老师 您好 我现在要做的是一个委外加工物资的分录 但是系统里面的委外加工物资入库的金额只是一个加工费的金额 发出原材料:借:委托加工物资 13279.51 贷:原材料 13279.51 现在收到发票:借:委托加工物资-加工费 41139.82 应交税费-应交增值税(进项税额)5348.18 入库:借:原材料 贷:委托加工物资 系统里面的委外入库金额是41139.74 (只有加工费的金额)这种情况该怎么办?#工业制造#
2616
1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
2580
老师你好 我想咨询下我们有一个啤酒厂(生产销售) 一个餐饮管理有限公司(经营项目包含啤酒售卖)都是小规模查账, 管理公司是啤酒厂的大股东,我们平时所有业务都在管理公司(收啤酒款,购买原材料员工缴纳社保等),啤酒厂无任何业务零申报 请问这样有税务风险吗 #商业#
2942
老师您好,打扰啦!我想问一下利用辅助列查询出入库明细或其他的公式: IFERROR(INDEX(出库记录表!A:A,LARGE(IF(出库记录表!$C$3:$C$9148=$D$2,ROW($3:$9001),""),ROW(A1))&""),"") 为什么会与辅助列不一致啊,就是说我查询的是编号05号的商品,最后的结果是03号,还有有的直接不显示表为空白的!#其他行业#
3077
咨询一下关于EPC项目毛利率均衡的问题 EPC项目是指既有贸易类收入成本,又有工程施工类收入成本 问题:目前设备合同是按销售贸易确认 施工合同是按照完工百分比法确认(归集合同履约成本,再从合同履约成本结转到主营成本,算完工百分比,按比率确认当期收入) 但是因为整个项目周期都是先设备投产后现场施工,所以会造成项目前后的毛利率波动比较大 ,麻烦问一下这边有没有什么办法我们可以平衡整个项目周期的利润,即每期的毛利率平稳,比如按照进度确认利润?具体怎么操作可以均衡我们的毛利#建筑工程#
3006
境外总公司派遣员工到中国分公司上班,工资境外总公司先垫付给派遣过来员工,中国分公司每月再外汇给境外总公司,因为是境外人员过来中国工作是需要在中国办理工作许可,工作许可要达到标准才给予办理,目前是按不低于地区的社平工资四倍申请办理,以前是派遣过来中国人员境外工资境外申报(无需中国再外汇回去),目前是工资分两部分发放,一部分中国发放,另外一部分是境外先垫付,在中国合并申报个税,咨询了办理工作许可部门,他们不管我们是怎么发放,付了外币还是人民币也好,最终是以完税证明依据审核资料,这样是不是可以理解这个完税证明申报工资不低于4倍社评工资就可以申请到工作许可,这样操作会有其他税务上的牵连吗#房地产#
5750
我们企业,玻璃深加工到底应该选用那种方式核算,分批法还是分步法,目前工序是切割+磨边+钢化+中空,原材料入库的时候可以入价格,但是库管回复领料单上只有数量个规格没有价格,怎么核算成本,成品出库单是的成本怎么核算,再加上领料也是几个订单估计用的一块原片,因为需要切割,所以领料也没办法确定是用在生产哪一个规格的产成品了,没办法归集,这个到底怎么选择 #工业制造#
3455
老师麻烦问下,两个问题,第一个问题就是我们购买的原材料到货了,但是发票没到,有清单,清单有价格,不知道是含税价还是不含税价格,仓库要按照什么价值进行入库呢?月底发票开来了,因为供应商零头不要了,导致供应商开来的发票金额和提前给我们到的清单价格不一样,但是我们已经按照清单价格进行了入库,这一块我们要怎么处理呢#注会CPA#
2596
和供应商有一批货,原来29万,全额开票了,材料也做成产品出库,账上挂发出商品,现在因为有瑕疵和供应商商量改成20万,发票红冲,重新开票,数量不变,就是单价改了,那收到新发票和红字发票后,我直接冲减发出商品可以吗?还是得从原材料开始一步步冲#工业制造#
2973
汽车维修公司,购买了汽车配件材料入库,有发票未付款。 入库时做分录: 借 原材料 应交税费—进项税额 贷:应付账款 那结转成本怎么做分录啊??是借:主营业务成本 贷:原材料 吗?#其他行业#
