我们公司是一家宠物零食生产销售企业,一般纳税人,产品线上销售时会因为路程远、不包邮等原因加收部分邮资,快寄公司直接给我们开发票,客户与快寄公司没有交易,我应该把加收的邮资算在产品价格内确认收入呢?还是挂其他应付款?如果挂其他应付款的话,那么快寄公司开给我们的这部分加收邮资的发票进项是不是也不能抵扣?还望老师不吝赐教[合十][合十]#高新企业#
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老师,想请教下,我们公司是做广告传媒的一般纳税人,现在要销售酒,想通过成立个体工商户来做卖酒这块的业务,那么个体工商户需要缴纳哪些税,税率是多少。个体户的经营收入可以以哪种合理的方式进入公司呢。#个体工商户#
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你好,请问一下: 我公司为小规模纳税人,2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元,其中销售额143689.32元,增值税4310.68元,10月份申报增值税时已经缴纳。 2023年1月1日,购买方要求把发票开成2023年的,于是收到退回发票后,按照3%的税率重新开具,并且填了红字信息申请表,但是忘了开具红字发票。 2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。 请问:如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款?还是需要先缴纳,然后留到下一期,也就是4-6月征期抵扣?或者开了红字发票后可以先申请退税?#中级#
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有一个建筑施工队,他是个体户,给一般纳税人公司开的是普票,税票的项目名称是建筑服务-工程服务,税率是免税,开了200万的发票,第一个问题为啥个体户能开这么多?第二个问题为什么是免税?#个体工商户#
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A公司(小规模)生产一款香包,售价50元,数量12000个 A公司向a供应商购买药粉取得普通发票29100元,委托工厂代加工成品,工厂开具增值税专用发票13% 205800元,因a公司是小规模,无法进项抵扣,目前有两种方法: (1) 全部成本由a公司支出,产品由a公司销售。 (2)加入c公司(一般纳税人),由a公司将药粉卖给c公司,c公司再与工厂签订委托加工,后续产品由c公司售买。 按照这两种方案,哪一种是更划算?具体的计算方式是怎么样?#工业制造#
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老师好,我公司是农副产品购销的,不涉及生产,购进来然后打包直接销售出去,转成一般纳税人后采用核定扣除计算抵扣进项税,填列的是购进农产品直接销售核定进项税计算表,当我转为一般纳税人后第一月填列这个表的时候期初库存可以直接利用上月小规模的期末数作为期初库存参与计算吗?#商业#
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东方公司是一家生产高档化妆品的企业,公司位于市区,为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,消费税税率15%,城市维护建设税税率7%,教育费附加征收率为3%。2021年12月份共销售高档化妆品取得不含税销售额20000000元,本月购入的原材料取得增值税专用发票上注明的增值税额共计1250000元,经税务机关认证均可抵扣,东方公司12月份实际缴纳增值税1300 000元,实际缴纳消费税2700000元,请计算东方公司12月份应确认的销项税额为()元、应缴纳的增值税额为()元、应缴纳的消费税额为()元、应缴纳的城市维护建设税为()元、应缴纳的教育费附加为为()元。#中级#
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老师,您好。 我们公司的营业范围有:软件销售和软件开发,仅仅是有这个营业范围无任何资质,我们现在接一个项目,都是软件产品。 公司计划把软件开发委托给一家软件公司开发,他们开票是6%,发票内容:软件开发费。 我们通过系统集成,用成软件产品卖给甲方,发票13% 。请问我们这样做符合要求么?系统集成也会涉及到小部分硬件采买,我能全部并一起开软件产品发票么?#其他行业#
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A公司主要业务是销售电脑,一般纳税人,2019年3月份,公司以5000元/台购进50台电脑,现金形式支付,取得增值税专用发票;2019年10月份将40台电脑售出,每台1万元,收到一张40万支票。增值税税率适用最新增值税率,考虑所得税。 问题: (1)编制出A公司业务的所有相关分录? (2)请问A公司应交增值税及城建税、教育费附加、地方教育费附加? (3)计算A公司净利润?填列利润表? (注:此处假设A公司适用所得税税率25%)#初级#
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老师,想问一下通信地下管道租赁是按不动产经营租赁开发票吗?一般纳税人税率是9%,简易计税只能是以前的老项目吗?这属于服务类发票,不需要库存里有这个东西吧,有合同我就直接开票就行吧?#建筑工程#
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我们公司是销售图书和会员卡的,以前确认会员卡收入是一次性确认收入的,现在改为摊销1年分期确认收入的方式,那么就需要调整以前的账务,从19年开始,想请问一下以前一次性确认收入所对应的税额应当如何处理呢?(以前我们是小规模纳税人,现在是一般纳税人,税率不一样,调账的话税额应当按照以前的税率计算还是现在的税率计算?还有就是以前有一些减免税额,现在可能已经没有了,那么应当按照有减免税额政策时来计算还是按照没有减免税额政策来计算呢?)#其他行业#
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想问下物业公司转售水电,开了水电费跟物业管理费的免税发票,小规模的,也没超45万,填写申报表是免税总额填到小微企业免税销售款那里是吗?然后 我看到我们原本的会计在申报增值税的时候,填了免税总额下面的税额是免税总额*5%,我这次发票提取的时候,填入是免税总额*3%#房地产#
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公司为生产企业,也承接一些代加工业务。现有客户发来代加工原料一批,已按加工合同核定了加工所需材料数量及加工费,该批货物加工完成后余下一些边角余料,无需退还客户。公司用这些边角余料生产了产品并销售给另外的客户,现在销售发票已开。但公司没有这类材料的进项。请问这种情况怎么处理?#工业制造#
