。那我现在在今年要补做这笔的话,可不可以写借:利润分配—未分配利润,其他应收款—职工个人部分,贷:银行存款呢?#商业#
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小规模纳税人2022年计提了工资,其中40几万直到2023年5月仍未发放,2022年汇算清缴已经把40几万纳税调增。 2023年公司决议这40几万不再发放(双方沟通确定),因此需要把2022年计提的金额差错更正。我司作为小规模纳税人,2023年是直接计入当期损益(负管理费用),还是通过利润分配-未分配利润。注:40几万对公司来说算比较重大的费用 如果通过利润分配-未分配利润,因为不影响2023年净利润了,对2023年所得税汇算清缴有什么影响#出纳#
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问一个分录和税务题:A公司于2022年6月用银行存款115万购买了非同控下的C公司95%股份,2023年6月A公司将C公司长期股权投资作价2550万转移到B公司(B公司注册资本5000万,占51%达控股),C公司2022年7月至2023年6月共产生净利润200万。 三方分录操作: A购买C公司分录 借:长期股权投资-C公司 115 贷:银行存款 115 B公司接收C公司股权作价入股 借:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 未分配利润 2245 贷:实收资本 2550 A公司转移C公司长投 借:长期股权投资-B公司 2550 贷:长期股权投资-C公司 (121.06+200)*0.95=305 投资收益 2245 请问以上分录是否正确,另A公司投资收益2245是否需要交税,谢谢 #其他行业#
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老师,您好,我想咨询一下,一个企业没有收入,利润亏损1000万左右,账面上只放工资社保和公积金,而且发放工资的钱,全都是由投资公司打款进来的,这笔费用全部计入了其他应付款-公司,这个亏损过大对公司有什么影响,这个挂账应该怎么平掉#其他行业#
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刚接手一家酒店内账,投资2400万,给了一堆烂账,给的单据,不知道往来,还没整理,怎么给老板说呢? 这公司五个股东,出纳是老板秘书,秘书只是动嘴让别人转钱,她自己没记账 经手人呢,是老板亲信,给个一堆单子, 让我弄,我应该怎么做呢?#服务业#
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投资10万开店 第一个月收入2万,支出10万(包括装修、工资、租金、水电) 那么第一个月的净利润2万-10万=-8万 第二个月净利润为5万 问题是2月净利润5万是不是先充第一个月净利润-8万?#服务业#
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你好,老师。我司是小规模纳税人,现有一股东要转让他持有的股权。创立之处出资实收资本3万元。报表未分配利润一百多万。先办理转让税局要求缴纳20%,有什么办法可以减少这个未分配利润,减少所有者权益吗?#商业#
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老师您好,21年社保有问题,我更正在22年的账里了,小企业会计准则管理费用-社保放到了利润分配未分配利润里,这样的话资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不对了,管理费用在资产负债表里不体现,资产负债表怎么改呢?如果放到管理费用里不用利润分配未分配利润,报汇算清缴的时候再调整可以吗?就是实际社保和账里社保数有差额#中级#
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您好,公司老板在2017年将公司的资金转到员工个人一个专用帐户去购买新三板股票,作为公司投资与员工个人签协议亏盈均由公司承担。员工现申请离职,部分股票已亏损,还有一部分交易难,这个事対于这个员工有什么问题,怎么才能放心离职?#其他行业#
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2022年税后可分配利润为人民币20万,截止2022年12月31日累计未分配利润为人名币20万,,其中:1提取法定盈余公积为人民币2万(税后利润的10 %),剩余可分配利润为人民币18万,现申请利润分配10万,分配后尚余可分配利润为8万暂不分配,请问这种怎么做账#中级#
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A合伙企业(100万元注册份额)由2个人合伙人(每人注册份额50万元,但溢价实际每人出资100万元)组成,200万元投资了B企业,两年后,B企业减资一半,将A企业投资的一半以300万元减资出去,A企业收到300万元后,也同样减资一半,注册份额变成50万元,那各合伙人也同样减资一半,每个人减少原先注册份额25万元,减少实际出资50万元,收到150万元,请问两个合伙人要交纳什么税种:税率多少?#其他行业#
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请问一下,我去年多摊销了递延收益到营业外收入,现在才发现,我还没有汇算清缴,我在2月做以下调整可以吗:借:以前年度损益调整 贷:递延收益。 借:利润分配_未分配利润 贷:以前年度损益调整。#中级#
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以前年度应收账款出现差错,已清账一直挂账,金额比较大,有人建议重新建账,期初调为正确的金额,调好后和用以前年度损益调整一样,调账后未分配利润为负,与年底相差很大,是重建账还是调以前年度损益调整呢?会不会有问题?#其他行业#
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水文局是一家事业单位,全资投资设计院,设计院为国有独资公司,设计院和水文局共同投资科技公司,2022年设计院把持有科技公司的股权无偿划转给水文局,请问设计院的账务应该怎么处理,会计科目应该怎么使用#中级#
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