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大宁老师
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
3255
张老师
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3198
高老师
可以办理抵税,税局审核同意后可以抵明年的所得税 查看全部回复
3419
同学想问什么问题? 查看全部回复
3987
Wdy
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
4486
venus老师
你好,已知收入,税负率,就可以计算利润总额 利润总额=收入-成本-期间费用 收入,期间费用,利润总额已知,自然就可以求出成本是多少了 查看全部回复
4501
微尘
同学,这个最好根据真实业务来做 查看全部回复
8567
Icy 何
您想问什么呢? 查看全部回复
3243
你好 查看全部回复
4267
周老师
1、发出商品:借:应收账款—甲公司124300 dai:主营业务收入110000 dai:应交税金---应交增值税----销项税14300 结 转销售成本 借:主营业务成本80000 dai库存商品80000 查看全部回复
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收入就是营业收入(主营业务收入+其他业务收入),成本就是营业成本加各种费用 查看全部回复
4732
1.付款凭证 借:其他应收款 dai:现金 2.付款凭证 借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款 3.转账凭证 借:原材料 dai:材料采购 4.转账凭证 借:制造费用 管理费用 dai:累计折旧 查看全部回复
3483
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4599
4535
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5333
Amy老师
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3917
只有收入没有相关成本,费用吗 查看全部回复
4307
清岚
市盈率=普通股每股市场价格÷普通股每年每股收益 查看全部回复
4378
筱粒老师
可根据公式代入计算: 营业利润=营业收入—营业成本—营业税金及附加—销售费用—管理费用—财务费用—资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失) 利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出 净利润=利润总额—所得税费用 ? 查看全部回复
3582
营业利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益+投资净收益 查看全部回复
3303
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4444
您是说这个销售是在今年确认,但是实际是去年卖出去的吗? 查看全部回复
2833
哈哈老师
借银行存款11700 dai主营业务收入10000应交税费应交增值税销项税额1700 查看全部回复
3529
借 主营业务成本 dai工程施工 查看全部回复
4368
一般来说,制造费用是当月结转到生产成本,但也存在特殊情况,有些企业由于生产周期较长,制造费用不在每月进行结转,而是到了一定时期再进行结转分配。 查看全部回复
4537
普照
你说的是不是这个意思 查看全部回复
3339
梦梦老师
1 借:收入类 dai:本年利润 2 借:本年利润 dai:成本费用类 查看全部回复
6908
先结转收入:借方为主营业务收入,其他业务收入,营业外收入;dai方为本年利润。二、结转成本、费用和税金:借方为本年利润;dai方为主营业务成本,税金及附加,期间费用等。三、结转投资收益:净收益:借方为投资收益;dai方为本年利润。净损失:借方为:本年利润;dai方为投资收益。四、年度结转利润分配:将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:借方为本年利润;dai方为利润分配——未分配利润。如果是亏损:借方为利润分配——未分配利润;dai方为本年利润。 查看全部回复
3789
andy老师
一般是确认收入再确认成本 查看全部回复
4995
这个按照年度累计数填写的 查看全部回复
3683
有的企业收入200万,可能亏损50万,有的企业收入200万,可能盈利180万,你说做多少合适? 你要是造假的,没有标准 查看全部回复
5548
李伟老师
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4318
甜甜老师
您好,确实有多缴所得税的话,比如多报收入导致的,可以联系税局先做下当时报表的修改,然后和税局沟通看是退还是抵减以后期间税款就可以 查看全部回复
3685
税务师晓雨
企业所得税申报表是填1-9月的累计收入 查看全部回复
3420
潇洒老师
第一该凭证,结转了返回 查看全部回复
4767
王苗苗老师
不包含 查看全部回复
5059
所得税预缴,应交企业所得税=(本年累计收入-累计成本费用-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税 查看全部回复
4370
分公司预缴企业所得税不单独享受小型微利企业优惠政策 查看全部回复
4589
归老师
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4081
悠悠老师
你这个公式,成本是不包括支出的。一般而言,会计上的成本是指会计科目上的主营业务成本/其他业务成本。 查看全部回复
7317
