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厚积薄发
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
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安叔老师
你们的经营范围是什么 查看全部回复
4382
小小
下月报销的物料可以先计提 借:库存商品 dai:其他应付款-**员工 查看全部回复
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石老师
没有进货发票 只要收到货了 就可以借成本 dai应付账款 卖出时 借主营业务成本 dai存货 查看全部回复
4004
陈爱琳
采购物品按照采购价格算成本,销售商品算收入,运费算费用。 查看全部回复
3748
劳务 查看全部回复
4574
andy老师
是不是预提数和实际发放数不一致 查看全部回复
4013
大宁老师
1.如果没有发生印花税所规定的应税行为的话,可以不缴纳 查看全部回复
6929
patience
收入和成本是一一对应的,成本正常结转 查看全部回复
3581
tammy老师
是不符合确认收入吗 查看全部回复
3262
不一定一样,存在赊销的情况钱还没有收到呢 查看全部回复
2664
Leaf
整体思路是对的。不过要区分情况,如果当年发生退回,在退回年度原分录冲,如果跨年,又属于日后调整事项,用以前年度损益调整科目冲。 查看全部回复
3096
Yan
只能先作无票销售 查看全部回复
3146
1月份开发票,开的发票的税费申报了吗 查看全部回复
4774
易老师
有免税的也会填上去呀,按说也是一致的 查看全部回复
3080
高老师
汇算时按实际利润申报应交的所得税,多退少补 查看全部回复
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下脚料 查看全部回复
3043
是开办费,还是开办以后发生的? 查看全部回复
3258
张瑞峰
客户还没有收到商品 查看全部回复
3484
王苗苗老师
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3694
4196
哈哈老师
首先往来款不能算收入,但是你开票了就得纳税 查看全部回复
6577
刘老师
确认是否确认收入 查看全部回复
3824
Annina老师
有影响的 查看全部回复
2739
影亦老师
这个要看你们跟供应商是怎么签订的合同,是按照销售商品额拿提成比例呢,还是商品虽然是代发的,但是相关的风险和报酬已经转移给你们了。第一种你们只确定提成佣金收入,实务中一般是第二种,按照客户收入金额确认收入,按照跟供应商结算金额确认成本 查看全部回复
4045
属于公司收入的可以开发票也可以不开发票,看客户需要,但是都需要申报增值税 查看全部回复
4847
不分 查看全部回复
4687
张老师
货款你们是不是还要付给发货商,其实你们就只是赚一个佣金收入? 查看全部回复
4691
1.acd (贴现息计入财务费用) 2.b 3.a (80*1.13+2=92.4,代垫运费用应收帐款核算,现金折扣在实际享受时计入财务费用) 4.d(2的押金5万和收取的5的包装物租金6万用其他应收款核算) 5. c 169.5+92.4+11=272.9(4收取的保证金是其他应付款) 查看全部回复
5832
可以 查看全部回复
3780
3454
采购: 借:在途物资11000 应交税费-应交增值税(进项税额)1870 dai:银行存款 12870 入库 借:库存商品 14800 dai:在途物资 11000 商品进销差价 3800 查看全部回复
3554
按照销售的数量*单位商品成本 查看全部回复
3480
小黑
之前是退换红包,现在是用外购商品兑换 分录外购实物 库存商品 dai钱 兑换实物借销售费用 dai库存商品 应交税费-销项 查看全部回复
3066
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
3932
如果你已经取得了那部分商品的所有权就是在途物资 查看全部回复
3136
代理的进出口业务只是收取代理服务费,代理商品不属于公司,代理商品产生的收入及对应的成本与公司无关 查看全部回复
4743
借银行存款 dai应收账款 查看全部回复
4198
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3582
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3303
清岚
您开办费的处理1.在当年一次性扣除 2.先计入长期待摊费用,后续按期转入成本或费用 查看全部回复
4044
如果你有加工费收入,应该是受托方,完工后不能计入存货,应计入受托加工物资,单独核算。 查看全部回复
4128
(13000+14000+2400)/(120*20%*20%-2)=10500 查看全部回复
4349
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6908
如果开票和发货都在一个月的,等发货的时候借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:银行存款 查看全部回复
3016
先开发票的,增值税需要确认收入,会计上不确认收入 查看全部回复
2902
您好,若当时已确认收入并申报纳税,现在只是补开发票,无需重新再次确认收入,将相关发票附在当时的分录后即可 查看全部回复
3767
税务师晓雨
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4357
夏老师
转售电费,你购电的价格就是记入成本的金额 查看全部回复
4312
思路理不顺,写分录也会不顺 查看全部回复
3432
有关系,可以补申报 查看全部回复
