商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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某日用化工厂为增值税一般纳税人,生产高档化妆品。2020年6月5日 ,委托某工厂加工一批应税高档化妆品 ,提供的原材料价值为5万元 ,委托方开具的增值税专用发票上注明加工费为1000元 。将该批加工产品收回后 (受托方没有同类化妆品的销售价格 ),领用70%投入生产 ,进一步加工并封装出厂取得不含税销售额10万元 。 要求:计算该批高档化妆品应缴纳的消费税#出纳#
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老师,您好!请问二手车经销企业在开具发票时,“纳税人应当开具二手车销售统一发票。购买方索取增值税专用发票的,应当再开具征收率为0.5%的增值税专用发票”,这个专票含税金额需要开的是车价款还是收取的服务费#商业#
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2023,我方在供应商处进货,供应商给我方的销售返利,以两种方式返现。1.三千元在2023已经打入公户,我方也开具了发票给对方。2.五千元以抵货款形式返利,预计于2024年支付。请问,这两种返利怎么做账,分录怎么写?急!就差这笔分录就能结账了!救救孩子!实在不知道怎么做了#商业#
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由某市区家具公司为小规模纳税人,第三季度购进家具取得增 值税普通发票不含税金额10万元,税额1.3万元,含税金额 11.3万元,款项未付。同季销售家具含税金额25 万元(征收率1%),其中开具专票含税金额 10万元,开具普票含税金额15万元,货款己存银行。 请计箅应纳增值稅税额和附加税税额并完成账务处理。#其他行业#
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我公司取得上游公司销售给我公司的二手车,该批二手车户上在我公司上游公司的上游公司,上游公司应该给我公司开具什么发票,是增值税专用发票还是二手车发票,如果上游公司开具的增值税专用发票上面没有机动车标识可以吗?没有标识是由于什么原因导致的呢?#房地产#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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老师您好,公司是销售机动车一般纳税人企业,12月取得进项发票价税合计为784802.8元,税额为:102024.47元。销售增值税专用发票发票不含税金额为:10818.76税:83221.24元,销售个人开具机动车发票不含税金额:128680税:14803.89元,销售发票的税额合计为:98025.13元。请问如何计算本期增值税?大概勾选多少进项发票才合适?#商业#
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6月3日,企业向东海永恒百货公司销售保温瓶A型300个,单价350元(无税),B型100个,单价100元(无税),开具增值税专用发票,该笔业务采用托收承付结算方式,已办妥发货手续并为永恒百货公司代垫了运费1500元。会计分录怎么写啊,老师#其他行业#
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某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
3003
甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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甲方向乙方购买20万产品,甲方又销售给乙方15万产品,现约定乙方应向甲方支付的15万元货款与甲方应向乙方支付的同等金额予以抵消,抵消后甲方仍需向乙方支付5万元,请问甲方开具15万元发票给乙后,如何做分录冲减掉应收账款?#工业制造#
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15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
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某酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒开具增值税专用发票,注明价款60万元,另收取品牌使用费6万、包装费3万和包装物押金4.56万元,税率13%,增值税销项税额____万元。#初级#
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18、某企业为增值税小规模纳税人,2018年8月购入原材料取得的增值税专用发票注明价款为10 000元,增值税税额1 300元。当月销售产品开具的增值税普通发票注明含税价款为123 600元,适用的征收率3%。不考其他因素,该企业2018年8月应交纳的增值税税额为( )元。 A.3600 B.2108 C.3708 D.2000#初级#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的增值税专用发票,价税合计300万元,当月销售700万元(含院),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开宗收入120万元(含税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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、12 月17日,向临沂人和家具有限公司购买电脑桌配件 2000套,单价 50元/套,文件柜配件 2000套,单价 40元/套,收到对方开具的增值税专用发票,材料入库,货款已电汇。会计分录#初级#
