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①确认对方到款:不考虑税 借:应收账款 30 贷:工程结算 30 ②开票确认收入,按账面发生结转成本,账面成本为0时,按40%结转 借:主营业务成本 12 工程施工--合同毛利 18 贷:主营业务收入 30 ③确认实际发生的合同成本 借:工程施工--合同成本 18 贷:原材料等 18 ④因为实际发生成本是18,进主营业务成本了12,所以补结转成本6 借:主营业务成本 6 贷:工程施工--合同毛利 6 ⑤工程完工,对冲"工程结算"和"工程施工"账户 借:工程结算 30 贷:工程施工--合同成本 18 #建筑工程#
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针对这个业务能提什么问题呢 24、31日,“本年利润”结转“利润分配——未分配利润”。 本年利润↓ 2175 利润分配——未分配利润↑ 2175 当年所有的收入和费用转给本年利润之后,计算出来的本年利润的余额就是企业当年赚取的利润(或亏损)。本年利润只是用来归集收入和费用算出利润的,而后面分配利润的时候,就用不到它了,而是用例外一个账户“利润分配——未分配利润”,所以需用把本年利润的余额转给“利润分配——未分配利润”,“利润分配——未分配利润”就是专门用来分配利润的时候用的,可以说是各司其职。 赚钱的时候,本年利润的余额在贷方,转给“利润分配——未分配利润”的时候,本年利润的贷方余额就减少#初级#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
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做网约车的,大部分乘客乘车都不需要发票,导致公司没有有很多未开票收入,不过都按实际收入申报了,像这种情况,我是否应该在月底自行就本月的未开票收入开具抬头为个人的发票,然后公司自行保存?还是不必开发票,继续申报未开票收入呢?注,因大部分乘客不需要发票,所以目前未开票收入比开票收入都还要多#运输业#
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老师,我公司是管理公司,经营范围里有广告设计类的,但目前不涉及这块业务,那应该也不涉及文化事业建设费,我可以理解为经营范围有的业务,但没有产生收入,所以税务除了增值税,企所税外,其他就不涉及申报,是吗#初级#
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老师在吗,想问下增值税申报问题 :上月未票收入3820754.61元税额229245.39元,本月实际开票销售额3820754.71元,税额229245.29元,存在0.1元尾差,在本月申报负数未票收入-3820754.71元, -229245.29元,比对不通过怎么办?#其他行业#
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老师好,我们是建筑劳务分包公司,给对方开劳务费,我个税系统是按全年12月,每个月计提的人员工资,账上也是按月计提工资,实际全年的业务7月份就完成啦开票确认了收入,那转成本时候7月前的可以转,那7月后的怎么转,因为要收入和成本匹配#商业#
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老师,2021年我们有一笔应收款,但款和发票都需要在2022年才开票和收到款?需要在2021年确认成无票收入吗?还是直接在2022年确认收入?那如果是按2021年确认收入,增值税申报要怎么申报?#服务业#
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老师 想请教一下 我们公司是做广告代理业务的,收取客户广告费,1、将广告费用以充值的形式充值到客户在巨量引擎系统上所开设的广告账户上,客户可自行消耗账户的广告余额。 但是因为业务是大量客户 我们有很多公转私操作 转给个人去充值 不能取得发票 导致账面上挂了很多其他应收款 且主营业务成本没有 收入正常核算 该如何做账呢#服务业#
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老师,咨询一下我下面的做帐是否正确, 小规模季度申报 季末收入未超过45万 9月份: 收入分录: 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税 减免增值税款 借:应交税免-应交增值税-销项税 贷:营业外收入#其他行业#
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我公司属央企集团下级二级子公司,主要业务是给集团内部单位做信息类项目,比如集团及各子分公司统一建设软件开发、运营维护等,现在想提问关于收入确认的几个问题:1、对于已经提供了开发,并且已经运营维护的项目,但是没有签合同,也没有开发票,这种情况能确认收入吗?2、已经有合同,但是还没有开票,能否确认收入?3、有合同,按合同条款预收银行款,能否将这些预收账款确认收入?#初级#
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老师,请问我们公司因为税务局那边uk缺货没有领到uk,没法开票。如果今年都领不到,到2022年才能领到的话,到时候给别人补2021年的发票,可不可以去税务局那边申报业务是属于2021年的啊。#其他行业#
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老师,你好,请问下不是公司的人,报销可以从公司走么;还要美团,飞猪收到的钱,有部分开票有部分不开票,都要确认收入么,无票和有票收入;还有从支付宝收到的钱提现转到另外一个账户存一段时间,再转到公账,这种需要确认收入么#餐饮酒店#
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总公司是做商业地产+餐饮服务,即承租几千个方,经过装修再转租给其他餐饮企业,并自营两个品牌的小食餐饮。小食店已有营业执照,没开银行账户,对外是独立核算,对内却是总公司来运营。小食店的财务核算是怎么操作呢?账是合并到总公司来做?小食店没有开银行账户,所以采购和收入都是通过总公司来收支。#餐饮酒店#