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开的什么内容?具体业务是什么? 查看全部回复
9628
不需要分摊 查看全部回复
5545
Christina
对,当时确认多少成本就冲销多少 查看全部回复
12501
是你们给携程网开住宿发票吗? 查看全部回复
9051
您好,减少30万单独反映售价的是情形一,如果减少的价钱不单独反映售价是情形二 查看全部回复
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跟商品一起做主营业务收入 查看全部回复
4842
归老师
酒店为什么不给开发票? 查看全部回复
6750
直接确认商品销售收入就行 查看全部回复
4410
20年计提的工资,在2021.5.31之前发完了的,不用调整 查看全部回复
4779
已开票的话 就做收入处理吧,根据总工程进度先预估个成本 查看全部回复
7596
看具体业务,如果一笔100万的收入,相应的有劳务成本,是需要结转的 查看全部回复
8874
李可可
这个之前预付的款项,是支出去的 ,现在退回跟收入没关 查看全部回复
1112
wam
毛利 查看全部回复
769
毛利=不含税收入-不含税成本 查看全部回复
644
上月确认收入吗 查看全部回复
367
杨老师.
是的 查看全部回复
1018
这笔款之前确认收入了么,是挂账应收账款还是没确认收入 查看全部回复
549
李凤
你们是购车方还是 销售方 查看全部回复
1156
可以的 查看全部回复
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王佳丽
超市销售的是什么货物,然后结转该货物的成本 查看全部回复
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年收入不超12万是可以免汇算清缴,不是免税 年收入12万,扣除费用6万,如果个人承担社保?专项扣除费用大于等于6万的话,是没有个税的 查看全部回复
828
期末有余额,没结转过去 查看全部回复
687
充电桩可以记到固定资产 查看全部回复
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有些商品只取得了收据,可以入账吗?可以 查看全部回复
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进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
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企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
647
你好,企业以资产投资就等于是把这个这个资产都卖了一样,肯定按照固定资产清理来操作的。 查看全部回复
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要分情况的 查看全部回复
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现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
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包括所有的收入 查看全部回复
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我们的工人工资应该怎么做?直接人工记到生产成本,车间的间接人工记到制造费用,然后制造费用分摊到生产成本 ,加工完成按合同规定发给委托方时,生产成本再结转到主营业务成本。 查看全部回复
772
什么原因多结转3000呢?收入未计入什么意思呢 查看全部回复
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1330
信息太少,算不出来 查看全部回复
428
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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按实填写,比如最近新进了一批库存或库存流通比较慢 查看全部回复
346
其他收入能申请个人经营所得吗,其他收入是指什么 查看全部回复
575
借其他货币资金 dai营业收入 借银行存款 dai其他货币资金 查看全部回复
1414
吴萌老师
这种情况下可以这样: 1.?确认收入: 借:应收账款 dai:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(如果涉及) 2.?后期收到款项时: 借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
1046
如果是以个人名义去的,可以代开发票 查看全部回复
856
账载金额填写实际发生的合计数 查看全部回复
937
不重要的调整就在当期收入、成本中调整 查看全部回复
607
李伟老师
您说的是什么数呢? 查看全部回复
606
什么数呢 查看全部回复
2097
这个没有先后顺序,填哪个都可以。 查看全部回复
990
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1174
西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
1132
收到的政府补助用于企业以后发生费用,属于与收益相关的政府补助,会计分录如下: 借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
意思是跨年调整 查看全部回复
922
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