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甘老师
企业所得税年度纳税调整的事项通常包括职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、广告费和业务宣传费等内容,调整的方向可分为纳税调增和纳税调减。 查看全部回复
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patience
特定业务计算的应纳税所得额”是指:从事房地产开发等从事特定业务的纳税人,按照税收规定计算的,当期已经实现的特定业务的应纳税所得额。 查看全部回复
4099
tammy老师
既然加计扣除100%. 那就是在会计利润基础上再扣10万,余额然后按高新技术企业15%税率计算 查看全部回复
2570
小土豆
可以的 查看全部回复
2835
在申报查询那里,查询到旁边是不是有个作废,如果有,就可以更正,没有只能去税务局大厅申报了 查看全部回复
2098
高老师
借所得税费用 dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
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改2020、2021年年报,改营业收入 查看全部回复
2967
安叔老师
一般纳税人不含税金额 查看全部回复
3017
杨老师
不一样的原因是什么? 查看全部回复
6546
没有什么影响 查看全部回复
3829
小小
是的,就是资产负债表里的资产总额 查看全部回复
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是母子公司,还是总分公司汇总到总公司纳税? 查看全部回复
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对,季度所得税是按全年利润总额计算 本期应交所得税=全年利润总额×税率-本年累计预缴所得税 如果累计利润总额为负数,那么不用交 查看全部回复
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1616
财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(2022年第16号)科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 查看全部回复
2424
要的 查看全部回复
2857
是的 查看全部回复
2655
许老师
汇算清缴缴纳的是上一年的,不统计在今年的预缴金额里面 查看全部回复
3771
你看下你们前面年度有申报吗 查看全部回复
3122
已经开了的发票,一定要在当季度反映出来 查看全部回复
3135
季初填资产负债表六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
1927
季初填六月末的数,季末填九月末的数 查看全部回复
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在每年汇算清缴时候再一起看退税情况 查看全部回复
3699
个人所得税是代扣代缴性质,不计入利润表的 查看全部回复
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金额不大可以放在今年的凭证调整 查看全部回复
3362
12月末 查看全部回复
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执行企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
3042
冰山老师
你上期申报了加速折旧优惠,那就这期顺延申报 查看全部回复
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预缴税额>汇算清缴应纳税额的话,是可以退税的 查看全部回复
2413
一般是税务局看到有疑点的才会查账 查看全部回复
4656
实际业务入帐 查看全部回复
2411
没关系,你补计提的折旧的凭证出在8月那里 查看全部回复
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已计提所得税费用,但实际没有产生所得税费用的,做冲回处理 查看全部回复
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企业所得税通常所有企业都是按季度交的。 查看全部回复
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企业所得税是季度预缴,年终汇算清缴,预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
2506
建议根据实际情况来处理。 如果实在不想退税,你可以少结转成本或者多结转收入;或者把利润率调高一点 查看全部回复
2962
andy老师
通常情况下是一致的 查看全部回复
6170
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3452
小妮老师
正常是增值税季度、附加税、企业所得税季度申报,个人所得税月申报 查看全部回复
3085
第三季度是否需要预缴企业所得税需要看本年截止第三季度的累计利润和之前预缴的情况 查看全部回复
2200
你们是小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3679
1652
符合小微企业税收优惠是分阶段算的 (实际利润总额-100)*(25%-5%)+100*(25%-2.5%) 查看全部回复
