登录/注册
木言
需要重分类 查看全部回复
4136
甘老师
发出材料的计划成本差异已经摊销到“材料成本差异”科目了,期末才形成期末余额 查看全部回复
2981
可以调到其他应付款 借:其他应收款(借方正数) dai:其他应付款 查看全部回复
3248
patience
计提6月的工资时 借管理费用 dai应付职工薪酬 -工资 6月缴纳社保时,公司承担部分先计提 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬 -社保 借应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai银行存款 下月发工资时 借应付职工薪酬 -工资 dai 其他应收款-个人社保 银行存款 查看全部回复
2172
小妮老师
小数点的差额? 查看全部回复
2629
应当按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外 查看全部回复
2084
许老师
①计提社保,借:管理费用-社保(公司部分)dai:应付职工薪酬-社保;②缴纳社保,借:应付职工薪酬-社保 借:其他应付款-(社保个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
17201
安叔老师
借方是归集到不同费用明细下的,比如生产成本是生产线上的人工工资后期要转入产品的成本,制造费用是车间管理人员的工资,等 查看全部回复
2120
你是不是没有过账 查看全部回复
2939
杨老师
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2321
高老师
是 查看全部回复
5728
是的 查看全部回复
2425
孙老师
支付10万元时,借 预付账款 10万元 dai 银行存款 10万元 查看全部回复
5087
原则上都可以,但是要看具体的业务情况 查看全部回复
3252
王苗苗老师
然后科目余额表中现金借方余额不多了,我要怎么样才能让库存现金借方余额多一些 查看全部回复
3282
月末,将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 dai:应交税费—应交增值税—未交增值税 2、月末,将进项税额转入未交税费 借:应交税费—应交增值税—未交增值税 dai:应交税费—应交增值税—进项税额 如果月末未交增值税为dai方余额,则为应交;如果为借方余额,则为留抵 查看全部回复
2861
tammy老师
如果是应收跟预收为同一家公司,可以重分类,调整到一个科目下面 查看全部回复
2799
表明上年有应收的押金没有收回来,本年也没有收到 查看全部回复
4567
你工资是当月发当月的么 查看全部回复
2866
期末生产成本的借方余额放到半成品那里 查看全部回复
3117
预收房租按月确认 借:预收账款 dai:主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
2395
清岚
信用减值损失属于损益类科目 查看全部回复
2969
将剩余的一次性摊销完成 查看全部回复
2248
夏老师
借其它应收款一某人 蓝数 借其它应收款一代扣社保 红数 查看全部回复
3398
摊销部分看递延收益借方 查看全部回复
2764
你可以这样理解,根据公司的收款情况先预提坏账准备,借信用减值损失 dai坏账准备。表示会计估计,预计可能发生的坏账。当实际发生的时候,应收账款减少,转销之前计提的准备。 查看全部回复
1811
秦枫老师
企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4085
签订的有合同么 查看全部回复
2371
dai方 查看全部回复
3664
借应付帐款 dai银行存款 因为是付给对方的个人,需要签订代收款协议,证明个人代对方收款 查看全部回复
3156
那这笔款是付的什么款? 查看全部回复
4819
Harry老师
你好,结转指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户,前者是转出账户,后者是转入账户,一般而言,结转后,转出账户将没有余额。 查看全部回复
3820
备用金余额在借方表明提取了备用金 查看全部回复
3455
是根据科目余额表的期末余额来填的 查看全部回复
3124
没有必须一致 查看全部回复
4615
主营业务收入根据科目余额表主营业务收入填写 查看全部回复
4599
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2412
借:固定资产清理累积折旧固定资产减值准备 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
3223
职工福利费只要在工资14%范围内都是合理的,社保费当月交纳当月计提一般是没有余额,如果有余额表示还有未交纳的社保费, 查看全部回复
2757
具体业务是什么情况呢 查看全部回复
2763
暂时不需要的 查看全部回复
2790
你好,收到了发票直接把暂估分录全部红冲。 然后去按发票做一遍 在建工程和固定资产分录即可。 查看全部回复
3269
把之前暂估分录红字冲销,重新做一笔正确的分录就好 查看全部回复
3526
一般入账的时候费用是在借方的,有红字的直接负数,因为有的账套利润表公式不一样,可能财务费用的利息收入金额不同,但是利润表总的利润总额不影响 查看全部回复
2749
看公司财务制度,选择是否重分类 查看全部回复
4048
做分录? 查看全部回复
5501
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2910
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2416
提取备用金,一般都是直接拿到的现金,公对私支付的款走其他应收款-个人 查看全部回复
