2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
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企业22年10月租入一辆公车,一直没有按新准则确认使用权资产,直接入的成本费用,现在审计要求从2023年年初开始调为新准则,这个合同共计36万,租期三年,每三个月支付租车费9万,想问一下,现在怎么调23年的账呢?是不是还要考虑计提递延所得税?#出纳#
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老师,我们执行的民间非营利组织会计制度,22年审计查账说16-18年的固定资产以费用列支了,需要调成固定资产,18-19年的差旅费报销不合理,已经收回来了,我们账务是红冲了。那今年汇算清缴怎么处理?我们19年做的税务登记#其他行业#
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我想问一个企业所得税汇算清缴的问题。如果我审计年份是2021年,像供暖费 水费 招聘服务费这些费用,进了“管理费用”科目,如果收到发票的备注栏写的所属期是2021—2022年度,那是否需要调增不属于2021年的部分?比如我在2021年交了笔供暖费3万元,所属期是2021年10月1日至2022年10月1日,那我在2021年汇算清缴时就要调增30000/12×9=22500元?#房地产#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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分公司独立核算,但在分公司相关执照下来之前,总公司已经替分公司支付了一些前期费用,发票开具的也是总公司名字 这种情况下这部分费用还能在分公司账上做吗?是否需要总公司向分公司开票?(但这个情况应该属于没有业务实质不能开票?) 对于增值税来说应该由分公司抵扣进项,对于企业所得税来说最终是总分公司一起汇算清缴应该没差#房地产#
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我有个问题请教一下,就是我司4个员工中,有2个员工需要异地购买社保公积金,公司没办法给员工购买异地社保公积金,所以找得是当地得人力资源公司购买,员工得工资是在自己公司支付的,就是社保公积金(公司+个人)都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用,可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗?#房地产#
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我有个问题请教一下,就是我司4个员工中,有2个员工需要异地购买社保公积金,公司没办法给员工购买异地社保公积金,所以找得是当地得人力资源公司购买,员工得工资是在自己公司支付的,就是社保公积金(公司+个人)都会从公户转到人力公司代扣代缴。那请问这部分不在公司账户直接扣除但是公司承担的社保公积金费用,可以体现汇算清缴工资薪酬社保和公积金的表格中吗?#房地产#
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如果我2021年预提了一笔厂房租金费用,此费用21年即没支付也没收到发票,如果在22年5.31号我之前还没收到票,做21年汇算清缴时纳税调增了,那我22.5.31号以后收到发票还可以抵扣进项吗?23年汇缴22年企业所得税的时候可以调减吗?#工业制造#
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请问一下,公司房租水电全年下来大概八十万左右,因为是无票支出的,平时转付都是从公账转给老板挂往来款,让后老板私户支付,我也是2021年11月了才接手,现在账上全年下来其他应收款-老板不就多出来八十万左右吗?我能不能在12月做一笔分录把全年的租金水电借费用,贷其他应收款-老板,给冲掉,然后汇算清缴的时候调增这八十万,这样可行吗?#其他行业#
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今年产生的费用,已经支付了款项,今年无法取得发票,但明年可以在6月30号企业所得税汇算清缴前取得发票,根据权责发生制我是否可以在今年确定费用,在明年收到发票将发票张贴在今年凭证后面即可,是否有具体法规支持#建筑工程#
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去年采购了一台固定资产,合同签订分期付款的方式,并在付款后开具当期发票,第一期在今年支付的,那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?计税金额按多少算呀~分期共计36个月,按季度支付。#服务业#
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前提我们是修汽车的,跟保险有合作,客户来修车,保险转钱。 问题:现在想要算当月的利润,但是当月工资下月发,还有其他的费用,所以我做得这个表格是(当月收入+暂估未收)-(当月支出+暂估未付支出),由于3月暂估3月还需要支付的费用,那我3月赚的钱付2月费用,还算3月我的利润吗#其他行业#
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您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
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老师您好,21年4月重新建账,1-3月有些科目没有余额,例如主营业务收入1-3月没做,造成账套21年报表利润表的数字和汇算清缴报表数字有出入,汇算清缴利润表中当时会计将1-3月的主营业务收入、主营业务成本等损益类的金额手动加上了。现在我审计发现有问题,怎么处理?#高新企业#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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一家小规模,主营是开*体育服务*潜水体验,有费用票,想问下在企业所得所汇算清缴的话,这些费用能不能扣除,像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目?#其他行业#
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老师,您好,这个月我们员工拿来了去年的发票,有20多万,都是报销款。这些发票能入今年的账吗?我们是小企业会计准则,如果入今年的账,直接计入今年的费用吗?23年的企业所得税汇算清缴我已经做了,企业所得税汇算清缴还用不用修改?#出纳#
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我公司是乙方,甲方公司需要支付195338.04元给我司,后我司需要支付147480.9费用给甲方,其中差价是47857.14(甲公司应付),请问甲公司可以直接转账47857.14给我司然后我司开一张195338.04的发票给甲公司吗?#房地产#
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2023年1月10日,甲公司向乙公司定向发行普通股1000万股(占总股本0.23%)作为 对价,取得乙公司持有A公司20%的股权,能够对A公司施加重大影响甲公司发行的 普通股每股面值1元,每股发行价格11元。甲公司需支付券商佣金为发行总股款的1%。 甲公司另支付相关评估费用50万元。上述佣金及评估费用均通过银行转账方式支付。 甲公司在此次交易前未持有A公司任何股权。不考虑相关税费等其他因素影响。 要求:编制上述业务相关会计分录(答案金额单位用万元表示)#出纳#
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宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#商业#
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老师,A单位房屋建造后,转固定资产,在质保期内发生维修,建造公司委托第三方进行维修,费用从质保金中扣除。第三方完工后,开具发票给A单位,A单位将费用支付给第三方公司。请问A单位如何处理账务:与A单位的质保金支付;与第三方的维修费用#建筑工程#
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3.宏伟公司将2019年购买的货车出售给个体工商户王某,销售价格20000元,王某带款提车。已知该货车购买的原值300000元,已计提折旧260000元,在转让之前发生的清理费用2000元,这笔钱支付给清理大货车的个人。做宏伟公司处理货车的会计分录。#出纳#
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老师,请问我账上,就是有其他应收款,这个里面主要就是各个店铺的费用,比如说天猫抖音店铺收取的平台服务费啊,下个月收到票之后我就入账了,就结转成费用了。但是有些费用平台就没有给开票,就是无票费用嘛,去年无票的这一部分我一直没有结转,那我是要在汇算清缴前把他结转了吗?#出纳#
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23年12月26才成立的企业,账上啥也没有,一笔收入费用等都没产生,啥业务也没有,0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊?系统就默认了3个表,基础信息表,申报表a表,弥补亏损明细表。还用选别的表吗?#房地产#
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老师,有个问题:我是甲方。 2022年预付了乙方工程款5万,今天审计出来2022年的工程是12.8万。 2023年同乙方做的工程今天审计出来370万,已经预付105万。 准备近期支付他100万2023年的工程款。 2022年的多付款的金额,财务上怎么处理?退回乙方说困难。请教一下#出纳#
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我公司委托A律师事务所代理诉讼(尚未支付任何费用,前期向法院支付的费用均由该事务所垫付,待诉讼结束后我公司一并支付),现人民法院有退回的诉讼费直接汇入我公司账户 ,问这比退款我公司如何做账?#其他行业#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
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