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老师,我们是小规模纳税人,公司对公购买了一辆车并支付了首付款给卖车方,后续款项是贷款,并支付了车辆购置税和车险,付清全款后统一开票。想问下这个分录怎么做后面贷款分录和税的分录怎么做?折旧怎么计提?是次月开始吗?#商业#
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老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
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老师,请问我计提水费时分录是借:制造费用—水费 贷:应付账款 然后我付款跟收到发票时是借:应付账款 借:应交税费-应交增值税进项税,贷:银行存款 这样我的应付账款就不平,我要怎么来写分录呢#工业制造#
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老师好!昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程,那老师,我今年转固要怎么处理呢?是用以前年度损益调整吗?这样我汇算清缴需要做更正申报吗?老师能给我一下具体的分录吗?还有其他的处理方式吗?#其他行业#
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图1跟2是今年年度汇算退税做的分录,这样是正确的吗?通过以前年度损益调整这个科目之后,资产负债表跟利润表的勾稽关系是不是图3,利润表是不是不体现以前年度损益调整的?那结转到明年的时候,资产负债表跟利润表的勾稽关系会变成正常的吗#房地产#
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老师,上年度计提了一笔工资分录是借成本贷工资,然后这个月回来一些工程票,这些工程票正好是这笔工资,让把上年度的工资红冲,以前年度转入未分配,然后再把这些工程计入成本,这个怎么做分录#服务业#
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老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
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去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整?#其他行业#
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去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整, #中级#
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你好,想咨询下,我三月份有个代开专票已预缴税款,在当月作废了,当月没做计提,然后在四月收到作废发票的退税,但税务局把部分附加税抵扣到第一季度的附加税里去了,我这边收到退附加税只收到一半,那我这分录怎么做呢#建筑工程#
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水电费发票每个月都延后开 分录是借预付账款 贷银行存款 发票到后做借 xx费用 应交税费 贷预付账款 那每个月要怎么计提水电费啊 借xx费用 贷其他应付款 其他应付款这个科目没法平#工业制造#
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每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
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计提和缴纳公积金怎么做分录#出纳#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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13.甲公司有一台生产用机器设备,因使用期满经批准报废。该设备原价为350 000元,累计已计提折旧324 000元。在清理过程中,以银行存款支付清理费用5 000元,收到残料变卖收入为10 000元。进行相应的账务处理(分录)。#初级#
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月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
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老师 请问一家物业公司 今年补开了去年应收取的物业费 开的是增值税专票 本月记账分录应该具体怎么做啊?汇算清缴事务所建议:借 应收帐款 贷 以前年度损益调整 实际这笔收入已经用弥补亏损抵用了 但是如果我这样记账 增值税没体现啊 麻烦老师给出完整的借贷分录 急切等待回复 感谢感谢#物业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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前辈,请教一下,我公司缴纳社保,个人4467.40元,公司缴纳12747.98元,我做分录,计提,借管理费用-社保12747.98,贷应付职工薪酬-社保12747.98 缴纳的时候,借应付职工薪酬社保=15814.68 贷其他应收款(个人部分) 银行存款 我总觉得哪里不对,我好累#建筑工程#
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增值税怎么计提缴纳,求完整分录#初级#
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、我想问下城建税 教育费 地方是根据实际缴纳的 增值税的比例来算。 例如 现在5月份,肯定是缴纳上月的增值税 例如 本月5月份就应该是 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款。 1、 那么这个未交增值税上月计提是怎么做分录的?2、5月份 应该也要缴纳城建教育和地方。应该根据实际缴纳的来算。 是直接 缴纳 就可以 还是 先要计提 在缴纳呢? #其他行业#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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执行企业会计准则,但是税务系统小微企业,5月汇算清缴后,纳税调增了,一个是捐赠支出纳税调增,一个是制造费用计提多了没用完纳税调增,调增后需要补税大概几千块钱。求问 1.做账必须通过以前年度损益调整过一下到利润分配么 ,如果用友系统增添不了以前这个科目,可以直接走利润分配么? 2.因为补税了,我需要不需要调整去年的年报?还需要调整今年报表的期初数么? 年报需要税务局更改么? 3.我5月份做的补税,我1-3月份的报表年初数用修改么? 需要税务局重新报送么? 4.8000块钱的税算不算重大影响,我可以直接计入当期么?这个重大影响放到以前年度损益调整,怎么核定的,有啥标准没有?#工业制造#
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请问退税后做分录是借银行,贷附加税,那之前计提的怎么办呢,之前问了一个人说是把退回的这部分附加税直接做一笔负数,但是现在账上税金及附加现在就是负数状态了,是这样的吗,还是应该怎么做,谢谢,今年的新政策,一般纳税人附加税减半的#建筑工程#
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工会经费计提和缴纳怎么做分录#其他行业#
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做汇算清缴的时候发现明细账里应付职工薪酬社保-36616.76 管理费用-社保是29254.76。后来查找发现是有一个月的分录不对,管理费用少计提7362。现在我能不能在账载金额那列里自己加入这7362呀?那在填写管理费用的时候需不需要加上这7362呢?加上了之后跟已经结账的利润表金额又不一致。#房地产#
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