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老师,我们公司的法人提取库存现金30万,现在老板拿发票过来给我做账,可以做借主营业务成本或费用,贷库存现金吗?我们公司的业务包括发工资都是由老板去银行柜台取现金,再发出去。他拿发票过来就只有一张发票。#其他行业#
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游戏开发公司外包出去的软件项目和自己公司研发人员的电脑折旧支出还有工资应该怎么入账比较好,研发支出还是主营业务成本,亦或是计入管理费用呢,因为这个月才注册的公司,外包的20万全计入费用会让企业全是亏损有影响吗?公司近期是没有收入的。麻烦老师了#服务业#
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我司是船代,收入为代收佣金,以开票金额确认主营业务收入,代收金额为主营业务成本,收入-成本=佣金。代收费用有人民币和美金,有以下问题: 1、跨月收到成本发票,是否需要暂估成本,还是说补开发票之后附在上月凭证后即可 2、跨月开具发票因美元汇率变动导致票面金额和主营业务成本不一致,是否有税务风险 #运输业#
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老师你好,我们公司是以设计费为主,偶尔有一些汉服服装租赁的业务,我在计入主营业务成本的时候,只是把设计人员的工资和购买汉服的费用计入了成本,这样做对吗,还是需要像商贸企业那样结转成本#服务业#
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之前的印花税缴纳印花税是按照主营业务收入+主营业务成本,但是主营业务成本里面除了含有采购的材料发票以外还有人工成本,折旧等,是否需要改变计税方法,按照合同来算,而且按照主营业务收入+成本的方法来的话,那购买的固定资产以及其他类型的费用就没有包含在内#工业制造#
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因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
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请问这个账务是什么意思,对企业有哪些好处呢 计提研发人员工资:借:开发支出-费用化-直接人工 贷:应付职工薪酬-工资 研发人员工资转出:借:应付职工薪酬-工资 贷:主营业务成本-其他#工业制造#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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收到补贴计入其他收益7000元,现在需要冲抵这部分费用,其中6850元原路退回(银行电汇),100元冲抵自有员工保险费用,50元冲抵应付职工薪酬贷方余额费用(原凭证记账为借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬。应付职工薪酬贷方有余额) 记账的话,应该怎么处理呢?#服务业#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#工业制造#
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我们是工业企业,去年有研发新产品,但是研发领用的材料直接投入了生产,做成了研发的新产品对外出售了,所以当时成本的会计分录就直接是 领用材料: 借:生产成本 26.43 贷:原材料 26.43 结转成本: 借:主营业务成本 26.43 贷:生产成本 26.43 研发人员的工资做到了管理费用,折旧在制造费用,咨询费等在管理费用。 借:管理费用-工资 10.57 贷:应付职工薪酬-工资 10.57 借:制造费用-折旧 5.2 贷:累计折旧 5.2 借:管理费用-咨询费 5.87 贷:银行存款 5.87 我想要把研发领用的那部分材料和费用体现出来。会计分录现在该怎么做?#出纳#
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我们公司是提供技术咨询服务的,平时将研发部门的工资费用等全部计入了研发费用。现在确认收入,就会导致没有主营业务成本,可以直接佳能研发费用转到主营业务成本吗?(借:成本 贷:研发)?这样会不会影响加计扣除呢?#注会CPA#
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公司接了一个技术开发服务合同(偏向研发的),但是最后的研发成果属于公司的。这种情况公司收到合同款应该按进度确认收入,同时在日常研发的过程中是不是应将相关人员,材料,折旧摊销等费用归集到研发支出中去,月底结转成本的时候将研发支出转入到管理费用中,还是主营业务成本中#其他行业#
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信息咨询行业:1.主营业务成本基本为人工、差旅、办公费。由于收入不是确定的,所以这些费用现在基本上列入的管理费用,这样是否合理。2.期间费用是否有占收入比例的规定(根据经营情况,期间费用比较大)#服务业#
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以前年度发生的费用,当年业务人员一直没去拿发票,这个费用一直挂在预付账款科目未进主营业务成本,这个月取得了发票,发票上的开票日期是20年、19年的,这个进项税应该怎么做账?以前年度损益调整这个科目应该怎么用?#房地产#
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老师好,公司主要是做推广服务的,现在找的别的公司帮我们做推广,公对公转账,我们收到的推广费专票,这个费用是做到管理费用,还是主营业务成本呢? 分录是这样的吗? 借:主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 #商业#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
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“以产品作为福利发放给职工按产品的生产成本计入相关成本费用”这句话为什么是错的?为什么成本费用不是指主营业务成本,答案里说要更正成公允价值和税费计入成本费用,答案里指的成本费用是应付职工薪酬#注会CPA#
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各位老师,我有以下问题: 1.软件开发企业,开发出来的软件,进行多次重复复制售卖,每次应该怎样结转主营业务成本? 2.软件开发整个过程所花费的所有人工和其他费用,等软件完工时全部结转到无形资产吗? 3.如果该软件也会自用,该如何做账? 4.对软件进行功能升级或改造,又该如何进行账务处理? #高新企业#