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个体工商户,定期定额申报,个人经营所得税,核定计税42000元,这个季度开票系统显示不含税销售额为3279207.88元,已经超过核定征收了,但是为什么不缴纳款呢?是因为征收率为0吗还是,?#个体工商户#
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刚接触电商这个行业,不了解想请问老师一些问题。收入是否就是能提现到公户的金额?销项税的计算,是否是本月销售开票金额加上提现金额?但是提现金额不是已经包含开票的收入吗?并且,根据上一任会计告知,提现的金额要开进项发票,但是提现的流水不是收入吗不应该开销项发票或者当作无票收入申报吗#商业#
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老师,我司接了一个工程,甲方要求我们开了农民工工资账户,我方找的劳务有劳务公司也有个人,个人的数量多达100人,不可能要每人开票给我司入账做成本,这个要怎么处理,还有做劳务费成本账务处理,凭证附件除了付款凭证和发票,还需要什么附件支撑,才算是一个完整的业务反应。#其他行业#
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老师好 我想请教下, 我们公司有兼职人员,工资是按每周结算的。这个发放的工资,她们需要给我们开票吗?如果我们的款项由公司账户出去,是让他们给我们开票还是说可以直接申报个税的时候按劳务报酬给他们申报个税就行?#商业#
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我们公司是4月份刚在成都成立的,制造业,公司目前已经有接近50人了,其中有部分人是从原来广东那边公司迁过来的,都是同一个老板的公司,目前成都这边所有人的工资都是走的私人账户发工资,个税也只是申报了成都这边买社保的人员,而且零申报的,广东人员社保还在广东那家公司买,现在为止公司没有收入,开支都是老板私人账户转进对公账户,然后出纳转到她个人账户支付平时的报销和工资,一个月要转二三十万,这样操作风险很大吧,开支这么大,工资没经过银行发#工业制造#
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账? 如果计入营业外收入,营业外收入的二级科目设“ ? ”,到下季度申报时,营业外收入19047.6是否还需要填报在增值税报表中?#其他行业#
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我们单位是个体工商户,老板聘用了法人,老板是股东,就他一个人出资的,然后这个个体工商户里有转进来的公款,怎么转给股东不交税,之前公户里股东买货啥的都没有走公户走的是股东的个人账户买的货,没有开发票,现在公户里有钱了,股东想把这笔钱转到自己账户,怎么少交税或者不交呢#个体工商户#
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2021.6.30日公司收到房租40万元,已开票,增值税税金19047.6元 6月记账 借:银行存款400000 贷:主营业务收入 380952.4 应交税金-增值税-销项税额 19047.6 请问7月申报后,因为属于小规模纳税人可以免税,那7月免去的19047.6增值税应该怎么记账?#其他行业#
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老师你好 我现在这个公司是办贷款业务的 然后老板有两个私人账户 有部分业务是用私账户收钱的 因为她说有些收的服务费太高 走公账的话虽然税务这边没问题 但会要被金融机构查 所以一直用的私账收 然后偶尔会转一部分到公账上做为营业款 这部分营业款就做成了公账的收入 这样该如何避免呀#其他行业#
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老师您好,比较复杂,我们是小规模公司,就是19年我们公司是代理会计做账,然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入,但是没有开票,超出了30万导致我们交了增值税,但是没有做无票收入申报企业所得税,然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款,分别在后三个月开完的这笔钱,共计二十一万多,我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释#商业#
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老师,你好,我们是小规模纳税人,现在不是季报吗?公司因为外发给其他公司做的业务,款是2月付的,对方财务没有及时开票,4月开的,现在因为不含税收入这个月比较多,对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高,要缴纳所得税,这种情况怎么办呢?#商业#
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老师,您好! 老板用公司资质承接中国交建项目的劳务 劳务收入中含工程辅助材料和劳务费,部分成本票通过个体工商户开具劳务发票取得。 该劳务不交企业所得税,在个户的经营所得上交税。 去年的材料费错记入了管理费用,未计入劳务成本,导致从个体工商户上多开了成本票,今年能通过"以前年度损益调整"将去年材料费调到今年的劳务成本中吗?#其他行业#
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你好,请教一下,我们是制造业企业,公司有员工宿舍,洗衣机和电瓶车充电桩是员工即付即用,钱直接进我们公司账上,电力扣费账户绑定的是我们公司的账户,除了宿舍食堂的电费我们进福利费不能抵扣外,还有一部分是员工承担的电费,发票是开在一张上的,那我要做电费发票的分割单吗,做了分割单要在申报表上填不开票收入吗?员工承担的这部分费用发票能够进项抵扣吗,有点凌乱,麻烦老师把整个操作流程及会计分录写一下,谢谢#工业制造#
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