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请问建筑公司一般纳税人清包工工程按简易征收开具了3%的发票,该笔收入怎么做账,是正常把税额入到销项税额吗?但是这个简易征收产生的税费是不可以抵扣的,月末结转未交增值税的时候要不要注意#建筑工程#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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老师您好 2013年7月甲公司购入一台新设备 2020年将这台设备卖给乙公司 2022年乙公司将这台设备卖给丙公司 并给丙公司开具3%税率的增值税专用发票 甲乙丙公司均为一般纳税人 请问这个发票丙公司可以认证抵扣吗?#其他行业#
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请问怎么根据供应商提供的不同税率,定商品的销售价格。 例如:供应商提供的价税合计是100元,税率是3个点,或者13个点。我们是一般纳税人,需要有10%的毛利润应该怎么算我们的销售价格呢#商业#
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我们有一个物料叫棕榈脂肪酸粉-能美健D,之前供应商,一直都是13%得税率,然后换了一家供应商,说对方是小规模纳税人,开专票只能3%得税率,这样是不是也可以啊,然后我这边给客户开发票也开3%得税率#其他行业#
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老师好,我们公司是销售灯具的,有一个工程我们提供灯具并包安装,请的施工单位花了10万,给我们开的票是3%的,这部分我方在结算的时候要包含在灯具售价里面一起开13%的票吗,还是可以另外开具,开3%的施工费?#商业#
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A公司承接了项目,转包给B公司的物业公司(一般纳税人),B公司又将一部分项目转包给C物业公司,B老板有两家公司,还有一家小微企业,他想用小微企业跟C公司结算开票,利用小微企业免税或者开专票才3%税率来操作这个事,这样行得通吗?如果行的通,那么B公司自己两家公司怎么走账?#商业#
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商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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我司是一般纳税人 执行的是小企业会计准则 然后要给一个公司开票 她可以收普票 然后要开的金额是200w 我司先开了50w的普票 普票发票用完了 所以打算剩下的用专票开 请问这样可以的吧 每张发票税率事项都一样的 只是因为发票限额小 所以要开好多张 所以我开一部分普票和专票是可以的吗 对方会退吗 我司缴纳增值税有影响吗 都是专票普票都要缴纳对吗#其他行业#
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#消费税# #自产白酒用于职工福利# #复合计征# 某酒厂(增值税一般纳税人)2021年1月生产一种新型白酒,用于奖励职工0.8吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨40000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。 该酒厂当月应纳消费税多少钱?#注会CPA#
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本季度红冲了去年一张部分销售退回的百分之一专票-16361.5(不含税-16199.5,税额-162),同时本季度开具的正数发票专票百分之三(不含税239199.22,税额7175.97)比红冲发票百分之一多,也就是需要交增值税,那么应交增值税根据什么金额计算呢?是按照(正数不含税销售额-负数不含税销售额)×3%吗?(239199.22-16199.5)×3%=6689.99。因为税务局增值税申报表上是这么计算的,但是我记账的时候那张负数发票的税率是1%,税额是-162,就冲减了这一笔增值税,最终应交增值税为7013.97。那我现在是不是要按照正负冲抵之后的销售额按3%计税 ,然后要补冲销#其他行业#
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甲企业为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2022年6月1日甲企业将自产 的产品发放给企业行政管理人员。该批产品的成本为25万元,已计提存货跌价准备5万元,市场售价为20万元。不考虑其他因素,则该项业务对甲企业当期损益的影响金额为()万元。 A.5 B.0 C.22.6 D.-22.6 老师这个题怎么解析#初级#
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某一般纳税人企业销售商品B给乙公司,销售金额10万元,成本7万元。分以下两种情况做出会计分录,涉及结转成本的要同时做出结转分录。 1.货物已发出,已开发票未收到款; 2,货物未发出已收到款未开发票#出纳#
3334
我准备开一家公司,销售自已研发的产品。前期会有大半年的推广期,会没有任务营业收入。 想问下: 1.我是否可以给自已和监事开0公资,公司就我法人一人,监事一人?是否需要给我和监事交社保和公积金? 2.另外会请一个代账会计,是否需要交社保和公积金?#高新企业#
2831
公司所在地:西安 ;工程所在地:新疆阿图什 。工程合同采用甲供材简易征收3%税率。工程跨年,2020年开工时办理《跨区域涉税事项报告表》(原外经证),在向甲方开发票时在当地预缴3%税款。西安财务2020年做账利润66万元,2021年做账利润约60万元,2022年预计做账利润约96万元,每年已根据利润缴纳企业所得税2.5%。疑问:2022年底在工程所在地注销外经证时会不会引起按项目总利润(66+60+96)补缴企业所得税款(利润大于100万,按5%税率交税)?#建筑工程#
3153
我准备开一家公司,销售自已研发的产品。前期会有大半年的推广期,会没有任务营业收入。 想问下: 1.我是否可以给自已和监事开0公资,公司就我法人一人,监事一人? 2.在这大半年的时间里,公司的花费有哪些除了请代帐会计的花费?#高新企业#
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某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月份销售白酒5000千克,取得含增值税销售收入58760元。已知白酒消费税定额税率为0.5元/500克,比例税率为20%,增值税税率为13%。该酒厂8月应缴纳的消费税税额为()元。(2分) A.6200 B.15400 C.10506 D.9100#初级#
4186
老师,我们是建筑工程公司一般纳税人,劳务分包公司给我方开劳务费专票是3%税率,我收到发票,这样做分录对不对?借:工程施工-直接人工 87378.64 应交税费-待认证进项税额 2621.39,贷 应付账款 90000,对不对?#建筑工程#
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