出口退税

一、录入错误 检查是否是录错进货凭证号导致。进货凭证号是由发票代码+发票号码一共18位组成，需要和发票票面录入一致。 二、未做退税认证 检查该发票是否是未做出口退税认证导致。需要申报出口退税的进项发票，一定要做出口退税认证，未做出口退税认证则无法申报退税。 三、未查询到认证或稽核相符信息 一、二类企业需要先在电子税务局查询到该发票的认证信息； 三、四类企业需先在电子税务局查询到该发票的认证、稽核信息。 对应满足以上条件才可以申报出口退税，否则暂时无法申报退税。     查看全部回复

这个不影响退税的     查看全部回复

销售方红冲发票需要收回原发票的全部联次的     查看全部回复

“免”——是指对生产企业自营出口或委托代理出口免征本企业生产销售环节的增值税； “抵”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应予退还的所耗用外购货物和劳务的进项税额抵减内销的应纳税额； “退”——是指生产企业自营出口或委托代理出口应抵减的进项税额大于内销应纳税额时，对未抵减完的进项税额予以退税。     查看全部回复

财政部、海关总署、税务总局联合印发《财政部 海关总署 税务总局关于海南自由贸易港试行启运港退税政策的通知》     查看全部回复

还需要在正式申报处操作一下。操作完成后在“审核结果反馈”处查询一下申报结果     查看全部回复

免抵税额=免抵退税额—应退税额 免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。     查看全部回复

可以的，但还是建议一张发票对应一张报关单      查看全部回复

可以，但是有工商问题和税务风险     查看全部回复

外贸企业办理出口退税的流程是什么？（一）申报程序和期限：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的‘免税货物销售额’栏。（二）企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。（三）纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。     查看全部回复

1、根据储运部门的入库单据金额。 　　借：受托代销商品 　　　　dai：代销商品款 　　根据储运部门的出库单据金额。 　　借：待运和发出商品 　　　　dai：受托代销商品     查看全部回复

进项发票显示已认证未稽核，表明：增值税专用发票认证相符，但是没有收到比对结果，就是说发票上的秘密解密以后，加密的几项信息是正确的，但开具发票方对于该发票是否上传、是否作废，只有通过网上稽核比对后才能认定。需要税局内部系统比对     查看全部回复

不需要     查看全部回复

可以先向外管局申请延期核销。确实收不回来货款，须准备好外销合同、催款协商的往来邮件或者传真，写情况说明，将贸易过程及无法收汇的原因写清楚，提交外管局人工审核办理核销。     查看全部回复

13%进项可以退税     查看全部回复

货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理： 借：应收账款(或银行存款等) dai：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理： 借：主营业务成本 dai：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理： 借：其他应收款——应收补贴款 dai：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理： 借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理： 借：银行存款 dai：其他应收款——应收补贴款     查看全部回复

你们公司有这个资格么？      查看全部回复

不能     查看全部回复

一、生产企业出口退税需要准备资料 1、报关单。报关单是货物进口或出口时进出口企业向海关办理申报手续，以便海关凭此查验和验放而填具的单据。 2、出口销售发票。这是出口企业根据与出口购货方签订的销售合同填开的单证，是外商购货的主要凭证，也是出口企业财会部门凭此记帐做出口产品销售收入的依据。 3、进货发票。提供进货发票主要是为了确定出口产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量，是否是生产企业的销售价格，以便划分和计算确定其进货费用等。 4、结汇水单或收汇通知书。 5、属于生产企业直接出口或委托出口自制产品，凡以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。 6、有进料加工复出口产品业务的企业，还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称，进料成本金额和实纳各种税金额等。 7、产品征税证明。 8、出口收汇已核销证明。 9、与出口退税有关的其他材料。     查看全部回复

一、获得对外贸易经营权与海关进出口权后，需要出口退（免）税备案     查看全部回复

首次出口跨商品大类需要向国税提供的复印件： 1. 都是复印件，需加盖公章，标注和原件相符 2. 外贸退税申报反馈疑点数据表 3. 首次出口跨商品大类的说明 4. 经办人的劳动合同 5. 采购合同、发票、付款票据、运费及运费支付 6. 外销合同、收汇结汇、外销发票 7. 委托报关的合同、发票、付款票据、拖单、提单。     查看全部回复

大致流程： 1. 有关证件的送验及登记表的领取 企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。 2. 退税登记的申报和受理 企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。 3. 填发出口退税登记证 税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。     查看全部回复

出口这块国家是鼓励的，有免抵退税，免销项退进项，但一般退的进项根据你出口的实际货物要保持一致     查看全部回复

后期会退么     查看全部回复

你看一下增值税申报表主表的15栏      查看全部回复

申请出口退税需要哪些凭证? 出口退税的货物一般应具备5个条件， 一是必须属于已征或应征增值税、消费税的产品； 二是必须报关离境； 三是必须从境外收汇； 四是必须有退税权的企业出口的货物； 五是必须在财务上作出口销售。出口退税的企业包括外贸企业（含工贸企业）、工业企业和特定出口退税企业。 特定出口退税企业出口退税方法与外贸企业基本相同。     查看全部回复