2386
写明应收账款形成时间,产生坏账的原因(或是根据会计准则超期计提坏账的原则) 查看全部回复
6708
是同一控制下吗 查看全部回复
5503
借:银行存款200000 其他权益工具投资-公允价值变动10000 dai:其他权益工具投资-成本180000 投资收益20000 其他综合收益10000 查看全部回复
2925
本期是某个时期某个时间段实现的净利润,本年利润是累计数,是从1月1日累计到当前的利润总额 查看全部回复
4631
1.收取租金 借:银行存款50 dai:其他业务收入50 2.自用房产转为投资性房地产 借:投资性房地产-成本380 累计折旧40 dai:固定资产400 其他综合收益20 查看全部回复
2810
是的,因为出售了,价值进行清算了,原来预计有损失的,可能卖的时候不会产生损失,相应的结转回来。 查看全部回复
4013
就是普通的重分类一下,让报表好看一点 查看全部回复
9620
1.不影响利润表 查看全部回复
5852
应收账款替代程序 1、对于已收回的欠款较大的款项进行常规检查,如核对收款凭证、银行对账单、销货发票等,并注意凭证发生日期的合理性。 2、对于未函证的应收账款,应抽查有关原始凭据,如销货合同、销售订单、销货发票副本及发运凭证等,以验证与其相关的应收账款的真实性。 3、通过调查了解债务人的经营状况,对于被审计单位坏账的计提和确认进行检查,看其是否真实正确;检查坏账的处理是否经授权批准。会计处理是否正确。 4、抽查应收账款明细账,并追查有关原始凭证,查证被审计单位有无不属于结算业务的债权。 5、如果涉及外币应收账款的,应检查其核算是否符合会计制度的有关规定。 6、对应收账款明细账进行分析、检查,如果发现出现dai方余额的情形,就应查明原因,必要时建议被审计单位重作分类调整。 查看全部回复
3049
月末结存材料的实际成本=月末结存计划成本±材料成本差异 查看全部回复
2943
可以负数原路冲回 查看全部回复
2191
席俊义
个人所得税代扣代缴,不涉及到收入费用的,不要求必须为0 查看全部回复
2593
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
问题是什么呢? 查看全部回复
5913
可以 查看全部回复
4910
如果增值税期末结转到未交增值税,缴纳税款时加计抵减额计入营业外收入或其他收益 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 营业外收入/其他收益 查看全部回复
3588
B;答案:7500-(6000-3000) 查看全部回复
B 查看全部回复
2411
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2698
坏账准备的计提方法有余额百分比法,账龄分析法,销货百分比法,个别认定法四种 查看全部回复
2548
公司要准备注销吗? 查看全部回复
5396
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6012
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2696
2634
小规模增值税不用计提 查看全部回复
2892
收到款项 借银行存款 dai其他应付款 查看全部回复
2542
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2220
借:管理费用等12000(120000/10) dai:累计摊销12000 查看全部回复
2760
库存商品总账本期借方发生额=40000+20000+30000-40000=50000(元) 查看全部回复
4572
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3190
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4517
计入管理费用 查看全部回复
3600
坏账准备是要在确定款项无法收回时才计提 查看全部回复
2637
借:营业外支出 dai:应收账款 查看全部回复
3519
大宁老师
工资6300里含有单位部分的社保吗? 查看全部回复
3976
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
2963
借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 查看全部回复
2568
2772
曹老师CPA
2837
c 查看全部回复
13977
厚积薄发
先弥补亏损后计算所得税 查看全部回复
2615
丁老师CPA
红字冲销 查看全部回复
5547
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3580
可以补提 查看全部回复
2863
借方余额,反映企业各种已支出但尚未摊销的费用。一般不会出现dai方余额,dai方余额,反映企业各种未支出但已摊销的费用。 查看全部回复
3796
应付职工薪酬期末余额=期初余额-借方发生额+dai方发生额 查看全部回复
2496
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4082
有余额需结转到下月 查看全部回复
3152
有些企业没有结转,有些企业结转,是把进项税结转到dai方,销项税结转到借方,应交税费-应交增值税(减免税)结转到dai方,差额转出未交增值税 查看全部回复
5765
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
3928
为什么会出现负数呢? 查看全部回复
11057
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载