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高老师
辅助材料计入原材料 查看全部回复
3858
Icy 何
在不考虑其他因素的情况下,你开了发票就有销项税额,但是由于你是进价出去的,所以实际上未产生增值。那么最后实际上你的销项是等于进项的,那么最后你就不会缴税 查看全部回复
4547
大宁老师
一般纳税人应交增值税=销项税额-进项税额+进项转出-其他 假设你没有进项税,且给出的数为含税销售额,那应交增值税=300/1.13*0.13=34.51万元 查看全部回复
4050
Annina老师
风险大 查看全部回复
3389
张老师
摊销=60/10*7/12=3.5 查看全部回复
5425
是的 查看全部回复
3478
采购 借:库存商品 1003000 应交税费-应交增值税(进项税额)130000 dai:应付票据 1133000 查看全部回复
4234
建议计入存货 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且是一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
8459
*设计服务*广告制作 查看全部回复
4860
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4535
人工费计入成本,机器设备折旧及其他机物料消耗计入制造费用 查看全部回复
3653
成本比卖价高可先计提资产减值准备 查看全部回复
3709
清岚
您是在今年修改的吗? 查看全部回复
4095
您这个票上所买的东西是贵司拿来干什么用的呢 查看全部回复
3309
一般老板自己发生的与公司业务无关的发票是不能计入公司费用的。如果是与公司业务相关的,则需要看业务内容是什么才能决定计入什么科目 查看全部回复
3625
高新技术企业享受所得税税率15%的优惠,另有有生产可以享受研发费用100%加计扣除优惠。其他如果企业符合小微企业的要求,则还可以享受所得税减免优惠。做账和普通商贸有区别,因为涉及研发和生产,而普通商贸一般不涉及 查看全部回复
3291
研发设备计入固定资产,计提的折旧费用入研发支出。采购的原材料计入原材料,研发人员用于研发项目领用时计入研发支出 查看全部回复
5940
(1)借销售费用或管理费用 dai 现金 (2)借应收承兑 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 (3)借银行存款 dai预收账款 (4)借应收账款 dai其他业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额(5)借银行存款 dai主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 查看全部回复
3879
可以的,但是最好让对方给您出一个允许充抵货款的说明 查看全部回复
3807
可以 查看全部回复
4696
1.借:预收账款600000 银行存款78000 dai:主营业务收入600000 应交税费-应交增值税78000 借:主营业务成本 420000 dai:库存商品420000 2.借:银行存款 11300 dai:其他业务收入10000 应交税费-应交增值税1300 借:其他业务成本 8000 dai:原材料8000 查看全部回复
4058
签订一个三方债权债务处理协议,三方盖章可以做账,借应收,dai应付 查看全部回复
4069
梦梦老师
借:应收帐款180800 其他应收款1000 dai:主营业务收入160000 应交税费-增(销)20800 现金 1000 查看全部回复
6361
莹老师
通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3661
哈哈老师
先把之前的暂估做红字分录,再按照发票做正确的会计分录 查看全部回复
2958
操守为重
你看一下原来凭证后面的附件 查看全部回复
3728
一般先按照银行流水做账,再做购进和销售的会计分录最后做费用和计提的会计分录 查看全部回复
5458
王苗苗老师
如果金额不大,可以直接计入费用,借:销售费用 dai:其他应付款 ,一般纳税人需要考虑进项税 查看全部回复
3742
对,一般都是当月做账的 查看全部回复
4704
你好,是这样的 查看全部回复
3419
andy老师
销售样品属于收入,借:应收账款 dai:主要业务收入 应交税费-应交增值税-销项 没有成本,就不结转成本 查看全部回复
6791
3200
我看昨天有老师给你回过了,你是有疑问还是什么问题? 查看全部回复
3886
废料应该冲减你们的生产成本,结转到:原材料-废料 dai:生产成本 查看全部回复
4490
不需要调整去年的业务,直接dai:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数 dai:银行存款 查看全部回复