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甲公司为增值税-般纳税人,适用的增值税率为13%。销售-批原材料, 开具的增值税专用发票上注明的售价为80万元,增值税税额为10 4万元。材料已发出,款项收到并存入银行,该批材料的实际成本为59万元,求会计分录#初级#
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编制会计分录 ⑴甲公司于10月1日销售商品,开出的增值税专用发票上注明售价为600 000元,增值税税额为78 000元;商品已经发出,货款已于9月20日预收600000元,余款10月1日收到;该批商品的成本为420 000元 ⑵大华公司将一批生产用的原材料销售给兴达公司,增值税专 用发票列明价款10000元,增值税额1300元,共计11300元,材料已经发出,同时收到款项。该批材料成本是8000元。#初级#
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从国内采购商品,取得开具的增值税专用发票上注明金额60万元、税额7.8万元;购货过程中发生运输费用,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;从国营农场购进免税水果用于销售,支付收购金额22万元,开具合法收购凭证;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元。入库后,将该批农产品10%用于职工食堂 该业务的进项税转出金额怎么算#其他行业#
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乙公司于2019年2月15日销售一批材料给甲公司,开具的增值税专用发票上的价款为 300 000元,增值税税额为39000元。按合同规定,甲公司应于2019年5月15日前偿付价款。由于甲公司发生财务困难,无法按合同规定的期限偿还债务,经双方协商于2020年3月1日进行债务重组。债务重组协议规定,乙公司同意甲公司以银行存款289000元进行清偿。乙公司于2020年3月8日收到甲公司通过银行转账偿还的剩余款项。 (1)请写出甲公司账务处理 (2)假设乙公司已为该项应收账款计提了30 000元的坏账准备。请写出乙公司账务处理 (3)假设乙公司已为该项应收账款计提了60 000元的坏账准备#初级#
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【计算题】某百货商场为增值税一般纳税人, 2019 年 9 月从国营农场购进免税农产品,取得的销售发票 上注明价款 100000 元;运输农产品支付运费 10000 元,并取得一般纳税人开具的增值税专用发票,该批农 产品的 60% 用于职工餐厅, 40% 用于对外销售。 要求:计算商场可以抵扣的进项税额。#农业#
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老师,我想问下我们公司是销售水泥的,属于子公司,3月份有两个收据分别是写的代收总公司货款,以及代付总公司货款,之前我们收到货款都是用应收和银行存款这两个科目,但这个代收货款不是我们实际合作的客户,应该用什么科目来做呢?#出纳#
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广告公司营业范围有“广告制作,专业设计服务,政府采购代理服务,建筑装饰材料销售,安全技术防范系统设计施工服务,园林绿化工程施工”给我们做停车场指示牌,另外的减速带和防撞柱也可以开票开具什么内容比较合理?#服务业#
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图书发票怎么开具?我这边是销售方,我注册的个体户是图书经营部,我销售环节应该都是免税对吧?但是我这个里面怎么没有免税字样?只有1个点,和3个点。这个免税怎么开出来?是不是要去税务局做什么备案?还是怎么的啊?我只知道,批发零售环节就是免税,但是发票我开不到免税。是我哪里操作不对吗?#房地产#
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老师你好,麻烦您帮我算一下含税单价,已知单位变动成本675元、单位固定成本103元、开具销售增值税专业发票13%税率、增值税进项税是农产品购进发票票面金额10%抵扣,变动成本原材料计算是不含税(购进扣除发票票面金额10%),麻烦老师帮助下计算一哈销售含税单价,谢谢#工业制造#
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销售给华南公司M产品和N产品各一件,合同约定总价款为120 000元。M产品和 N产品的单独售价分别为80 000元和70 000元,成本分别为60 000元和40 000元。现给予对方5%的商业折扣,开出增值税专用发票,税率为13%,收到转账支票存入银行。两种产品的销售成本随时结转。#出纳#
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开了200万销项票给总公司 货物也帮总公司销售给客户了 现在因为各种原因暂时只能收到客户90万的货款 其中差额110万正在起诉过程中 万一这笔钱收不回来怎么不承担风险 让总公司承担#工业制造#
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我买沙子含13%增值税专用发票进价是60元一吨 运费是30一吨运距是105公里 成本大概是90元一吨 如果想保证我一吨20的利润 我给上游买家开具13%的增值税专用发票 运费也是30 运距140公里我像上游买家报价多少合适 #出纳#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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处于工业企业,工作上是往来对账,确定销售金额,开具销售专票。企业和一家大客户实行寄售交易制度,每月往来核对出入库数量,本月领用数量,根据领用数量开具销售发票。但是双方确认的库存数量差异巨大。年终结算客戶明显差异100w的金额,和库存数量少于我方库存数量70多万,这种情况是否属于对方盘亏导致?该如何处理?怎么处理风险?#出纳#
