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谭老师
是增值税留抵退税吗? 查看全部回复
4662
许老师
不是的 查看全部回复
2554
报税的时候 查看全部回复
3922
甘老师
计算应退留抵税额时 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税时 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
2891
Harry老师
你好,需要把进项税额转出dai方余额转入"应交税费---应交增值税(未交增值税) 借:应交税费---应交增值税(进项税额转出) dai:应交税费---应交增值税(未交增值税) 查看全部回复
3215
账务上可以不处理。下月申报时在未开票收入那里填写相同的负数就行了 查看全部回复
2865
高老师
符合条件的可以继续申请退税 查看全部回复
2443
退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2248
是申请留抵退税还是? 查看全部回复
2356
杨老师
不能撤销 查看全部回复
6189
厚积薄发
进项税额转出 查看全部回复
2745
税务局要求你们改的吗? 查看全部回复
2144
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
3571
你看下这张图,看看是否符合小微企业和制造业等六大行业的留抵退税政策。 查看全部回复
3584
国家税务总局公告2015年第59号规定,纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 查看全部回复
3330
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6025
Annina老师
这个不一定的 查看全部回复
3779
丁老师CPA
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。 若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目,则分录为: 借:银行存款 dai:应交税费-未交增值税 查看全部回复
3497
大宁老师
填在附表一里 查看全部回复
4139
小小
你在下个月的增值税申报表里一般会自动带出来的 查看全部回复
3345
你账面的进项税余额-销项税余额(不含简易征收的销项税) 查看全部回复
3491
增量留底吗 查看全部回复
3037
安叔老师
你的转出是什么呢 查看全部回复
5332
特殊情况建议直接咨询主管税务机关 查看全部回复
7224
3264
您好,不需要单独设置留抵税额退税 查看全部回复
3384
不能 查看全部回复
9110
符合退税的行业范围或者符合条件的小微企业 查看全部回复
3658
进项转出结转到未交增值税 查看全部回复
3320
符合条件的都可以 查看全部回复
3075
孙老师
符合条件的话,全退较合适 查看全部回复
2877
留抵退税是指:现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税 查看全部回复
2934
留抵退税金额是需要申报的,既然申报了,自已会不知道? 查看全部回复
2714
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3616
可以 查看全部回复
2968
tammy老师
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2787
借:应收账款或银行存款或库存现金 dai:主营业务收入—未开票收入 应交税费-应交增值税 同时结转成本 后面附上你的发货单清单 查看全部回复
3992
目前没有规定不能抵扣 查看全部回复
3408
主要会对增值税进项税真实性进行检查 查看全部回复
5597
可以结转 也可以不结转 查看全部回复
3357
内销进项税可以全额抵扣,外销进项税可以全额退税 查看全部回复
4928
1、登录电子税务局首页,点击【一般退(抵)税管理】。 2、再选择【退抵税费申请(增值税制度性留抵退税)】,选择【增值税制度性留抵退税】。 3、进入功能弹出提示,纳税人可选择是否根据税务系统税收数据进行数据预填。如需预填,请点击“确定 4、手工选择“退税企业类型”及“国民经济行业”。 5、当选择了“退税企业类型”后,自动带出“留抵退税申请文件依据”,再勾选“申请退还项目”,以“增量留抵退税”为例 6、如进入功能初始化提示时选择“确定”同意数据预填后,点击“申请退还项目”即可将相关税收数据预填至“留底退税区”。 7、然后再选择“企业划型”,并填写“营业收入”及“资产总额”。 8、分别填写第11、12、17、19行。 9、然后点击“保存”,提示纳税人检查“国标行业”是否属于“先进制造业”。 10、最后点击“提交”即可。 查看全部回复
5280
Leaf
目前有效的留抵退税政策其实主要就是两个。看你是否满足 1、《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局 海关总署公告2019年第39号规定的:自2019年4月1日起,符合条件的企业试行留抵退税。 2、财政部 税务总局公告2022年第14号规定的,加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度,将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户,下同),并一次性退还小微企业存量留抵税额。 查看全部回复
4052
Amy老师
