就是公司小规模,上年12月按3%开的票,会计处理也是按3%,但是申报的时候系统默认减按1%申报增值税,那现在我该怎么处理,是调整上年收入和应交增值税,还是直接吧优惠的应交增值税部分做营业外收入啊? 已经申报享受了优惠,就是申报的时候 不含税销售额=含税销售额/1.01 填的,这个收入就跟账上的有差额,需要调整吗?#其他行业#
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21年12月没有开销项发票,就开了红冲发票两万多,税额七百多,这个月报增值税,提交主表时一直显示主表23行一般项目和即征即退项目本月数之和应等于减免明细表减税项目第4列的合计值,但是减免明细表并没有可以选择的这个情况,减免明细表我该怎么选填什么?#建筑工程#
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老师您好,我们公司疫情期间一个季度销售额低于15万可以免税。我做的分录是借应交税金-应交增值税,贷营业外收入-免税收入。税金是2218.23,我分录填写这个数据,显示多出20.9的税金,是不是我帐做错了。#初级#
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老师,小规模季度不足45万元的,在申报增值税填写减免税明细表的时候,提示增值税对应的第五列期末余额不为0,请核实数据,这个期末到底是0还是还是不为0啊,我们是免增值税的,但是开的专票要缴纳的,明细表本期发生额与本期应抵减税额填写的都是专票与普票不含税×2%,实际抵扣税额填的事只是专票的2%,期末是有余额的#工业制造#
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老师,您好!我想问一下小微企业按季度交纳增值税,前面几个月销售额在15万以下,符合免税条件,做了账务处理,11月月销售额达到了九十万,应该怎么进行账务处理,之前转销的增值税需要转回来吗#工业制造#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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请问老师1)小规模纳税人增值税申报表主表的本年累计第9栏次免税销售额是否含增值税??2)小规模纳税人季度经营所得税预缴申报表(按收入总额核定征收)收入总额是否含增值税??3)收入总额是否与增值税申报表累计数一致吗??谢谢指导#个体工商户#
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小规模纳税人开发票所有的税种都是3%吗,现在疫情减免就选择1%吗,后面要是不减免了就还是选择3%吗。小规模没有其他的税率了吧。有其他的5%9%13%这些都是一般纳税人才会涉及到吧#建筑工程#
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这是我公司三季度报表,我想了解一下做免税分录,借应交税费(减免税) 贷营业外收入,这个应交税费的金额是表中的金额吗 数据包含应交增值税539.6 未交增值税61.39,税金及附加,印花税77.56#其他行业#
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1 小规模连续12月或4个季度不含税销售额超过500万是自动转为一般纳税人吗?税局会通知吗? 2 不经常发生应税行为的非企业单位,企业和个体户连续12月或4季度销售额超500万还可以选择按小规模纳税吗?#房地产#
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老师好,给对方公司开票,总的销售额是1214568元,他们需要增值税专用发票开 82375元,剩下的开增值税普通发票 ,现在个体户每个季度好像是45万以内免税,那我要怎么分季度开呢,每个季度要开多少呢#出纳#
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我们公司是设计装修公司小规模,客户需要我们开3%的增值税专用发票,这个3%的增值税是当场就要缴的,附加税是免税的,那企业所得税也是要现场缴纳的吗,如要缴纳,是按开票总额的25%缴纳吗? 我们公司么有税盘,对公户没签三方协议,我需要去税局代开,是否还需要再刻一个发票专用章。。。。 行业是设计装修#服务业#
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老师,我是小规模一般纳税人,新开的,只有货币资金,其他应收款,长期股权投资,管理费用. 财务费用,实收资产,没有销售额,没有销项税额,进项税额,是不是增值税小规模纳税人申报,城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,印花税税源采集,居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2021年版),财产和行为税纳税申报表(印花税),这些都可以进行零申报?#其他行业#
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我们公司是小规模纳税人,上个季度销售额32万,其中31万是免税的,因为疫情政策生活服务类免征税。还有1万多不是生活服务的,不免税我报增值税把31万填了其他免税销售额,1万多填哪一栏?#服务业#
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