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生产型企业,2021年自产自销一批货物到美国,报关单日期是21年12月,当时未确认收入,未申报纳税,22年4月收到第一笔款(货物未到),账务处理做的预收款,22年5月货物到达收到尾款,问:该笔业务直接确认为5月收入行不行?填增值税纳税申报表的时候直接将该笔业务填入出口免税那栏可不可以?生产型企业是出口免税还是退税啊?#工业制造#
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五月份申报4月份所属期的增值税及附加税,并且已经扣缴了,然后当月发现了税额缴纳多了,已经更正报表,钱也退回来了,那么计提税金是按照正常的记账还是要加上这个退回来的钱?怎么做会计分录。#其他行业#
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老师好,请问3月份开具发票,4月份申报时产生了增值税和附加税税款,到现在一直为扣款,本月红冲3月份开的发票,那么这个税款怎么扣呢?是先扣掉3月份的税款本月负数退税呢还是怎么操作?#其他行业#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的增值税专用发票,价税合计300万元,当月销售700万元(含院),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开宗收入120万元(含税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
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2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的増值税专用发票,价税合计300万元,当月销 售700万元(含税),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开票收入120万元(含 税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开票收入申 报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度 的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5 月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加 2020年12月的“未票收入”吗。#其他行业#
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老师,增值税留底退税这个事儿,我们选择不退。然后做的无票收入,然后销项大于进项几十块钱。交了增值税附加税还有工会经费水利基金啥的共28000。现在我的问题是,这个钱会退我的吧?啥时候退? 另外,我们去年的亏损数额大于这个无票收入,但是我这个季度没有成本。我的企业所得税季报表怎么填?#其他行业#
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你好,老师!我们公司在21年3季度缴税了增值税2944.2元,附加税103.04元,后面发现发票开错了在4季度红冲了,当时税务局要求我们进行退税外理,现在我们收到这笔税款了,关键是附加税怎么进行账务处理?麻烦老师指导一下,感谢#服务业#
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老师 我想问问 我们公司 2019.3 留抵退税是3.4万 2019年 12月留抵退税 2.1万 到2020 12月留抵退税是9.99元当月抵扣了 到2021年12月留抵退税 7922元 到2022年 3月留抵退税是7929 那么我的留抵退税属于增量还是存量啊。怎么区别呢?#其他行业#
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有购买金税设备跟服务费金额440,已经在增值税及附加税费申报表填写23行440,在表4中填写金额400,在明细表中选择了购置设备。我想请问老师,本期我们没有销项税额,所以这个440元留抵,是留抵的同时附加税费也会退还一部分吗?#房地产#
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老师,一般纳税人企业,供应商应该给我们开13%的票,结果有张票开成9%,造成上个月需要多交1万多的增值税,这张票也没认证,对方重新开,但是新开的票也是这个月的了,税务局那边能给退税吗?#商业#
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按照最新的留抵退税政策,符合条件的微型企业可在4月1日起申请全额退还增量、存量留抵税额;符合条件的小型企业及制造业等行业可在4月1日起申请全额退还增量留抵税额。请符合条件的纳税人完成本期增值税申报后,按照系统提示直接申请留抵退税。 4月,我分局将重点辅导符合条件的微型企业办理存量、增量留抵税额退税,确保“应享尽享” 这个政策是咋回事? 我有上期未抵扣,但是不知道怎么弄?#其他行业#
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请教各位老师,公司是一般纳税人,小微企业,现在4月有个留底退税的政策,我们公司在去年因为税负率的原因进项税用的很少,导致留下了一万多的进项税。谁曾想本年度业务难做,开票开的少,每个月直接抵扣掉都不用交增值税了,我是直接去做退税比较好,还是继续放着抵扣好?#服务业#
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老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
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