2718
王苗苗老师
企业所得税季度申报预缴的时候利润总额为正数计提预缴 查看全部回复
2465
可以 查看全部回复
3499
秦枫老师
有影响哎 会造成你多缴税款 如果你三季度利润依然很大 能完全覆盖所有的预缴 也就没有什么问题 查看全部回复
4075
3625
享受加速折旧了可以填,要是不享受空表保存就行 查看全部回复
6402
小企业会计准则直接做到今年的损益里就行 查看全部回复
4098
本年累计金额填1-6月的金额 查看全部回复
1996
Harry老师
你好,按实际情况确实零申报就可以 查看全部回复
1979
可以在年报的时候一并申报,如果之前的已经缴纳过,就新增资本部分缴纳 查看全部回复
2692
清岚
增值税根据开票系统的数据申报 查看全部回复
4816
是的,第四季度的企业所得税申报一般是在次年1月份申报缴款,银行回单通常在次年1月份 查看全部回复
2954
孙老师
资产合计是负数? 查看全部回复
2873
小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
5301
如果是查账征收的小微企业应纳税所得额=不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4569
二季度利润总额乘以你们公司适用的所得税税率 查看全部回复
4535
季度所得税申报表中的营业费用 不含费用 就是利润表的主营业务成本 查看全部回复
2930
不加 查看全部回复
2646
通常是不会强制要去退税的 查看全部回复
10849
按你们实际的从业人数填报 查看全部回复
3428
第二年的盈利弥补万第一年亏损后还盈利么 查看全部回复
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如果固定资产加速折旧了需要填,如果没有不需要填这份表 查看全部回复
4245
季度企业所得税申报表 2022一季度季初=2021年12期末数字 2022一季度季末=2022年3月期末数字 2022二季度季初=2022年3月期末数字 2022二季度季末=2022年6月期末数字 查看全部回复
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你好,季度计算出利润总额够,如果有足够的可弥补亏损,那么不用缴纳企业所得税 查看全部回复
3076
你好,是全年累计发生额。 查看全部回复
3761
企业第二季度的企业所得税季度申报表,根据第二季度的财务报表进行填写,营业收入、营业成本、利润总额等根据二季度的累计数一一对应填写。然后系统会自动显示出上个季度企业实际预交的所得税的部分,并计算出本季度应纳所得税的金额。另外,如果企业符合小微企业的,应该勾选对应的选项 查看全部回复
3037
可以用以前年度亏损抵扣 查看全部回复
2935
利润总额和应纳税所得额是二个概念,利润总额是会计根据会计制度处理后的结果,而应纳税所得额是根据税法调增(调减)后的结果。企业之间也有不同的情况。一般企业利润总额为负数,经所得税汇算清缴调增(调减)的应纳税所得额加利润总额的和为正数,那就要按所得税税率交企业所得税 查看全部回复
3853
不包括 查看全部回复
2448
应该一样的,查下是哪个数据填写错了,更改过来就好 查看全部回复
3619
季度预缴的时候,先按上年情况进行判定 查看全部回复
3457
如果有资产负债表根据报表数据填写;如果第一季度没发生过业务,帐务是从4月开始,资产总额期初期末都填写0 查看全部回复
2884
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3260
需要登录国税电子税务局,首页会提示你企业所得税汇算清缴没有做,点进去填报就可以了 查看全部回复
3355
去年注册的公司,今年都要做企业所得税年报 查看全部回复
3678
6001
度季预缴时,是看本年累计 查看全部回复
2285
累计利润为负数就不需要预缴 查看全部回复
4255
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2402
如果是公户银行流水,说明有业务,这些业务应该做帐 查看全部回复
6536
有实收资本吗? 查看全部回复
3945
是的,具体看当地要求 查看全部回复
2558
夏老师
借银行存款dai应交税费一所得税 查看全部回复
3088
10161
需要,计提时借所得税费用 dai应交税费-应交企业所得税 缴纳时 借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3566
厚积薄发
以汇算清缴数据为准 查看全部回复
3013
所得税费用跟年度汇算清缴里所得税费用一样 查看全部回复
2370
建议去税务局找到申报资料和财务报表保持一致。或者检查下,二季度的申报数据是否和账上一样,那财务报表就按照账上财务报表申报 查看全部回复
3247
问税局那边意见一般都是建议都更正一样,不过很多公司从综合管理和工作方便,确保年报正确就行,前面已申报的季报就不去更改 查看全部回复
8846
可以直接在汇算清缴中的资产总额里面的平均值直接填写准确的 查看全部回复
4236
填21年的数据 查看全部回复
按调整后的数值,修改第一季度年初数 查看全部回复
9448
一般要填基本情况表、申报表主表、收入,支出,费用,应付职工薪酬,纳税调整,固定资产,企业弥补亏损这些表 查看全部回复
3310
你是说对企业所得税缴纳的滞纳金,要不要做纳税调整是吗? 查看全部回复
2605
理论上是一致的 查看全部回复
3493
业务招待费调整不需要做帐 查看全部回复
3213
李伟老师
您要填哪些数据 查看全部回复
2445
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