4264
业务真实,可以凭支付流水做账,但是没有发票,所得税不能税前扣除,调增 查看全部回复
4249
期初的材料+本期购进的材料-月末剩余的材料就是你们本月使用的材料 查看全部回复
4130
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4081
税务师晓雨
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4357
李伟老师
那这个就看你们的业务怎么设计了,如果你们是收供应商的佣金的,那么你们账上不记货物,单独做个表格,记录他们销售了多少,然后计算佣金就好 查看全部回复
3618
venus老师
同学没有发票不影响你们做成本,你们采购材料做暂估 查看全部回复
4489
4400
是的你做账就好 查看全部回复
3851
委托方在委托加工过程中的会计分录: 委托方与受托方签订委托加工合同后,按合同向受托方发出委托加工物资: 借:委托加工物资 dai:原材料 对于发生的运杂费,做如下分录: 借:委托加工物资 dai:银行存款 受托方加工完成时,委托方向受托方支付加工费、消费税等 借:委托加工物资 应交税费——应交增值税(进) ——应交消费税 dai:银行存款、应付账款等 运回加工物资过程中支付的运杂费: 借:委托加工物资 dai:银行存款 委托加工物资运抵仓库,办理入库: 借:原材料 dai:委托加工物资 查看全部回复
5234
您好,刚去开会了 查看全部回复
4449
COCO老师
还原成实际成本法,用月末加权平均计算发出存货的单价 期初金额=6000*12+1400=73400 本期购入金额=10000*11.5+2000*10=135000 总数量=6000+10000+2000=18000 单价=总金额/总数量 =(73400+135000)/18000=11.58(四舍五入) 实际成本=15000*11.58=173700 查看全部回复
13642
借银行存款,dai预收账款 查看全部回复
5258
没有发票的采购,凭合同,采购申请单,入库单做账 查看全部回复
3591
借材料,dai应付账款,借应付账款,dai主营业务收入,应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
3979
你好,如果购进的货物是为了增加附加值加工之后再销售的计入原材料,如果购进的货物是为了直接销售计入库存商品。 查看全部回复
4667
你好,研发领用原材料用于研发项目的计入研发费用,用于产品的计入生产成本 查看全部回复
4684
可以的 查看全部回复
3597
你好,你们车间生产的产品,完工验收入库后相关成本转入自制半成品,另外车间领用再加工时 借:生产成本-半成品 dai:自制半成品 查看全部回复
5732
领用原材料:借:生产成本 dai:原材料 查看全部回复
4656
你好,是材料订多了多出一个做首饰盒的原材料? 查看全部回复
6392
你好,有委托外加工吗? 查看全部回复
5463
小黑
(增值税)借:销项 附加税借税金及附加 dai钱 查看全部回复
每个产品多少钱要含材料人工制造费用摊销 查看全部回复
6534
对,这个分录没错,等发票来了再把这笔暂估的会计分录冲销了,按照发票的金额入账就行了。 查看全部回复
6696
代理记账把买回的材料一直计入工程物资没动吗? 查看全部回复
7515
您好,借:原材料130+65+10 dai:应付账款 205 查看全部回复
6570
您好,材料是全部都退回了吗 查看全部回复
8973
如果是超出经营范围,工商会找麻烦。如果只是单纯的分录问题,建议你先梳理一下公司的业务,分录最好不要乱做,不然后来的会计看不懂 查看全部回复
7569
亲,建议对方增加经营范围,给你们开具加工发票的。如你们未取得相应发票,支付的加工成本无法在税前扣除的,只能在税前扣除你们进购原材料的成本。 查看全部回复
7110
在发票上分两栏分别度填写该货物名称,按照同一销售金额填写,在第三栏的金额栏以负数填写该销售金额,金额合计栏则为实际收款的金额(一项销售货物的金额,另一项赠送相当于折让形式) 查看全部回复
7632
咱先按正常的做些分录整理下思路:收到材料发票:借:原材料dai:应付账款-法人,领用:借:主营业务成本dai:原材料,现在情况是当时没有通过原材料来结转,直接借:主营业务成本dai:应付账款-法人 这样处理了 查看全部回复
7730
您好,问题1供应商把进项发票开个你们,销项也是你们对外开,也就是税务上表示的是这个业务是你们再做,但是实际这个业务是陕西公司的业务,相当于陕西公司挂靠用你们公司来交易了这个业务,可以这样来理解不?那增值的利润最后你们也是要给陕西公司么? 查看全部回复
8936
夏老师
生产成本是产品生产完成后结转至库存商品的(和原材料、制造费用等一起) 查看全部回复
892
wam
是说抵债? 查看全部回复
637
杨老师.