3293
我司4月买了原材料一批 已付款 发票未到 先入库了一部分 例:4月做了暂估 借:原材料5 贷:应付账款5 5月发票到 货也全部到了5.45 发现4月由于库管弄错金额多暂估了2 发票不含税金额为8.45 总金额为10该怎么做账?#工业制造#
2487
我们是玻璃深加工行业,原材料是玻璃原片,对于玻璃原片,进项发票是按照平方米开的发票,所以发票的数量就是面积,入库的时候按照片数,单片的面积,导致和发票上的总面积是有差异的,差小数点的0.02,这个怎么解决#工业制造#
3797
3、4月做了暂估入库 借:原材料6694 贷:应付账款6694 5月付款了9120 其中6694以前月度的未付款 500是本月最新入库的 剩下的是这个人工费 年底开一次发票(普票) 5月该如何做账#工业制造#
5614
老板给了我出库单,让开了38万发票,但是原材料却只有1万,应该是没有生产这个产品,材料我一直暂估的,现在汇算了都没有发票,我是直接不做生产入库,直接只有销售,还是用这1万的材料做个成本#工业制造#
3533
老师您好,我想问下月末一次加权平均法计算成本时,没有期初余额,只有入库金额,最后的出库金额是平均单价乘以数量算出来的,但是跟入库的那个金额不一样,这样是可以的吗?我的答案是对的吗?#其他行业#
3603
公司做机房装修项目,采购的原材料等,是不是只要领用到项目,就可以结转成本?还有我看之前会计把所有采购都计入库存商品了,但我们公司买的材料一部分用到自己项目,一部分会销售出去,用到自己项目的是不是应该计入原材料,销售出去的部分计入库存商品?#建筑工程#
3146
有个事情想跟您咨询下 在16年的时候 有一家公司给我们开了5000的增值税专用发票 已经抵扣了 现在说是有1983.94退款 所以需要我们把16年的这个发票进行差额的冲红 可以这样操作吗?#其他行业#
2248
想咨询一下,本人刚毕业,在一家小公司工作,应聘的岗位是会计文员,公司老板收下有一名会计,我干了一段时间才明白,我的工作是操作另一家公司(空壳公司,法人股东都不是这个老板)根据支款单付款买货,每个月把银行流水和付款单和进项票整理好后发给代账会计,然后根据每个月的进项票里面的明细统计好后做一份采购合同,再把这份采购合同加价5%做一份销售合同给应聘的这家公司,等于我在这家公司干的是空壳公司的出纳工作,而且前段时间老板让我用这个空壳公司付款,没有实际业务,对方公司给开了专票,但对方公司把款转给老板私人账户了不是直接转回来,我想问这份工作还需要坚持吗,对我有风险吗#出纳#
5662
请问老师,之前在盘点的时候发现原材料有误差,误差的原因是当时入库的时候包装破损,导致没有入库。数量也不多,大概就是几十公斤。仓库那边现在开了一张入库单,上面入库的原因写的是破损,补入库那在账务处理怎么处理呢?#工业制造#
2834
比如说工厂生产沙发,生产材料有布料、木板、棉絮之类的,布料是用来生产沙发套的,木板是用来组装的,棉絮是用来填充的,现在呢,布料和木板是入库之后直接放各自的生产车间的,就是入库后直接出库,其他的材料是分次领用的,月末了如何核算成本比较合适,因为每道工序的进度不一致#商业#
4377
老师暂估入库做账是这样吗? 借:原材料- 贷:应付账款-暂估入库 收到发票时 借:应付账款-暂估入库 贷:应付账款 如果暂估估大了 借:原材料负多少 贷:应付账款-暂估入库负多少吗? #商业#
3504
老师暂估入库做账是这样吗? 借:原材料- 贷:应付账款-暂估入库 收到发票时 借:应付账款-暂估入库 贷:应付账款 如果暂估估大了 借:原材料负多少 贷:应付账款-暂估入库负多少吗? #商业#
3030
商贸公司采用月末一次加权平均法计算商品成本,所以月末会统一做表格计算成本,请问老师,如果当月有客户发生退货,月末结转成本时我应该按照当初结转该批货的成本单价重新做入库,还是用正数销售数量减去这批退货数量填在出库数量那呢?#商业#
5796