分公司这边做了一个商铺租赁项目,但项目的期初投入,建造成本等各种与这个项目相关的支出与成本都是总公司那边进行核算。我想请问后续分公司做账,是否需要考虑建造成本,还有总公司那边因为这个项目所产生的成本与支出,还是只需要做项目建成之后,所产生的收入以及其他费用。#其他行业#
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老师好,我们是母公司,目前筹备成立一家子公司,子公司还没有注册成立,日常开销签合同都是以母公司的名义签署,发票也开的母公司,母公司代付费用。这些钱子公司成立后都需要还给母公司。请问母公司支付费用的时候该怎么做账?子公司成立后,由母公司代支付的钱该怎么还给母公司呢? 请老师指导一下,感谢!#高新企业#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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建筑工程,今天专管员查账说是收入成本不配比。说是有收入才能结转成本,没有收入就不能结转成本,还有一种就是确认了收入,也不能一直没有成本,问题是企业存在先开票,后面施工,成本就先预付款,后面回来成本再结转,这还不行。说是有了收入就对应的要有成本,问题是还没发生呀!#建筑工程#
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我们有个研发项目,一直费用化,刚拿到临床批件(生物医药一般来说在临床三期资本化),有形成专利,然后把这个项目卖给其他公司了,有计入收入,但是没结转成本,现在这个项目我们应该不会有投入了,应该怎么操作?没结转成本是可以的吗?是不是直接就不用操作?#高新企业#
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存货发出计价方法由移动加权平均改为月末一次性加权平均算会计政策变更吗? 1、会计准则将存货发出计价方法分类为先进先出法、加权平均法、个别计价法。其中加权平均法包括移动加权和月末一次性加权,那两者之间变更是不是一项会计政策的变更? 2、如果母公司采用移动加权平均,子公司采用月末一次性加权平均,是不是会计政策不一致,需要调整子公司为移动加权再去做合并报表吗?#工业制造#
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老师,我们是物业公司,小规模企业。以前的会计做账因为收入很少,然后没有做结转物业费成本的分录,全部做的管理费用,这样可以吗?我今年的账是否要做结转成本,不跟着他的做(我们只收取物业费和电梯费做为收入)#物业#
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麻烦老师,请问一下,2022.12.30我给客户开具一张5000元的电子普通发票,我这边去年已做收入入账,相关报表已申报。今天客户说让我把去年的发票开一个负数出来,再开一个正数出来,一正一负不影响的。想请问一下老师可以这样操作吗?对我们公司这边有什么影响吗?#商业#
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一家初创公司,主要卖护肤品,批发的,用APP拉客户,客户在APP里下单,公司针对的客户大多数是美容店,养生店,,还有一些零散客户,一个月的收入大概在十几万,都打进对公账户里,没有一个开出去的发票,这样子有没有风险?#其他行业#
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商管公司 代收水费,需要差额征税,从自水来公司买水:水资源1.8元 污水3元 其中自来水4.2元(专票)一共9元,我们卖给商户9.5单价,9元成本如何给商户开票呢?0.5算其他业务收入?#出纳#
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你好 老师。我想请教一下个税的问。我集团给一个品牌总发工资,他同时管理7家子公司的运营,每家公司给他每月发工资5000,现在个税汇缴,他需要补缴5万左右,现在提出说当时谈的是税后工资,想让工资承担,这个是合法的么?有操作的可能性么 #商业#
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公司有一些进项一直未抵扣,带颜色部分今年的找不到了,前几年的对方公司也联系不上。疑问有4 1.国家税务局的2020年那张是什么业务类型的专票,怎么处理 2.在不抵扣勾选里勾选吗,原因选择什么 3.如果就是丢了联系不上了,最优解决方案,一次操作多少,还是一块操作,会不会引来查账等风险 4.没有抵扣过,还需要做账吗#商业#
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我新接手的公司,商贸企业22年暂估了100多万的成本,发票在汇算清缴之前开不回来,老板也不想把这部分暂估成本调增,我需要给申报22年的年报,我这边不调增申报了,后期被查到我有什么风险#商业#
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1、我公司计划与西藏日喀则市电视台签订演播室建造项目,包括演播室基本建设,与设备调试技术服务,项目标的2 00万元。请从风险管理,成本控制,税务筹划等方面给公司提供财务建议。(我公司日常经营活动销项税率6%) 2、差旅报销要审核哪些事项,对于超过交通,住宿等标准的,是按照规定直接不予报销,还是其他处理 #服务业#
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企业一般会计准则 22年1季度收入预缴企业税,后三季度无收入有成本,纳税调增后显示要退税二十多万。汇算清缴退税,税局会严格查账吗,需要提交什么材料吗。还有账务怎么做?平时有涉及到盈余公积#房地产#
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老师你好 请问像一个企业和政府签订了5000万的道路清扫合同。然后这个企业又和别的个人合作,签了个合作协议,收取几个点的管理费。双方在合作协议中约定这个项目如何进行。老师,请问这种模式的收入 成本 利润应该如何核算呀,这种合作模式应该属于挂靠吧,怎么在账里规避呢#服务业#
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如果说我上个会计周期有100万的收入,然后我银行里有20万存款,然后这个周期我把我上个周期100万收入当成成本但是我只有30万的收入然后本期又退掉了本期和上期卖的一共40万的商品由于我只有30万的收入所以是冲减本期收入就是-10万收入(也就是我得拿银行里的钱来周转,这也是非会计专业的人的想法),还是说我只冲减30万本期收入为0,然后剩下要退的10为借:销售费用 10 贷:银行存款10,就是将这10计入销售费用里面啊#其他行业#
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公司分内外账,只做外账有风险吗,根据票和收入做账,内账完全接触不到是另一个人做。刚入职一家公司,而且这个是免征增值税的企业,这样的企业为什么还要分内外账呢,不太明白,害怕有风险。这个公司的外账只是做账报税,别的不管,来了票就做账,付款什么也不参与,会有风险吗?#其他行业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