你好,根据你的利润表来填写申报表 查看全部回复
3877
放在下个月调整过来,同学 查看全部回复
3376
实际工作中有好几种方法,短期的工程例如1-2个月的,很多是按照开票去确认收入的。长期的工程,一般都是按照百分比去确认收入的。 查看全部回复
3410
正规的是需要把本年的账都补上,然后根据利润表生成的数据去申报。 查看全部回复
5627
你好,先做帐,有财务软件的话,利润表都是做完账后自动生成的,然后根据利润表上的数据填写企业所得税申报表就可以 查看全部回复
5375
不需要 查看全部回复
3343
同学现在是预缴,所得税,根据你们截止到这个季度的累计利润来预缴 查看全部回复
3623
增值税纳税义务不一定和会计收入一致 查看全部回复
4388
因为不知道你的行业,所以假定是商贸企业 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等 收入和成本的比例法规上是没有规定的,所以一般都按照公司实际经营活动中发生的成本来结转。 查看全部回复
3925
不含税 查看全部回复
3503
你是做题还是工作中的问题? 查看全部回复
4520
Karina老师
一.按照算法应纳企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%、15%) 二.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 三。企业所得税,按年计算,分月或者分季预缴,月份或者季度终了后15日内预缴:年度终了后4个月内汇算清缴,多退少补 查看全部回复
8291
全年一次性奖金没有规定必须是什么时候发 查看全部回复
4692
其实主营业务收入和其他业务收入的总成本是不变的,你要想增加其他业务成本,可以适当分一部分人工费进去就好了 查看全部回复
3939
Annina老师
正规的就是按照实际结转的 查看全部回复
5949
利润还有其他收益组成吗? 查看全部回复
4305
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
5476
假设委托产品全部卖出:A公司的主营业务收入=80000+120000=200000 主营业务成本=48000+66000=114000 查看全部回复
4888
是的 查看全部回复
4905
只有这一个项目的话 就确认380*0.3=114万收入 结转100万成本 如果380万是含税的换算成不含税的就可以 查看全部回复
4325
您好,这个金额比较大,建议去申请退还 查看全部回复
5727
只要是真实业务就没啥风险 查看全部回复
4332
1-6月的累计数 查看全部回复
6025
你好,你先确认下是退还是抵 查看全部回复
5945
高荣老师
分母中是本步骤完工产品的约当产量 查看全部回复
5494
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13052
Christina
对,当时确认多少成本就冲销多少 查看全部回复
12501
需要 查看全部回复
李力
房地产企业吗 查看全部回复
5348
而已老师
根据领用材料结转 查看全部回复
7213
收入确认是按照会计准则规定确认的,符合确认收入条件就可以确认 查看全部回复
4357
账号正在注销中
你这个现在不退,以后退不回来了哟 查看全部回复
7236
一般是可以手动修改一致的 查看全部回复
7533
房地产企业么? 查看全部回复
5112
算错了呗 查看全部回复
5355
小月老师
没影响的 查看全部回复
6921
开票的金额 查看全部回复
6804
这个是需要加入到其他收入里面交税的 查看全部回复
5895
成本这栏是不包含三个费用的金额的 查看全部回复
6165
你多交税税务局不会管的 查看全部回复
4878
没有收入的,可以不结转对应成本 查看全部回复
6183
您好 查看全部回复
5139
对,是的直接计入利润分配-未分配利润里面 查看全部回复
4887
可以开在一张发票上 查看全部回复
5958
第一看是否符合权责发生制,当期的成本应该计入当期,非当期的成本计入当期不得税前扣除,如果是成本属于2021年,那么需要调账,把成本调到2021年 查看全部回复
5454
你去年年报了的话,一季度盈利是可以补亏的 查看全部回复
4410
开票了么?专票还是普票?所得税有盈利的话交 没盈利的话不交 查看全部回复
4860
您好,可以先暂估成本,等发票来了再把暂估的冲销了,按照发票做账 查看全部回复
7407
您好,后面交过的所得税可以在汇算清缴的时候申请退税。 查看全部回复
12141
不一定 查看全部回复
9360
计入以前年度损益调整 查看全部回复
15804
您好,您申报的时候按照累计的本年利润盈利就计提所得税,亏损就不用计提 查看全部回复
7182
可以的 查看全部回复
12447
您好,跨年的话,不太好处理。如果有往年的成本费用没有入账的,可以找一下,然后想税局做专项说明后,追补至18-19年税前扣除 查看全部回复
6273
找罗列支出多少,哪些有票,哪些无票,无票的想办法取得发票 查看全部回复
8442
您好,需要注意以下几点:1、税负只是税局判断企业是否正常纳税的一个参考标准,不是纳税依据。如果企业正常纳税,不必考虑税负问题,如果企业存在严重的税务问题,哪怕达到税负要求,也可能被查账。2、提醒你,不要买卖发票。3、按照税负计算企业所得税=(320万+150万)*0.8%=3.76万(不含税自己切换)符合小微企业的话,利润=3.76万/5%=75.2万(没有考虑调增调减)差额=320万+150万-306万-75.2万=88.8万。 查看全部回复
6597
先按开票部分确认收入,结转成本 查看全部回复
7767
您好,关于专业方面的问题,第一、账实不符只有慢慢查,前面的几个会计都查不出来,年代久远,你最后可能会和他们一样。 查看全部回复
13572
没有绝对的比例参考,按照实际情况处理 查看全部回复
6300
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