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杨老师
根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第十四条的规定:企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 查看全部回复
2818
绾绾
按照国家税务总局《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)的规定,企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除: (一)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料); (二)相关业务活动的合同或者协议; (三)采用非现金方式支付的付款凭证; (四)货物运输的证明资料; (五)货物入库、出库内部凭证; (六)企业会计核算记录以及其他资料。 前款第一项至第三项为必备资料。 如果对方已经注销,你公司可以准备上述资料作为税前扣除凭证,进项税额因未取得扣税凭证而不能抵扣。 查看全部回复
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王苗苗老师
那资产折旧、摊销那张表还要填写吗,要填的 查看全部回复
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2013.12?这个时间没有写错吗? 查看全部回复
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但是员工确实是通过这个卡用于业务沟通,那我可以按比例比如50%给他报销入账,这个主要看公司的规定,如果公司规定承担个人话费的50%,可以的 查看全部回复
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甘老师
个人所得税申报的是应发工资 查看全部回复
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业务招待费不能结转下年扣除 查看全部回复
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高老师
可以这样理解 查看全部回复
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2400是他每个月实际发生并支付的 查看全部回复
2703
曹老师CPA
原则上不能扣除,但是实际中税务不查 查看全部回复
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是低于500万的固定资产一次性扣除? 查看全部回复
3767
Leaf
可以是个人 查看全部回复
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哈哈老师
不能税前扣除 查看全部回复
3338
夏老师
对方可以到税局代开发票 查看全部回复
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冯冯
计提坏账,汇算清缴的时候得纳税调整 查看全部回复
4060
Annina老师
税后扣除的就是所得税费用 查看全部回复
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对的,就是这个意思 查看全部回复
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餐补可以和工资薪金合并就可以扣除 查看全部回复
5571
wam
结转到费用 查看全部回复
888
andy老师
先税务注销然后工商注销 查看全部回复
857
杨老师.
申报数据你们改不改? 查看全部回复
363
王佳丽
注销前得把之前报表上的往来 存货等资产清理干净 查看全部回复
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没有交易退款 借:预收账款 dai:银行存款 营业外收入 查看全部回复
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李可可
现在想放弃退税,直接注销可以吗?可以的 查看全部回复
998
李伟老师
1.具体的比例根据你们自己内部的管理定2.毛收入-成本=毛利 提成=毛利*提成比例 3.怎么指定比例根据你们内部的情况设置,不同的业务涉及到的比例是不同的 查看全部回复
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什么意思? 查看全部回复
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可以,要等对方注销后再做账,要一个对方注销的证明复印件,可以税前扣除,汇算的时候不需要做纳税调整 查看全部回复
1349
COCO老师
你是什么疑问? 查看全部回复
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之前收到税务的补助,是借银行存款 dai 其他应收款-****教育局么 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
1204
安叔老师
先计入清算损益科目,等清算完后如果还有剩余再分配给股东,股东需要交纳的 查看全部回复
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稍等 查看全部回复
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注销时,资本公积不用做处理,不需要交所得税 查看全部回复
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股东会决议应当经过三分之二以上表决权的股东通过 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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1、同类同期dai款利率以哪里的数据为准?在哪里查询?(原则上,本省的有金融资质的银行、dai款公司、信托公司出具的同类dai款业务的利率证明都可以。如果本身集团企业有其他dai款的话,只要你的利息金额不高于这个dai款利息,相关的利息支出单据,借据也可以做证明,都没有的话,查人行的LPR,这个相对会低一些) 2、当双方独立交易时不受债资比限制,可全额扣除。此处如何判断双方是否为独立交易?需要通过哪些资料举证?(税务看的点就是交易双方所得税税率是否一致,不能是一方25%,另一方在税收洼地,有税收优惠政策) 查看全部回复
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公司清算完成后,公司剩余的款项可以取出来 查看全部回复
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没有发生资产损失扣除项目,一般是不用填的。但是有特殊情况,会计盈利,税务亏损,比如会计计提了减值(税务不认),这种最后处置就容易出现会计上是收益,税务上处置是损失的情况。 查看全部回复
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具体减资的流程并不复杂,总共分为三步: 第一步 公告公示; 第二步 工商变更登记; 第三步 领取新执照。 查看全部回复
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如果公司是科技型中小企业的话,是需要填报这个的 查看全部回复
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季度也可以弥补以前年度亏损,弥补后盈利需要预缴所得税,弥补后还亏损,不需要交所得税 查看全部回复
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tammy老师
在医保目录范围内的不可以扣,就说在社保报销范围内的,不给扣 查看全部回复
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有发票么 查看全部回复
1049
燕子老师
你好,可以的,但是要有相关证明材料 查看全部回复
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dai款利息资本化的话是计入资产了 查看全部回复
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公司注销,没有要求说账面上未分配利润要清零啊 查看全部回复
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可以申请注销的 查看全部回复
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正常你们应该给供应商开服务费发票,供应商给客户开销售发票 查看全部回复
1604
企业除dai款类债权外的应收、预付账款符合下列条件之一的,减除可收回金额后确认的无法收回的应收、预付款项,可以作为坏账损失在计算应纳税所得额时扣除; (一)债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销,或者被依法注销、吊销营业执照,其清算财产不足清偿的; 查看全部回复