关于留抵退税基本条件 2022年留抵退税新政延续了先进制造业增量留抵退税政策的基本退税条件,即需要同时满足以下四项条件:(1)纳税信用等级为A级或者B级;(2)申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形;(3)申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;(4)2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。 这里需要说明三个问题:第一,这四项条件对小微企业留抵退税政策和制造业等行业留抵退税政策同样适用;第二,这四项条件对增量留抵退税和存量留抵退税同样适用;第三,新政出台后,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019年第39号)规定的普遍性留抵退税政策,即老政策继续实施,相较于新政策,老政策除需同时符合这四项条件外,仍需要满足“连续六个月增量留抵税额大于零,且第六个月不低于50万元”的退税门槛要求。 查看全部回复
5259
增量留抵是现在留抵税额与19年3月底留抵税额的增加金额,存量留抵税额是,现在和19年3月的留抵税额相比,小的数字。 查看全部回复
2450
是赠送给客户个人吗? 查看全部回复
3061
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2672
可以的 查看全部回复
4001
就是多余额进项税额返还,如果符合该条件税务局会通知的 查看全部回复
3637
留抵税额是那一年的,2020年的? 查看全部回复
2620
《财政部国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。收到退还的期末留抵时: 借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3362
3192
处理如下: (1)在申请时暂不做账务处理; (2)申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后,账务处理如下: 借:其他应收款——增值税留抵退税 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) (3)收到税务机关退还的增值税留抵税额时: 借:银行存款 dai:其他应收款——增值税留抵退税 查看全部回复
3597
木言
进项构成比例是税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重 查看全部回复
3009
应该可以 说明情况 查看全部回复
3389
venus老师
同学这部分钱就全部退给你了直接清空了 查看全部回复
2826
退税可以获得现金流,在账上可以留着以后抵扣,这个看你们自己的需求的哈~ 查看全部回复
冲销,借应付账款,dai其他应收款 查看全部回复
3756
绾绾
是的 查看全部回复
3498
易老师
你看留低的是哪年的 查看全部回复
3578
在2019年4月以后企业新购进的设备或者说投资形成的增值税,纳入到留抵退税范围。 查看全部回复
微尘
您具体哪一点有疑惑 查看全部回复
3240
先问下退什么税 查看全部回复
3008
石老师
进项发票已经勾选了吗 查看全部回复
3082
你好,属于14号公告所写的小微企业或6个行业吗 查看全部回复
2648
可以退税1000多万,不想退税的原因是什么 查看全部回复
22492
销项小于进项,进项用不完,所以抵扣未用足 查看全部回复
2755
你可以做到其他收益 查看全部回复
3516
这是国家的一项税收政策,相当于企业的进项大于指定一个日期的进项及其他要求的时候,因增值税是链条税,相当于你购进的时候交了税,现在经济形式不太好,你又需要用钱,所以国家暂时把这部分的税金退给你们 查看全部回复
2851
借:银行存款, dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
3073
如果确实正常需要退税,现在退税直接在电子税务局就可以办理, 查看全部回复
4775
不可以 查看全部回复
4492
3478
要选杭州的 查看全部回复
3544
销项税减上月留抵税额=本月应交增值税 查看全部回复
3499
扣缴人纳税人识别号:填写本公司的税号 扣缴人名称:填写本公司名称 查看全部回复
3989
可以不退税,直接调账到营业外支出就行了 查看全部回复
4006
哈哈老师
这个为什么退税? 查看全部回复
3677
不需要做退税处理 查看全部回复
3359
借:银行存款 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2616
作废的发票没有入账吧 查看全部回复
3570
如果金额少准备后期抵,就不用管它 查看全部回复
3309
上月留底,计入应交税费应交增值税转出未交增值税中 查看全部回复
2652
跨期的不能作废 查看全部回复
17960
做相反分录 查看全部回复
3115
小黑
上期留抵税额怎么做账?还是你收到增量留抵税额 查看全部回复
3977
而已老师
本期应交税款数额对不对? 查看全部回复
3734
Yan
实操时都会用来抵后面的 查看全部回复
3926
2853
可以再国家税务总局网站上或者拨打12366咨询下载模板的地方。 查看全部回复
3084
对方可以暂估成本 查看全部回复
3307
增量留抵还是集成电路企业采购设备的? 查看全部回复
3638
Icy 何
正常结转增值税即可 ,即会计分录为借 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) dai 应交税费—未交增值税 查看全部回复
3465
就是认证了未抵扣完的 查看全部回复
3817
那就做进项税额转出,同时更正申报,具体要不要补税看税务局意见的。补税的金额就是你抵扣的税额 查看全部回复
4022
11月份以前的进项专用发票没有了,那这个税必须要交了。12月份开进来的进项专用发票只能用来抵扣12月份以后的销项。 查看全部回复
4206
筱粒老师
允许退还的增量留底税额=增量留底税额*进项构成比例*60% 查看全部回复
2950
小梦老师
什么业务销项税减免 查看全部回复
3723
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