匿名提问 税盘280抵减增值税的分录,可以是,借,管理费用—280,贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人,都用负数表示可以吗?一直不交税可以冲回吗?冲回分录怎么做#其他行业#
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老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
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小规模纳税人5月份补交了第一季度的税,并在5月份做账的计提了第一季度的税金,申报第二季度财务报表的时候,利润表上营业税金及附加就是第一季度的税金数字,还是应该怎么报?并且教育费附加已经减免了,但是利润上还是有数字#房地产#
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请问一下大家,如果一月开的红冲发票当月没有报税(打电话问税务局说负数销项可能不给过,让我等有销售额了再报),这个月有销售额了,税务局让销项税直接减去红冲,但是申报失败只能强制申报,12366给出的建议是强制申报后去前台清卡,请问这样可行吗?#工业制造#
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上月开了美元发票,开发票的时候是按照当天汇率换算成人民币开了,做应收账款,做主营业务收入的嘛,然后我们记账的汇率是固定当月月初的那天的汇率,这个月客户付了美元过来,折算成人民币入账,这个时候应收账款那里有了差异,那个差额也是做汇兑损益吗?#服务业#
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图一:五月记字56号原来的账 图二:五月记字56号补录了数量金额的账 图三:十月记字69号的账 企业去年的账没有录数量金额,然后我补录中发现五月份的周转材料领完成了负数,我就从原材料领了一些,补到十月的时候又发现它更正过来了,求这两笔该怎么做? 个人思路是: 五月:借:生产成本 贷:周转材料等 原材料等 十月:借:周转以及原材料 贷:生产成本 然后借:生产成本(正确的数额)贷:周转材料(正确的数额) 但是又感觉不对( •̥́ ˍ •̀ू )#工业制造#
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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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(小规模纳税人,建筑业,第二季度申报增值税)发票获取数据时开票金额显示负数,4月份红冲了3月份1169727.14元的发票,5月份又重新开具1073144.16新的发票,这种情况要怎样申报呢#建筑工程#
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麻烦老师,请问一下,2022.12.30我给客户开具一张5000元的电子普通发票,我这边去年已做收入入账,相关报表已申报。今天客户说让我把去年的发票开一个负数出来,再开一个正数出来,一正一负不影响的。想请问一下老师可以这样操作吗?对我们公司这边有什么影响吗?#商业#
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老师 我刚刚接手一家超市的账,对方只提供了利润表和资产负载表(2023年1-3月)的,我现在直接做四月份的账,那4月的收入要不要根据银行流水做账呢?(因为收银入账没有开发票出去,是收银台入账的)。 #其他行业#
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老师新接的一家超市,根据前面的计会提供的资产负载表和利润表(2023年3月的)已经录好了期初。但是前面会计只提供2022年5-6月的帐,其他就是2023年3月之前的单据。那我现在可以不管之前的 直接接手做2023年4月的帐开始做不?#其他行业#
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我们是一般纳税人,5月开了专票,本月申报交了增值税,本月又把这张专票冲红了(本月不再开具发票),下个月申报6月申报期,销售收入为负数,这种情况可以申请退增值税吗?如果不能退,是后期进行抵扣吗?如果说后期进行税额够,不需要抵扣,这笔多交的税金是怎么处理呢#房地产#
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公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
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企业是才成立的小规模的生猪批发企业,所有的期初余额都是0,然后收到第一笔猪款做的分录应该是怎样的,我记完凭证后的资产负债表中资产和负债都是负数,对方是打到对公账户的,所以我做的是借:银行存款 贷:应收账款,有好几笔都是这样的,就导致我的应收账款是负数,不知道哪里有问题#农业#
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老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
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我是销售方,给对方公司开了一张专票100000(94339.62➕5660.38),我们确认收入了,对方也给我们付款了……但是由于对方公司倒闭,停止服务,我们又开了一张负数100000的发票给对方,同时开一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1)给对方,我们应该退回给对方56078.9元,但是我们不退了……请问下,这个全套下来的分录应该怎么做#工业制造#
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我是购买方,收到销售方专用发票100000元(94339.62+5660.38),钱已经支付给销售方,发票抵扣认证……下月发生部分退款56078.9(销售方需退回给我)我开了全额红字通知单,对方给了我全额负数发票,销售方又给我一张正数专用发票43921.1(41435+2486.1),此发票认证抵扣,但是3月过去了,销售方倒闭,无法退回56078.9这笔钱了,请问这一套流程下来,会计分录应该如果做?#其他行业#
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2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
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请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录#商业#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
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老师您好!我们公司有-个项目跟别的公司合作(股份比我们7他们3),按照利润来分,税后利润的来进行分红。合作公司开30 %分成的作为我们公司成本票,我公司是小规模纳税人,增值税附加税收1.1 %,企业所得税公司利润的5 %,他们承担5 %的30 %。合作公司说他们提供成本发票了问他们收太高了,我想问一下我司所得税收多少合适?今年预计营业收入80万,前期扣除成本,现在营利,后续基本没有什么成本了。#出纳#
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请问,如果我发现以前的很多笔给职工交社保的账发现错误,全都做负数分录,因为给员工交社保的本来分录是借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款。我因为发现把银行存款都错记成了其他应收款,所以我把所有员工交社保的分录全都按原来的数做了一遍负数,又全都按原来的数做了正数,只是把贷方的其他应收款改成了银行存款。结果我发现,管理费用的总分类账出现了大量借方红字,这个是正常现象吗?#商业#
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大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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