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
455
李可可
增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
1022
王佳丽
相当于老板先借备用金,计入往来,购买材料后冲往来,然后销售结转收入成本, 查看全部回复
392
李凤
换算? 查看全部回复
743
吴萌老师
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1046
你是销售方还是购买方 查看全部回复
704
燕子老师
还是和正常销售一样,结转主营业务成本 查看全部回复
1010
公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等,属于离职后福利,应该作为职工福利费核算,会计处理为:借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利, 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存现金 查看全部回复
938
申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1293
易老师
餐费那个没必要,真实发生的就行,其他的是需要最原始的凭据的,证明业务的完整性,真实性,要不然后期税务查帐也是需要提供的 查看全部回复
879
办事处,是独立核算,对么。税也是单独申报,对么 查看全部回复
1079
安叔老师
成本按照这笔收入实际发生的成本结转,比如支付给劳务人员的工资等 查看全部回复
760
进项税额计入应交税费-应交增值税(进项税额),提供安装服务的取得的进项税额也可以计入该科目 查看全部回复
1477
板材木方加起来100万了,销售50万? 查看全部回复
1065
可以重新添加一个 查看全部回复
1078
转营业外支出,同时这部分进项税额需要转出 查看全部回复
533
105000业务招待费栏次调增 查看全部回复
1361
卖货收到款项转入个人账户 借:其他应收款 dai:应收账款 查看全部回复
558
是指商品质保吗 查看全部回复
1372
如果材料收到的话,假如取得普票,借 原材料 dai 银行存款 应付账款 查看全部回复
1627
借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
1160
西贝老师
同学你好,如果不是租赁业务的话,预收的款项入合同负债哦,你先把应收账款调到合同负债,然后每次确认收入借:合同负债dai:主营业务收入 查看全部回复
1200
意思就是22年的成本多入了 查看全部回复
1347
云峰老师
你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积 查看全部回复
1438
Harry老师
你好,一般账务处理主要分为以下几个步骤: 确认收入: 借:应收账款或现金 dai:主营业务收入—主售商品 dai:应交税费—应交增值税(销项税额)12 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品—主售商品 dai:库存商品—赠品12 赠品账务处理: 借:销售费用 dai:库存商品 dai:应交税费—应交增值税(销项税额) 查看全部回复
654
及时调整即可 借应付账款-错误供应商 dai应付账款-正确供应商 查看全部回复
1094
同学你好,本来出售饲料的分录借方由银行存款替换为应付账款就可以了呢,也可以做应付账款dai方负数 查看全部回复
887
老师收到银行承兑汇票,借应收票据,dai应收账款是吗,是的 查看全部回复
977
票据可以转让,账务需要分别处理, 查看全部回复
1091
收到购买方开具的银行承兑汇票 ,借应收票据 dai应收账款 购买原材料开具承兑汇票 ,借原材料 dai应付票据 等对方去银行承兑,开户给予承兑 借应付票据 dai银行存款 查看全部回复
811
按照9吨结转 查看全部回复
836
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