老师,我想请教一个问题,目前是小规模纳税人,和客户签订了合同,是不是一年累计开票超过了500w,就会强制执行一般纳税人,还有其它办法又能开票超过500w且不被执行为一般纳税人嘛😭😭😭#房地产#
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老师,我上个月有留底税金,本月要计算需要抵扣多少进项说,行业税负率是百分之一。那我本月需要抵扣多少进项税额,是不是用本月销项税额减去(税负率百分之一乘以本期增值税申报表里的本年累计不含税销售额)得出该抵扣多少进项税额,再减去上月留抵的税金,就等于我本月应该抵扣的进项税额呢#商业#
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一般纳税人,简易计税项目,分包给下游,异地预缴增值税时,实际只预缴了差额销售额部分,其余部分是下游预缴,这种情况每月做增值税申报时,应该怎么填,税务局解释是需要填写附表3,填一般纳税人的开票金额,在反馈到附表1,最后反馈到主表,请问能提供详细的步骤给我吗#建筑工程#
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公司是小规模纳税人,一直都是按照免税率开发票的,开票总金额是308940.7,这个企业所得税怎么算呢?这个是4~6月份的际销售额,还有产生46.34的印花税,印花税是按什么产生的呢?#其他行业#
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尊敬的纳税人:由于您第一季度或者第二季度销售额超45万元,现已终止定额至2022年6月30日。从第三季度起(申报期在10月),请在电子税务局端自行申报。 请问这个是什么意思呀?是个体户小规模纳税人,上半年开票较多超额了都交税了,是电子税务局免申报直接出数据交钱就可以了,现在说取消定额,是变查账征收了吗?税率有变化吗?还是只是申报方式变了#房地产#
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老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
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1⃣️高档化妆品的判断标准不是10元/克或者10元/ml,又或者15元/张吗?那香水精是拿什么判定她是高档化妆品的? 2⃣️某化妆品生产企业(增值税一般纳税人),本月生产高档香水精50克,成本40万,将7克用于生产护手霜,取得不含税收入120万元,10克对外销售,取得不含税收入14万元,那么该企业本月应纳消费税多少万元?#注会CPA#
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您好,现在个体是免税,个体开了发票,一个季度例如开了269026.79,开的是免税发票,然后报税是在11栏的未达起征点销售额,这个销售额是应该直接是269026.79嘛,之前按减按百分之一开票的时候,那一栏填的是不含税金额。所以现在免税直接是填开票的金额269026.79吧#服务业#
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老师您好,我是一个企业的新会计,刚接手会计工作感觉无从下手,有些问题需要提问。这家公司是4月24日(税务登记日期)成立的,在6月24日转为了一般纳税人,现在公司交到我手上了,请问现在属于报税期吗,如果是的话,我需要报哪些税?是从4月开始报还是从6月开始,还是从7月开始报?报的是月度的还是季度的?截止日期是什么时候?从哪个网站或者页面报呢?麻烦您帮我解答一下!非常感谢!(目前没有营业收入)#工业制造#
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建议做零售业会计吗,毕业出来原本在1-50人的建筑装修公司做全盘会计,一年多,但是近半年发工资不正常,累计三个月才发一个月的工资,最近有个零售业的会计,我担心过于简单,我换岗的原因有两个,其中一个就是觉得年轻,像换个大公司,系统的学会计知识。要面试的这家是几百人,年销售额在几十亿的公司#建筑工程#
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供应商为一般纳税人,我有2个公司,一个公司为一般纳税人,一个为小规模纳税人。现在进行采购,在假定供应商对这两个公司的供货价一致的情况下,先由我的一般纳税人公司采购后卖给小规模纳税人,再由小规模纳税人卖给客户划算,还是由小规模纳税人采购后卖给一般纳税人,一般纳税人再卖给客户划算?#其他行业#
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老师,我想问下,假如我们是小规模纳税人,我们的竞争对手是一般纳税人,对方报价某商品含税113元,如果我们开具給购买方3%的增值税专票时,我们应该怎么报价,开具3%的增值税普票时又该怎么报价,求指点#工业制造#
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老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#出纳#
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老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#注会CPA#
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老师,您好,请问一下,小规模纳税人公司常年缺进项票,只有销项没有进项,这个风险大吗?我手上有四个公司的税盘,3个小规模1个是一般纳税人,大部分是同事发表格给我开票,或者是口头上让我开票,有的是我自己联系客户开票,大部分合同是我按照公司同事发的信息制作的,才知道有的业务可能不是真实的,不知道是不是涉嫌虚开发票了,做账是外包,打款这些我也没有经手过 ,这个风险大吗?如果被稽查会坐牢吗?#中级#
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增值税普通发票的价税合计的数字只是包括增值税吗?如果我公司找自然人租了一个普通住房,租金是12000,这个12000已经打给房东了,目前是需要我们公司财务人员陪同房东去税务机关代开发票,请问下老师,开这个发票的价税合计直接就开12000吗?不含税销售额那一栏就写12000➗(1➕3%)对吗老师?城建税等附加税是另外交的吗?不包含在12000里面对吗?#房地产#