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现在是要注销银行账户么,你是说的工商营业执照注销证明书吧 查看全部回复
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其他的科目都结平了么 查看全部回复
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可以的 查看全部回复
934
税务都注销了 也不能申报了 公示完再办清你们的工商注销 查看全部回复
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可以抵扣的,计入职工教育经费 查看全部回复
1028
颜老师
是要罚你们么 查看全部回复
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看下你的5050表单 查看全部回复
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少了300就不需要扣8.59的个税了么 如果是的,就需要返还给员工,同时更正个税申报 查看全部回复
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总资产增长率=(年末总资产-年初总资产)/年初总资产,如果剔除政府补助,就把公式中总资产中涉及政府补助部分减去 查看全部回复
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你是个体还是合伙企业。没有申报个税的经营所得 查看全部回复
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登录国家企业信用信息公示系统网站选择“企业信息填报” 查看全部回复
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要查询营业执照是否已经注销,可以通过以下几种方式进行查询: 市场监督管理局现场查询:可以携带身份证以及需查询的企业名称、统一信用代码到市场监督管理局进行查询,或者尝试拨打发证机关当地的咨询电话查询。通常情况下如果已经拿到《公司注销通知书》,就说明注销成功。 国家企业信用信息公示系统查询:可以登录该系统网站或下面的小程序,输入个体营业执照中的“统一社会信用代码”或公司名称进行查询。在查询结果中,可以查看营业执照的注销信息。 企查查、天眼查等第三方平台查询:可以通过这些平台输入公司名称或统一社会信用代码进行查询,查看公司的状态是否显示为注销。 查看全部回复
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股权回购产生的利息支出没明白什么意思 查看全部回复
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现在我们是不是付款时候备注一下 账上把金额冲平了就行,可以。不过最好让对方提供一下情况说明并签字 查看全部回复
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哪里的企业,意思是算个税时能税前扣除么 查看全部回复
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您好,哪里的企业 查看全部回复
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包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金,个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出,以及国务院规定可以扣除的其他项目。 查看全部回复
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Harry老师
你好,净资产收益率是净利润与平均股东权益的百分比,是公司税后利润除以净资产得到的百分比率,该指标反映股东权益的收益水平,用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高,说明投资带来的收益越高。通常要扣除政府补助,扣除后该指标值会进一步降低。 查看全部回复
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扣除员工卖xx运费208元,为什么要扣除,有相关证明么 查看全部回复
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经营所得个税还没有申报 查看全部回复
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这里的数据,是你手动填的么 查看全部回复
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1030
西贝老师
同学你好,有即征即退的需要扣除 查看全部回复
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不,税负率就是按照实际缴纳的税金除以收入 查看全部回复
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亲,勾选但是不抵扣 查看全部回复
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公司是个体户么 查看全部回复
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员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
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现在要开全电发票,是需要在电子税务局上面去开具吗?是的 查看全部回复
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1010
填写了缴销发票申请表以后,带着空白发票,如果有发票领购簿的话。也带着,到税务窗口办理 查看全部回复
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租赁发票开给法人可以入账税前扣除吗,发票抬头是个人的,一般不能税前扣除 查看全部回复
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职工工资,职工提成 查看全部回复
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去年处置的么 查看全部回复
1817
有开具发票么 查看全部回复
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你是想问汇算怎么填还是想都做税前扣除 查看全部回复
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同学你好分录如下 计提工资 借:工资 dai:应付职工薪酬 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款-食堂费用 银行存款 查看全部回复
2021
如果符合简易注销的话,可以网上办理注销 查看全部回复
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登录国家市场监督管理总局官网(http://www.samr.gov.cn/),在首页找到“网上办事”栏目,点击进入。然后,在“我要办事”模块中选择“企业注销”选项,按照提示填写相关信息并上传相关材料。最后,提交申请并等待审核。审核通过后,就可以完成注销手续了。 查看全部回复
1144
可以的,有相关支付凭证 查看全部回复
1075
李凤
红字发票可以数量不变,金额部分红冲嘛 不可以 红字发票是根据原发票信息红冲 查看全部回复
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流动比率:流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=货币资金/流动负债 资产负债率=负债/资产 查看全部回复
2920
登录进去后,找到未开发票作废 查看全部回复
769
电商行业的业务招待费没有什么特殊规定 查看全部回复
1580
消防罚款怎么做账,记哪个科目。记到营业外支出 查看全部回复
1873
可以 查看全部回复
812
同学你好,与公司经营相关的成本且有发票的成本都是可以税前扣除的 查看全部回复
1362
是在填什么表呢 查看全部回复
1424
一般收的服务费是含税一万那么扣除税费就是增值税 查看全部回复
1466
先去工商部门处理 查看全部回复
1590
试用期满后的工资按绩效工资,绩效工资怎么算,没有列明。有基本工资么 查看全部回复
1464
借:其他应收款20000 dai:银行存款 19500 其他应付款 500 查看全部回复
1230
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