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本月收到两张专票进项联,并且被告知还没有勾选抵扣。于是在本月做了进项抵扣,后来发现这两张进项发票的发票联一个在1月份全额计入了费用,一个在3月份全额计入的主营业务成本。那么我现在应该在4月份的账务怎么做分录?请指教。谢谢#其他行业#
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(1)月末,将损益类有关收入账户的余额结转“本年利润”账户。其中:主营业务收入 170000 元,其他业务收入 20000 元,营业外收入 50000 元,投资收益 15000 元。请作相应的会计处理。 (2)月末,将损益类有关费用账户的余额结转“本年利润”账户,其中:主营业务成本 111000 元,营业税金及附加 935 元,其他业务成本 10000 元,销售费用3000 元,管理费用 19365 元,财务费用 700 元,营业外支出 25000 元。请作相应的会计处理。 (3)丙公司 2019 年度实现净利润 20 万元,按税后净利润的 10%提取法定盈余公积50%分配给股东#初级#
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#建筑工程#
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老师,我们公司是装修公司,给客户装修同时也卖电器,电器买回来先入库存,装修的产生的费用我入工程施工-合同成本,然后确认主营业务成本的时候是不是借 主营业务成本,贷 工程施工-合同成本,贷 库存商品-电器?#房地产#
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张老师您好 有个问题请教一下 我司为物业公司主要成本为员工工资 和保安费 但是销售收入少 所以在去年底的时候把部分主营业务成本转入生产成本 以保证 报表看上去 成本不会比收入大很多 到了今年 转了一部分入到主营业务成本 但是物业合同到期 后面就没有收入了 我们还有100多万的生产成本 请问这个生产成本如何消化掉呢#物业#
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老师您好,21年购买了一套设备用于研发,金额9800元,项目占比100%,可以归集到直接投入费用里吗?已经做了固定资产的话,可以把直接投入费用9800元,再把这几个月的折旧费用1469元,一起归集吗? 购入时:借固定资产9800 贷现金 9800。 9个月折旧:借主营业务成本-折旧费用1469 贷累计折旧1469。归集研发费用:借管理费用-研发费用-直接费用 9800,管理费用-研发费用-折旧费用1469。 借固定资产 -9800,主营业务成本-折旧费用 -1469。 是这样做吗?#高新企业#
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请教老师,保安公司,主营业务成本是保安工资,可是这个月开票收入只有18000,保安工资30万,这就导致了主营业务成本高于主营业务收入了。这种情况如何处理?如果我把保安工资发放先放到其他应付款什么的,不结转太多主营业务成本可以吗?#服务业#
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今年发现去年在分配费用时主营业务成本和管理费用的金额写反了,如何更正 错误的: 借:主营业务成本 4000 管理费用 8000 贷:原材料 12000 正确的 借:主营业务成本 8000 管理费用 4000 贷:原材料 12000#初级#
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请问老师 我们是商务服务业 咨询公司 利润230万 主营业务成本62万 管理费用有114万多(其中 工资34万 研发51万 办公19万 差旅费5万)利润34万 都是正常费用有发票 请问这样税务局会觉得合理吗?#房地产#
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老师你好,我做物流公司内账。进行账务处理时,针对司机报销的成本费用类,比如:通行费,加油费,车辆维修费等,可以不用做增值税吗,直接借:主营业务成本-过路过桥费 贷:其他应付款。这样行吗? 还是说必须要借:主营业务成本-过路过桥费 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:其他应付款#其他行业#
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项目上所产生的招待费,福利费,油费,我挂的是工程施工一合同成本一间接费用一招待费,这样对吗?在结转成本的时候,我是直接把这些费用结转到主营业务成本一其他,还是转到管理费用里面呢?#建筑工程#
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【资料】开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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开元公司2018年12月份发生下列业务。 (1)本月实现的各项收入,其中主营业务收入148000元,营业外收入32000元。 (2)本月发生的各项费用,其中主营业务成本40000元,营业税金及附加2000元,营业外支出22450元,销售费用1500元,管理费用33600元,财务费用450元。 (3)以前年度亏损3000元,除此外无其他纳税调整事项,所得税率25%。 【要求】根据上述经济业务算出营业利润、利润总额、净利润,#初级#
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5.某企业12月30日,有关损益类账户本期发生额净额如下:主营业务收入100000元;营业外收入3000元;主营业务成本54000元;销售费用2000元;管理费用10000元;财务费用5000元;税金及附加6000元;营业外支出1000元;所得税税率20%。 要求: (1)月末结转收入类账户; (2)月末结转费用类账户; (3)计算并结转所得税费用(无纳税调整项目); (4)年末结转本年利润。#商业#
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在视同销售的情况下,自己公司产品赠送给客户的,借:销售费用 贷:主营业务收入(不含税的公司市场销售价) 贷:应交税金-应交增值税-销项税 再结转成本: 借:主营业务成本 贷:库存产品 这样做是对的吗?总感觉公司的成本和费用都增加了#初级#
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