老师您好,我是一个初学者,刚接触会计不久,现在不是年末了,需要把本年利润结转到利润分配的未分配利润,我看到一张凭证是借:本年利润 负数 贷:利润分配-未分配利润 负数,这代表的是亏损是吗,本年利润和利润分配都是所有者权益,贷增借减,如果本年利润是在借方负数那也就是说它如果在贷方那就是正数,代表的是盈利,那为什么企业是亏损的呢,我有点搞不懂这张凭证的含义,麻烦老师解答一下#其他行业#
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A公司是广告代理商B公司的中间商,A公司收到客户广告费后再按照成本价转给代理商B,C公司要充广告费找A先垫款充,次月再转广告费给A公司,A公司同意并且将成本价广告费转给代理商B公司,B公司将广告费充进账户,当月开了进项发票给A公司,A公司于次月收到C公司广告费,并且开具销项发票给C公司。我想知道代垫广告费怎么做账,然后所有的会计分录怎么写#出纳#
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企业将自己生产的一批产品用于建造厂房,转入在建工程的金额应该包含该批产品的增值税吗?同时该产品还计提了存货跌价准备,应该如何做会计分录?应该将计提的存货跌价准备冲减主营业务成本吗?#建筑工程#
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2024年4月,徐州佳和美商贸有限公司发生采购商品业务。财务部收到增值税专用发票、增 值税普通发票各1张,共2张单据。根据相关业务票据信息,针对2024年4月份发生的采购 商品业务。 请根据发票写出会计分录。#商业#
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请问老师,我们是医院有笔清算款我做分录时借银行存款 ,贷预收账款-合同负债。年底结转借应收账款,贷预收账款合同负债。现在要冲回以前分录,重新做到收入里。请问冲回分录和计收入分录怎么做?急谢谢了#出纳#
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我方为设计单位,完成了设计服务,开具了100万的发票给甲方。甲方收到我方的发票后,与我方,保理方签订了三方协议。在这之后,我方收到了保理方支付的98万现金,还有2万的保理费融资发票,现在要做会计分录,请问该如何处理会计分录,能够平账呢?同时有没有相关规定,或者会计准则呢? 1.100万发票是我方开给甲方的,我方是销售设计服务 2.98万现金是保理方开给我方的,2万保理融资费发票,是保理方给我方的,我方为购买金融服务。 3.签订的应收账款转让协议中约定:本合同项下应收账款转让价款为应收账款债权转让金额合计扣除资产转让折扣费用后之金额。 4以上情况,如何进行会计分录? 原有的100万应收账款,实际#房地产#
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这个月我们做了营业收入1千800多万,销项税额是160多万,进项税额是40多万,销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万,我是这么做这个会计分录的,,借:应交税费_应交增值税_销项税额160万,贷;应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万,贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万,贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#
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12月份用盈余公积补亏,分录是借:盈余公积-法定盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 结转利润分配 分录是:借:利润分配-盈余公积补亏 贷:利润分配-未分配利润 现在资产负债表的未分配利润期末余额-年初余额 不等于利润表中净利润本年累计金额,差额正好是盈余公积那个金额,这个是否是正确的?#服务业#
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建筑行业,结转成本,先通过领用原材料,把原材料结转到工程施工里;再通过工程施工结转到主营业务成本里 领导让工程施工里领用的原材料是不是需要和结转成本的原材料一致?现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗#建筑工程#
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建筑行业,结转成本,先通过领用原材料,把原材料结转到工程施工里;再通过工程施工结转到主营业务成本里 领导让工程施工里领用的原材料是不是需要和结转成本的原材料一致?现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗#建筑工程#
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建筑行业,结转成本,先通过领用原材料,把原材料结转到工程施工里;再通过工程施工结转到主营业务成本里 领导让工程施工里领用的原材料是不是需要和结转成本的原材料一致?现在领导要求结转的原材料大于领用的原材料,因为以前结转成本没有结转完,年底了一起结转了,可以这样操作吗#建筑工程#
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我们有一个供应商上个月给我们发了原材料372000元但是我们付款了421200元,原因是发货发少了这个月会给我们补上,但就成了12月他倒欠我们49200元。这我应该做一笔什么会计分录把账做平?#工业制造#
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请问会计年底入账两笔未报销的现金凭证,次年月初问出纳时才跟出纳说,前提是,结账前一天已对过数,金额一致,结账当天又有一笔报销款,出纳将当天现金凭证和自己账本上的余额数都交给会计了,当天头下班前并未有金额不一致的消息,出纳手中的现金日记账本上已划线结账,结转下年,请问可以在次年一月填写这笔吗?可账本上上年余额数和会计电子账簿上金额不一致怎么办呢?谢谢#出纳#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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有两个公司,都是同一个法人的公司,a公司净利润多,b公司目前亏损,现在想用a公司的净利润来买b公司里面一个股东的股份,这个股东溢价转让,怎么转让,怎么交个税?整个流程的会计分录怎么做?#出纳#
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筹建期所有的人工工资还有办公费用都入的管理费用开办费,食堂入的管理费用开办费福利费,贷应付职工薪酬福利费。购买材料自己装修的人工机械都入的长期待摊装修费,月末结转管理费用。借本年利润贷管理费用开办费,长期待摊没有摊销,是要开业之后分期待摊吗?装修时间四个月每个月都月末结转,这样对吗?#出纳#
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