年底交所得税发现开票开超了,成本费用太低,导致现在报所得税不是小微了。想弥补一下,打算把挂在预付账款上(已付款未开票)的供应商在1月开票抵减企业所得税。当时付款做的账是借:预付账款,贷:银存。请问现在12月的账务怎么处理?发票1月开。还是说不用调账,到时候汇算清缴调减?#建筑工程#
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我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
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一般纳税人增值说: (购货角度)付钱方,销售方开票==收进项发票==价+税的发票,购货方付款:价+税 (销货角度)收钱方,销售方开票==开销项发票 ==价+税的发票,销售方收款:价+税 销售方纳税人:可销项低进项 老师 这样对吗?#服务业#
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您好,老师1、电商平台一件代发怎样确认收入,我们是电商平台,销货后,打款给供应商,供应商直接发货给客户,合同里写的是每月销售数据,次月结算开发票,收入和成本的确认是按开票时间,这样合理吗#商业#
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河北旭陆物流承接米技电子;炫尚家电,等客户的运输和仓储服务业务,旭陆物流将此业务转给上海盛辉物流有限公司操作,或者其他物流网络平台操作,挣取运费差价,双方均开票通过公户进行结算 这种情况下,开的销项票和进项都是运费,能这样开票吗? #运输业#
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请问从今年6月开始,每月都开具几百万的发票, 因为每个月进项发票供应商都是准时开过来就会有多,开出去的发票因为发票数量不够开,超限量时间来不及当月开出去。导致一直每个月都没交增值税,请问有什么影响吗?#房地产#
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我们收到供应商开过来的发票总共30台货物 但是会计没有认证完只认证了20台的发票 想问问那我们做入库单时候应该是按30台吧?成本依然是按照30来算是吗?想问分录咋做? 借:货物 借:进项20 借:待认证进项10 贷:银存吗?#商业#
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我是一个中间商刚注册了一个一般纳税人,我面临的客户都是自然人,我现在卖货收款都是让他们直接打到我的公户,我在用这个钱打给上市公司给我开专用发票,我不能给自然人开专票吧,我给他开普票。我的进项怎么发抵扣呢#出纳#
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你好,我想咨询一下开具玩具类发票,我们之前都是和购进的单位一致,按“个”开,这次有家公司要求按“套”开,如果我们的进项发票开“个”,我们公司的销项发票开“套”,单位不一致,可以吗?还是进项和销项的单位,品名都需一致#其他行业#
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老师好 我咨询一下 供应商给我们返利 按照正常流程他们是不是应该给我们开红字发票 他们冲减收入 我们冲减成本 然后进项转出?但是对方公司和我司签订的一个合同 写的是他们向我们支付6000元的市场推广费 我们给他们开市场推广的发票 这样的业务操作合适吗?#商业#
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问题1:3月18日我们公司向陕西xx公司借款100万,借款用于代陕西公司采购货物发给湖北某公司,货物直接从供应商处发往湖北某公司,我们把款打给供应商,供应商给我们公司开进项发票,我们下月给湖北某公司开销账发票,其中差额的的增值税,附加税,运费包装费由陕西公司负责,我怎么做账务处理? 问题2:我公司自己在山东某公司采购货物直接发给湖北某公司,供应商给我们开发票,我下月给客户开发票,运费包装物我们公司负责,我怎么做账务处理? 两个问题怎么写分录,怎么结转成本,请老师帮我仔细分析一下吧,谢谢!下面图片是问题一的支出明细 #工业制造#
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我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
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老师,我们有销售的软件收入。销售的时候,我是把销售软件的收入和销项税,跟销售硬件的收入和销项税是分开的。但是进项这边我怎么确定他是不是软件的进项?水电费的话是可以按收入来分摊一下的。其他的什么可以分摊的吗?#工业制造#
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