是以谁的名义出口？      查看全部回复

按照规定计算的出口退税 借：其他应收款—应收出口退税款（增值税） dai：应交税费—应交增值税（出口退税） 实际收到出口退税款项 借：银行存款 dai：其他应收款—应收出口退税款（增值税）     查看全部回复

是购进的进项发票吗？      查看全部回复

原理：出口货物零税率：免销项税并退进项税 如企业同时存在内销外销情况，则按下列方法计税： 外销：销项免征 进项退税 内销：应纳税额=销项-进项-留抵>0 时纳税     查看全部回复

判断是否为代理出口，若为代理出口的，凭代理出口证明信息即可申报退税，无需报关单信息。若为自行申报的，经数据自检或正式申报的疑点提示：报关单无电子信息，且无法申报退税的，请在“中国电子口岸-出口退税联网稽查系统-出口报关单查询下载”确认数据实时查询状态是否为“出口报关单国家税务总局接收成功”,若未接收成功的，请点击“重新发往税务总局”。若已接收成功，且长时间仍无电子信息的，请进入电子税务局“我要查询-出口退税管理-出口退（免）税申报-出口信息查询”模块，采集无信息的报关单数据并申报，待税务机关审核完成后系统会自动发起补发流程。     查看全部回复

看退税率和商品名是不是属于一个大类     查看全部回复

外贸出口可以退税     查看全部回复

出口退税的钱已经到帐了，不算在本期留抵里了     查看全部回复

外贸出口和生产出口只能选其中一种      查看全部回复

你好，货物到达海关是已经满足收入条件了吗      查看全部回复

外贸企业外购原材料，自行加工组装后进行出口不可以办理退税。 注：外贸企业出口货物申请退税时，采购货物取得的专用发票显示的品名应与报关单一致，否则不得退税。 政策依据：《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第五条第（九）项。     查看全部回复

你2月申报的时候在2月份的免税退税额就抵掉了     查看全部回复

有些企业是这样的     查看全部回复

不可以     查看全部回复

是不是报关单FOB价的问题     查看全部回复

采用会计准则，产生汇兑损益记入财务费用     查看全部回复

补报关     查看全部回复

现在已经取现这个政策了     查看全部回复

将发票对应的全部报关单一起配对，申报，关联号写一个即可     查看全部回复

是的     查看全部回复

如果属于销售退回，销售折让，开票有误的可以红冲     查看全部回复

先把出口退税的应退税款记到其他应收款里     查看全部回复

具实反映企业的真实经营情况即可。     查看全部回复

借：其他应收款-应收补贴款 dai：应交税费-应交增值税（出口退税） 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） dai：应交税费-应交增值税（出口退税） 收到出口退税款时 借：银行存款 dai：其他应收款-应收补贴款     查看全部回复

可以撤销不     查看全部回复

去电子税务局我的信息里面有     查看全部回复

退货退款了不涉及退税了     查看全部回复

现在没有退税期限了      查看全部回复

因为税局批准后需要进行账务处理，但批准与收到退税款有时间差，所以先挂账     查看全部回复

一样的     查看全部回复

先出口报关     查看全部回复

先工商注册     查看全部回复

出口退税需要以下资料，包括采购合同，采购增值税专用发票，装箱单，代理报关委托书，报关单，销售合同，出口发票/形式发票以及物流提运单以及结汇水单或收汇通知书；如果产品需要商检的话，还需要提供产品的商检单。     查看全部回复

是不是1月已经申报抵扣了     查看全部回复

退运证明没有吗？     查看全部回复

下载安装出口退税申报软件-登录软件进行信息维护-电子税务局申报增值税-申报完成后登录出口退税系统进行信息采集（可以登录中国电子口岸查询下载出口报关单）-根据报关单采集好信息后申报出口免抵退申报表-生成免抵退申报数据数据-通过电子税务局进行数据自检-数据无误后上传到电子税务局进行申报     查看全部回复

你好，计提缴纳附加税的分录即可     查看全部回复

应为出口产品一部分进项税被内销抵扣了，所以规定免抵税额为附加税交税基数     查看全部回复

这个问题太广泛建议就具体问题咨询，税务局里的出口退税里面有详细的说明      查看全部回复

一般是需要备案的，具体要求建议联系当地税务机关，可能每个地方的要求不一样     查看全部回复

我国出口的产品,凡属于已征或应征产品税、增值税和特别消费税的产品,除国家明确规定不予退还已征税款或免征应征税款. 出口产品,一般应具备以下的3个条件: 1、必须是属于产品税、增值税和特别消费税范围的产品. 2、必须报关离境.所谓出口,即是输出关口.这是区分产品是否属于应退税出口产品的主要标准之一,以加盖海关验讫章的出口报关单和出口销售发票为准. 3、必须在财务上做出口销售. 一般的说,出口产品只有在同时具备上述3个条件的情况下才予以退税.但是国家对退税的产品也做了特殊规定,特准某些产品视同出口产品予以退税.     查看全部回复