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我们公司是某某酒业有限公司,之前是自己在卖酒,现在找到合伙人,我们公司就成了代理商,公司所有费用由北京报销,所以开的发票都是北京抬头,寄给北京,所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户,我们发工资,所以我们公户目前就是收发工资,缴纳社保。目前是小规模纳税人,但是现在每个月工资70万左右,很快就会变成一般纳税人。问题:我们这种情况如果变为一般纳税人,增值税是不是全额缴纳,因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司,还是说我们多注册几个小规模呢?#其他行业#
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老师,我是小规模纳税人,广告行业的。我在申报1季度增值税时,减免税本期发生额要怎么填写,我们给客户开了3个点的专用发票,开具发票金额合计1520145.49元,分别开具普票不含税金额1414242.57元,开具专用发票不含税金额105902.92元,在填写减免税本期发生额时填写的是30402.91元,系统提示数据错误,我想问一下要写怎么填申报表分别填写到第几列到第几行。#服务业#
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老师我是一家一般纳税人个体户,从今年五月份升级为一般纳税人,之前由于公司没有提交银行流水信息也未开具发票 所以税务申报一直都是零申报,现在录入了银行流水 发现之前有很多收入未申报!请问这个在属于小规模纳税人期间的收入之前零申报了要怎么办?#其他行业#
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您好老师咨询下,算利润的时候把税点除去了按不不含税的销售额和不含税的采购成本来算的,但是让供应商开了一张税额20000的发票,20000的税款也补给对方了。那这两万算利润还要继续减吗,前面说的已经按不含税收入和不含税的货物成本算利润了,谢谢#出纳#
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急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲企业委托某加工厂进行原材料(该原材料为特定消费品)的加工。甲企业发出的委托加工原材料成本为五万元支付加工费1.8万元(不含税)并取得专用发票。加工厂无同类特定消费品的价格,企业收回委托加工物资后,全部投入a产品(A产品为特定消费品)的生产。(委托加工的特定消费品消费税率为15%)求会计分录#初级#
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老师好!我们是小规模纳税人,但是在2022年 3月,年开票金额已经超过500万了,几天,主动 打电话给税管问要不要升- 一般纳税人,税管让我们 自己网上申请,但是当月没申请下来,说第二个月 生效. ,4月就还是按小规模纳税人开的票,结果5 月我们也没有申请,能不能等税管主动找我们再申 请呢,因为想享受免税政策,但是也怕后面追究起 来要我们按小规模纳税人补税就麻烦了,想请问税 管没问的这种情况,我们可以先不升,继续用小规 模纳税人开发票吗?有没有风险呢?#建筑工程#
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公司是小规模纳税人 购买了一批石子因为当时未要进项发票 现今石子厂倒闭了 无法取得发票 我们公司现在要给客户开发票还是专用发票(价税合计60万) 请问能给开不 没进项是不是的按60万的不含税金额缴纳企业所得税?#建筑工程#
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老师请教下:总公司提供设备及人员(总公司一般纳税人),分公司对外签订合同开具发票(分公司小规模纳税人),设备产生的成本都进总公司抵扣了,请问下我总公司需要跟分公司签订合同并开具发票吗?#其他行业#
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老师您好,本月含税销售额是2076000.00,不含税销售额是1837168.10,税额计算出来是238831.90。但是申报系统上输入不含税销售额时,出来的税额是238831.85,相差了0.05。已经扣款了,要怎么处理呢。#其他行业#
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老师,我们公司A因需要购买当地老家社保,所以公司A准备和劳务公司B签订劳务外包合同,劳务公司提出另外加收6.77%税点,这个第三点税上税0.05%是合理的吗?我们企业是一般纳税人月销售额超10万季度超30万,应该不能减免附加税87.17是吗??我们公司是选择全额纳税好,还是扣除工资社保后的差额纳税好?#其他行业#
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会计凭证 新华有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率13%,2021年5月发生以下经济业务,请编制相关会计记账凭证。 1)2日,向光明股份有限公司购入A材料100千克,货款为5000元,增值税进项税额为 650元,材料已验收入库,款项尚未支付。 2)2日,向银行存款解缴应交所得税4000元。 3)3日,采购员预借差旅费2000,以现金支付。 4)5日,向工商银行借入短期借款50000元,存入银行。 5)9日,售给嘉丰股份有限公司100件,每件售价350元,考虑增值税,款项尚未收到。 6)15日,以现金发放工资40000元。 7)20日,向益明股份有限公司购入A材料1500#初级#
14128
我们是一般纳税人,对方是小规模纳税人,收到对方上月开出的专票,本月已勾选抵扣,但是因为对方发票开错信息,我们这边已开具红字信息表,对方也将开错的发票进行了红冲,请问做账应该怎么做呢?#运输业#
4209
A公司为增值税一般纳税人,欲来购一批商品,若从一般纳税人处采购,则不含增值税价格为4000元;若从小规模纳税人处采购,采购价为3 600元。 要求:若商品的销售价格为4 400元,请对上述采购行为进行税收筹划。#初级#
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