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处于工业企业,工作上是往来对账,确定销售金额,开具销售专票。企业和一家大客户实行寄售交易制度,每月往来核对出入库数量,本月领用数量,根据领用数量开具销售发票。但是双方确认的库存数量差异巨大。年终结算客户明显差异100w的金额,和库存数量少于我方库存数量70多万,这种情况是否属于对方盘亏导致?该如何处理?#工业制造#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为工商企业小规模纳税人,B公司为商业企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出A公司的销售业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
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A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定A公司为8工商企业一般纳税人,B公司为商业企业小规模纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B公司的采购业务的分录。金额保留到元位。#出纳#
1541
]A公司向B公司销售货物一批,合同上注明的销售价格为2260万元。假定两公司均为工商企业一般纳税人,专用发票已开给B公司,货款未付。请写出B的采购业务的分录。金额保留到元位。(假定B公司为某商场,采购产品为库存商品)#出纳#
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老师,互联网销售企业,10月份成立,注册资本10万元,认缴,小规模纳税人,1月份开始申报企业所得税(季度和年报),从成立到现在购买了存货12686.40元,对方开具了发票,这种在企业所得税申报表里,是不是存货处填写 12686.40元,然后这12686.40元是股东借款或者是实收资本呢#房地产#
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2.某大型商场为增值税一般纳税人,购货均能取得增值税专用发票,为促销欲采用三种方式:一是购商品满200八折销售;二是购物满200元赠送价值60元的商品;三是购物满200元返还60元的现金。假定该商场销售利润率为40%,销售额为200元的商品成本为120元。 请问:消费者同样购买200元的商品,在仅考虑利润时,对于该商场应选择哪种方式最为有利?#出纳#
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老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
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老师好,我们企业是做牛奶批发零售的我们从厂家订货,然后再销售给乡镇小超市个体户,因为保质期原因,经常会有退货换货的业务,退货的话有时候商户当天有上货,就直接算好金额从货款里扣了,如果当时商户没有上货的话一般是先退到临期仓然后再给商户新日期的商品,请问退货换货的过程我应该怎么做分录呢#商业#
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销售给甲公司 A产品一批,该批产品的成本80000元,销售货款200000元,专用发票注明的增值税率13%,增值税税额为26000元,产品已经发出,提货单已经交付买方,货款及增值税尚未收到。#出纳#
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我们是二手车经销企业,小规模纳税人,从自然人处收购二手车,我们企业反向开具二手车销售统一发票时税率是否选免税? 然后我们再将车子卖出时开具二手车销售统一发票时的税率选3、1还是直接0.5%#出纳#
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如果公司销售了几批批货物给个体工商户,然后他们的货款有一部分是用他们的公户打的,有一部分是个体工商户个人账户打在我们公户上面的,那这种情况能全部都给该个体工商户开票吗 还是需要分开开票?#房地产#
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师,之前开具发票时名称开具的是白色粪带,其实它就是清粪带,销售那方不严谨他按自己叫法来开的名称,然后供应方那面说只能开成清粪带,备注栏跟规格型号都无法写上白色粪带,后面如果被查,怎样证明他们其实就是同一个东西呢#工业制造#
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老师,您好,我们是一家浙江的主营纺织原料贸易的公司,但是税务局给我们弄行业的时候给我们弄了个其他服务业,后面我们去增加了13%的商业税种,经营范围也有销售,那我们发票能正常开具吗,需要去变更经营范围行业吗#出纳#
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关于增值税的账务处理,请看我写的图片,比如说我公司在10月销售了服务,给客户开具了“普通发票”。10月没有进项发票。横线上部是我11月做10月份账时的分录,横线下部是我在12月收到11月的缴纳税费银行回单时的分录。请问我写的对吗?做这些分录的时间点对吗?我有没有遗漏什么分录?#服务业#
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我们发货开具发票后客户不支付尾款,后经法院判决已发货产品全部退回,已开发票进行了冲红,前期支付货款作为违约金不再退回,我们把法院判决的违约金计入了营业外收入,还需要给对方开具违约金发票,缴纳增值税吗?#工业制造#
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