同学必须是申请退税的公司     查看全部回复

要根据实际业务入账，10月的没有进项发票的可以暂估入账     查看全部回复

小规模纳税人出口不享受退税      查看全部回复

实操中出口退税需要准备的资料根据业务的不同，主管部门的要求也有所不同，一般来说，出口退税需要的资料包括， （1）《免抵退税申报汇总表》及其附表； （2）《免抵退税申报资料情况表》； （3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》； （4）出口货物退（免）税正式申报电子数据； （5）下列原始凭证： ①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）； ②出口发票； ③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件； ④主管税务机关要求提供的其他资料。      查看全部回复

12月收到12月的发票，记到记到12月，1月勾选退税，退税的就做到1月     查看全部回复

日期为12月的可以     查看全部回复

生产企业既有内销又有出口的话： 1、计算当期不得免征和抵扣税额 当期不得免征和抵扣的税额=当期出口货物离岸价格×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率-出口货物退税率）-当期不得免征和抵扣税额抵减额 其中，当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料的价格×（出口货物适用税率-出口货物退税率） 2、计算当期免抵退税额 当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3、计算当期应纳税额 当期应纳税额=当期销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期留底税额=当期内销不含税销售额×实用税率+当期外销不含税销售额×0-（当期进项税额-当期进项税额转出金额）-上期留抵税额 4、计算当期应退税额和当期免抵税额 具体税局退到企业账户的税款，需要看当期期末留抵税额和当期免抵退税额的大小。 如果当期应纳税额大于0（即当期没有期末留抵税额），则当期应退税额=0， 当期免抵税额=当期免抵退税额 如果当期应纳税额小于0，即为当期存在期末留抵税额，具体应退税额以及免抵税额需要拿当期期末留底税额和当期免抵退税额进行比较，如果当期期末留抵税额>当期免抵退税额（当期采购进项比较多），则当期应退税额=当期免抵退税额，当期免抵税额为0，当期有留抵税额； 当当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时，则当期应退税额=当期期末留抵税额，当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额，此时无留抵。即为当期有留抵无免抵；有免抵无留抵。     查看全部回复

真实情况的不影响     查看全部回复

建议您咨询相关部门，正常情况下应该是会有数据的哈     查看全部回复

税款所属期     查看全部回复

建议您修改报表，发票作废或红冲重开，具体的可以咨询当地税务机关      查看全部回复

增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%     查看全部回复

您好，这种政策可以在税务局网站上查找相关法条     查看全部回复

您收到的是电子专用发票吗？     查看全部回复

企业应享受的退税优惠是先通过免抵方式体现的，免抵后应纳税额仍未负数的会计算退税     查看全部回复

根据《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》（财政部 税务总局公告2021年第28号)第一条规定，城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额(以下简称两税税额)为计税依据。 依法实际缴纳的两税税额，是指纳税人依照增值税、消费税相关法律法规和税收政策规定计算的应当缴纳的两税税额(不含因进口货物或境外单位和个人向境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的两税税额)，加上增值税免抵税额，扣除直接减免的两税税额和期末留抵退税退还的增值税税额后的金额。 第二条规定，教育费附加、地方教育附加计征依据与城市维护建设税计税依据一致，按本公告第一条规定执行。     查看全部回复

1、双击生产企业出口退税申报系统 2、出口货物明细申报录入 3、收齐出口单证明细录入 4、申报数据处理—数据一致性检查 5、免抵退税申报—生成明细申报数据—确定—拷到A盘预审 6、到税务预审反馈后，撤销已生成数据 7、基础数据采集—增值税申报表项目录入—增加—录入（根据增值税申报表录入） 8、数据一次性检查 9、基础数据采集—免抵退申报汇总表录入—增加—保存（注意：应调整销售额与增值税纳税申报表差额）      查看全部回复

按照提示信息填写相关表格     查看全部回复

收到退税款时的会计处理 借：银行存款 ? ? ? ?dai：其他应收款出口退税      查看全部回复

收到退税款时的会计处理 借：银行存款 ? ? ? ?dai：其他应收款出口退税      查看全部回复

月份填错了，那你申报成功了吗？一般所属日期错误，文件名称不正确，会申报不成功的。只能修改所属日期后重新申报。     查看全部回复

一般是，带上业务合同，证明业务真实，金额大，且当月已开发票都是顶额开完，说明现有发票已不能满足公司业务的开票需求，特申请新的大额发票。     查看全部回复

使用的都是同一个系统，你自己试试就好了      查看全部回复

看不懂你想问什么     查看全部回复

不一样     查看全部回复

你认证完以后登陆系统看看，一般当天就能查到     查看全部回复

借:应交税费-应交增值税-出口退税 dai：应交税费-应交增值税-进项     查看全部回复

您好，软件问题请直接打客服解决     查看全部回复

进出口企业的税负有点特殊，目前有几种不通的计算方法，你自己参考一下：1、 增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*按国内销售口径应采用的税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％      查看全部回复

你好，可以     查看全部回复

填写进项发票上     查看全部回复