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请问一下老师,我们是一个集团性的公司,然后我们这个集团主要是饲料企业,但是我负责的这个公司是小规模纳税人,然后给牧场做服务的企业,每个月开服务费的发票,开1%的税率,由于我们的成本比较高,所以这个公司每个月都是负利润的状态,领导说想要把别的公司饲料预混料拿到这个负利润的公司,把收入扩大,能让全年不负利润,就是把预混料的拿到我们公司相当于做贸易,然后在卖出去,我看说小规模年销售收入不能超过五百万,我们服务费是1%的税率,预混料是免税的,是说的这两个的收入加一起不超过五百万么,还是因为这两个因为种类不一样,必须分开核算是否超过五百万。#服务业#
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
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甲公司(小企业、一般纳税人)将拥有的一项专利权出售,取得收入30万元,值税税率为6%。该无形资产取得时实际成本为40万元,已摊销12万元。甲公司出售诉 项目一 财产物资 75 无形资产应计入当期损益的金额为( )万元。 (分录怎么做)#出纳#
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你好,老师。想请教一个问题 我们参加医学会产生的费用,医学会会给我们开发票,我们公司又在供应商里找到了赞助,但是供应商需要我们提供发票。(我们的经营范围有会展这个项目)。如果我们给供应商提供了发票,是不是这就算我们的收入呀?我们付给医学会的是不是成本呀?#商业#
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12月5日,收到B公司退回的X商品一批以及税务机关开具的进货退回相关证明,销售价格为100万元,销售成本为70万元,该批商品已于11月份确认收入,但款项尚未收到,且未计提坏账准备。问会计分录和对利润总额的影响?#其他行业#
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接手一家微小资源回收企业,账面收入都是实际收入减去回收成本后的金额,等于是一整年少做了几十万的等额的收入和成本,汇算清缴还能补救吗?增值税怎么办,其实也没什么利润,哪怕做上也交不了税,#房地产#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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各位前辈,我们收到供应商开来的专票,比合同金额少了几千块钱,发票上开票的货品挺多的,但是数量没开错,金额开错了,导致少了几千块钱。我跟领导反应了就退回去重新开,但是老板说让对方补这几千的差额,再开一张发票过来就行了,只要总金额对得上就可以了。我想问一下这个操作可以吗?我要求重新开,但是老板不同意,那到时候对方要是重新开这么一张差额几千的票过来,那我货品的单位成本也对不上啊,请问下这种情况要怎么处理呢?#其他行业#
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老师,工业制造业,子公司,一般纳税人,子公司还没有正式生产,但是已经购入了大量原材料有了很多进账税额,母公司说暂时在母公司生产所以原料全部入到了母公司,过后说让我们子公司开销售发票给母公司。1.原料入了母公司,只拿发票入账可以吗?不可以需要补什么!2.开发票可以吗,需要什么资料?3结转成本,怎么结转。按什么结转?#出纳#
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去年初有一张货物进项发票,是上家操作失误给我们公司多开的一张票;我们一直没有抵扣,现在上家要处理这个票,想让我们抵扣掉、再开一张出去。这样我们是不是有风险?有什么合适的方法可以平掉这张票?#出纳#
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一般纳税人取得是普票是利润等于含税收入-含税成本-销项=不含税收入+销项-不含税成本-进项-销项=不含税收入-不含税成本-进项=毛利润-进项,但是外账不算进项税,毛利润直接减所得税=净利润,那不是少减了个进项税#其他行业#
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就是与其他家公司合作了一个项目,然后对方公司按照扣掉成本费用(这个成本费用是需要我单位自己承担的)后的收入转我们单位了,但是要求我们开没有扣掉成本费用的收入发票,且对方公司能给提供这个成本费用的发票给我们。那我这个账怎么做啊?按理是,对方应该把木扣掉成本费用的收入全部转给我们,然后我们在根据提供的成本费用发票的金额在付给对方#其他行业#
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就是假设子公司的资本公积和实收资本原先分别是5亿,然后经过资产评估后,子公司的实收资本和资本公积分别变成了200亿,然后我想问: 1、母公司的实收资本和资本公积应该怎么变? 2、母公司和子公司应该分别怎么教印花税?#注会CPA#
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比方说往期70000收入成本50000元也确认收入,然后,接着资产负债表日之后的当期收入30000元成本15000,当期收入30000由12000的成本带来,3000成本在库存,接着当期卖出去的3500元商品被退回成本为500然后往期7800的商品被退回成本为2000接着又卖出1000元商品成本500,则当期税前收入,毛利润为多少元(假设退回来的不能再卖了)#其他行业#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450。#其他行业#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450,在资产负债表日之后不管当期还是往期都是商品卖或者退都算当期收入增加或者减少吗?#其他行业#
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这几天我想了想,只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本780,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450,我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢#其他行业#
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假设不是由于质量问题退款但是退款后我认做再也卖不出去了,第一周期确认收入1400成本100,第二周期成本500,先实现收入500元又退掉第二周期200元商品和第一周期500元商品,那么第二周期是我记账收入为-200,成本100,第三周期成本300元,先一共实现360收入但是退了第一、二期共60元商品那么第三周期我记账收入300成本300,假设退回来的商品直接算再也卖不出去那么每个周期的成本是不是都不用减少也就是会计里的冲红(不是本专业就是个人理解)。#运输业#
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